23
Водитель грузового автомобиля – обязан:
Обеспечение целостной и своевременной перевозки требуемых грузов.
Обеспечение правильности размещения грузов в кузове или прицепе.
Обеспечение своевременной заправки машины топливом и другими
ГСМ.
Информирование руководства по возможным проблемам с машиной или
её агрегатами.
Соблюдение норм ПДД и правил пожарной безопасности.
Заполнение требуемых документов и проверка их корректности.
Для проведения полноценной аналитики по текучести кадров требуется
сделать сводную таблицу (См. табл. 2.2.) по количеству кадров в том или ином
отделе. Данной количество сотрудников не окончательно, так как
дополнительные отделы не учитываются в составлении таблице. Также в
таблице не учитывается персонал, который дополнительно используется в
качестве подрядчиков для выполнения дополнительных задач.
Динамику изменений будет брать за 3 одинаковых временных
интервала, начиная с момента образования организации и до настоящего
момента:
1. Ноябрь 2022 – Апрель 2023
2. Март 2023 – Октябрь 2023
3. Ноябрь 2023 – Апрель 2024
Таблица 2.2.
Кадровые показатели предприятия в 2022-2024 гг.
Ноябрь 2022 -
Апрель 2023
Март 2023 -
Октябрь 2023
Ноябрь 2023 -
Апрель 2024
Отдел кадров
2
2
4
Юридический отдел
1
1
3
Бухгалтерий
2
2
3
Склад
12
15
2
24
СТО
3
4
8
Продолжение таблицы 2.2.
По собранной информации мы видим, что в последние 6 месяцев
имеется заметный рост в количестве персонала, работающего в выделенных
отделах, кроме этого, не так же имеется рост в количестве водителей
подрядчиков, нанятых компании для осуществления логистической
деятельности. Что в свою очередь указывает на хороший стабильный рост
организации.
Таблица 2.3.
Движение трудовых ресурсов в 2022-2024 гг.
Показатели
Ноябрь 2022 -
Апрель 2023
Март 2023 -
Октябрь 2023
Ноябрь 2023 -
Апрель 2024
Общее число принятых на
работу
8
15
36
Общее число выбывших
1
0
3
Количество уволившихся
по собственному
желанию, за нарушение
дисциплины и прогулы
1
0
2
Разница между
прибывшими и
выбывшими
7
7
2
Количество работников,
состоящее в списочном
составе весь отчетный
период
43
60
65
Отдел внутренней
логистики
4
6
8
Отдел внешней
логистики
4
5
7
Водители (штат)
25
36
56
Водители
(подрядчики)
45
67
112
25
Среднесписочная
численность работников
53
70
91
Как видно из приведенной таблице (См. табл. 2.3.) общее число
принятых за рассматриваемый период увеличивается с каждым годом, но при
этом выбывших по различным причинам очень мало. Среднесписочная
численность работников говорит о том, что трудовой коллектив расширяется:
за период с 2022 по 2024 гг. состав работников увеличился на 38 человек.
Количество работников, состоящее в списочном составе весь отчётный
год составляет: за период с ноября 2022 по апрель 2023 - 53 человека, за период
с марта 2023 - октябрь 2023 – 70 человек и за период с ноября 2023 по апрель
2024 - 91 человек. Сравнивая со среднесписочным показателем, очевидно, что
ежегодное отклонение составляло 17 человек.
Компания расширяется, на первоначальном этапе она была
представлена только в г. Минске, на данный момент уже открыт филиал
организации в г. Гродно, но данные показатели не предел организации, так как
в дальнейшем она планирует расшиться на ближайшее зарубежье,
планируется открытие филиала на территории Российской Федерации.
Наличие большего числа персонала требует проведения большего
контроля, и лучшей мотивации сотрудников. Кроме материальной мотивации,
для сотрудников так же будет важна и моральная атмосфера в команде, так как
при увеличении количества персонала всегда сложнее создавать хорошую
сплочённую команду. Все это повышает так же нагрузку и на руководство
кампании. Которую в свою очередь поможет уменьшить введение новых
способов контроля, основанных на автоматике.
Ниже проведем анализ коэффициентов движения трудовых ресурсов
(См. табл. 2.4.) за выделенные раннее 3 временных интервала работы
предприятия. По проанализированной информации нам потребуется сделать
вывод о динамики развития организации ООО «СлейсЛогистик». Кроме этого,
более подробно разберем методы контроля сотрудников в организации.
26
Таблица 2.4.
Коэффициенты движения трудовых ресурсов в 2022-2024 гг.
Показатели
Ноябрь 2022 -
Апрель 2023
Март 2023 -
Октябрь 2023
Ноябрь 2023-
Апрель 2024
Коэффициент интенсивности оборота по
приёму
0,15
0,21
0,40
Коэффициент оборота по выбытию
0,02
0
0,03
Коэффициент текучести кадров
0,02
0
0,03
Коэффициент замещения
0,09
0
0,02
Коэффициент постоянства кадров
0,81
0,86
0,71
Коэффициент интенсивности оборота по приёму за период с ноября
2022г. по ноябрь 2024г. увеличился с 0,15 до 0,40. А коэффициент оборота по
выбытию незначительно увеличился с 0,02 до 0,03, причем за период с март
2023 по октябрь 2023 он составил 0.
Коэффициент текучести кадров с ноябрь 2022 по апрель 2023г. составил
0,02 и только в период с ноябрь 2023 по апрель 2024г поднялся до 0,03.
Коэффициент замещения с ноября 2022 по апрель 2023г. составил 0,09;
а с ноября 2023 по апрель 2024г. - 0,02.
Коэффициент постоянства кадров за рассматриваемый период с ноябрь
2022 по апрель 2024г. достаточно высок, он составил в среднем 0,79.
Все показатели позволяют сделать вывод о том, что в целом за
выделенный период времени работы предприятие работало стабильно.
Сокращение объёмов производства или ликвидации рабочих мест не
наблюдается.
Далее перейдем к более подробному изучению способа контроля.
Для качественной и продуктивной работы организации неотъемлемой
частью является контроль над персоналом. Пользу контроля нельзя
недооценивать, так как его польза заключается не только в увеличении
27
прибыль за счет более качественной работы сотрудников, но также и
сокращения потерь, которые могут допускать без контрольные сотрудники.
Далее более подробно изучим способ контроля главного звена
организации ООО «СпейсЛогистик» - водители.
В компании предусмотрено несколько точек контроля над водителями:
1. Путевой лист маршрута (заполняется водителем) – первый пункт
контроля за качеством выполнения водителями своих обязанностей.
В данном листе (См. прил. 1) водитель должен отразить следующую
информацию:
1.Дата поездки, время выезда на маршрут, а также время возвращения;
2.Показание пройденного километража, на старте и на финише маршрута;
3.Номера маршрута, точные количества пройденного километража;
4.Фактического количества топлива в баке автомобиля на старте и на финише
маршрута;
5.Фактическое количество заправленного топлива в течение маршрута.
Кроме данной информации, в конце отчетного периода, водитель
должен так же предоставить кассовые чеки с АЗС с указанием, когда и сколько
было заправлено топлива.
Данный путевой лист разработан под каждый автомобиль, он
заполняется водителями, и храниться в автомобиле в течение всего отчетного
периода.
После окончания учетного периода, данный путевой лист вместе с
кассовыми чеками с АЗС передается ответственному логисту.
Данный способ имеет за собой некоторые недочеты, например, такие как
не актуальность получения информации. Ответственное лицо не может
получать информацию «в моменте». Вся информация приходит
ответственному только лишь в конце отчетного периода. Из-за этого
ответственность водителю может наступить только после окончание
отчетного периода.
28
Кроме этого, возможно умышленное указание некорректных данных для
скрытия нарушений регламентов работы или каких-либо других ошибок на
маршруте. Которые так же будут обнаружены уже после отчетного периода.
2. Карточка учета топлива (заполняется логистом) – второй пункт
контроля за качеством выполнения водителями своих обязанностей.
В данной карточке ответственные сотрудники указывают всю
контрольную информацию, которую относится к определенному автомобилю
в конце отчетного периода работы водителя.
Каждая карточка закреплена за определенным автомобилем, на ней по
стандарту указана марка и модель автомобиля, его гос. номер, а также указаны
нормы расхода топлива.
Логисты во время итогового контроля над водителями в карточке (См.
прил. 2) указывают следующую информацию:
1.Фактический пробег за рейс (для точного определения информации,
расстояние берется с 2 источников – путевой лист + программа для
GPS
отслеживания автомобилей);
2.Количества топлива при выезде на маршрут;
3.Количества заправленного топлива в течение поездки (для точного
определения информации, расстояние берется с 2 источников – путевой лист
+ информация, взятая с интернет-ресурса АЗС обслуживающая компанию).
Расход будет рассчитан автоматически, так же автоматически
определяется количества топлива, которое должно остаться в конце поездки
по маршруту.
Карточка учета топлива помогает контролировать водителей, насколько
правильно происходит отображение информации в путевых листах, а также не
происходит ли слития топлива на третью сторону. Ведь фактически при
данных расчетах видно, сколько бы потратил топлива автомобиль, проезжая
требуемый маршрут, и сколько было заправлено водителям топлива.
Из данной информации, а дополнительно со специальной программы
«Wialon» логисты организации могут вести мониторинг фактического
29
маршрута, скорости, а также расхода топлива на маршруте следования
автомобиля.
Данная информация помогает контролировать водителей в случаях
нарушения ими правил ПДД и не допускать нарушения сроков при
транспортировке грузов.
Минус данной точки контроля схож с Путевым листом, так как теряется
актуальность нарушения регламентов работы. Ответственное лицо, как и в
первом случае не может отслеживать проблемные зоны работы «в моменте».
За счет этого возможны постоянные нарушения из-за недостатка контроля.
2.3. Анализ действующего способа мотивации
Фонд заработной платы (ФЗП) является одним из важнейших
показателей плана работы, включающего в себя начисление заработной платы
предприятием независимо от их источников финансирования.
Структура фонда заработной платы включает в себя: все без исключения
суммы заработной платы, выплаченной в денежном выражении за часы
работы (отработанное и не отработанное время), стимулирующие доплаты и
надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и
условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а также
выплаты на питание, жильё, топливо.
Для сотрудника важно не только денежная стоимость зарплаты, которую
он получит, но и то, какое количество товаров и услуг он сможет на неё
приобрести.
Различают номинальную и реальную заработную плату.
Номинальная – это заработная плата в денежном выражении, а реальная
– это количество товаров и услуг, которые работник может получить от своего
номинального заработка при уплате налогов и других вычетов.
Реальная заработная плата – это покупательная способность
номинальной заработной платы.
Заработная плата работников состоит из двух основных частей:
30
- постоянной;
- переменной .
Постоянная часть заключается в основной заработной плате работника,
которая регламентируется запланированным фондом заработной платы, а
переменная часть – это сумма дополнительных выплат, зависящая от общей
производительности (прибыли) всего предприятия.
Необходимость проведения экономического анализа фонда оплаты
труда заключается в том, что на основании такого анализа рациональное и
своевременное управление может принять решение о корректировке плана
аннуитета предприятия или продолжить отбор курсов по повышению
контрольных расходов на труд.
Основной целью анализа фонда заработной платы является получение
нескольких ключевых параметров, обеспечивающих объективное и точное
понимание различных факторов, влияющих на динамику фонда заработной
платы, изменения структуры фонда заработной платы в соотношении между
темпами роста производительности труда и заработной платы [16].
В ходе анализа финансовых затрат на оплату труда необходимо принять
системный контроль за использованием фонда заработной платы (ФЗП) для
выявления различных возможностей экономии, обусловленных ростом
производительности труда.
Приступая к анализу использования ФЗП, сначала необходимо
рассчитать абсолютное и относительное отклонение его фактической
величины от плановой.
Абсолютное отклонение рассчитывается как разность между
фактически использованными средствами на оплату труда и плановым ФЗП в
целом по предприятию:
∆ФЗПабс = ФЗПф – ФЗПпл, (2.1.)
где ∆ФЗПабс – абсолютное отклонение по фонду заработной платы;
31
ФЗПф – фонд заработной платы, фактический;
ФЗПпл – фонд заработной платы, плановый.
Учитывая, что абсолютное отклонение определяется, когда не
учитывается степень реализации запланированного производства продукции,
то нельзя судить об экономии или перерасходе фонда заработной платы.
Относительное отклонение рассчитывается как разность между
фактически начисленной суммой заработной платы и плановым фондом,
скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству
продукции. Следует учитывать, что корректируется только переменная часть
ФЗП, которая изменяется пропорционально объёму производства продукции,
а постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде
объёма производства:
∆ФЗПотн = ФЗПф - ФЗПск =ФЗПф - (ФЗПпл.пер × Кпл + ФЗПпл.пост), (2.2.)
где ∆ФЗПотн – относительное отклонение по фонду заработной платы;
ФЗПф – фонд заработной платы, фактический;
ФЗПск – фонд заработной платы, скорректированный на
коэффициент выполнения плана по выпуску продукции;
ФЗПпл.пер и ФЗПпл.пост – переменная и постоянная сумма планового
фонда заработной платы;
Кпл – коэффициент выполнения плана по производству продукции.
Переменная часть ФЗП зависит от объёма производства продукции, его
структуры, удельной трудоёмкости и уровня среднечасовой оплаты труда.
Постоянная часть ФЗП зависит от численности работников, количества
отработанных дней одним работником в среднем за год, средней
продолжительности рабочего дня и среднечасовой заработной платы.
Для детерминированного факторного анализа абсолютного отклонения
по ФЗП могут быть использованы следующие модели:
32
1) ФЗП = ЧР × ГЗП,
2) ФЗП =ЧР × Д × ДЗП,
3) ФЗП = ЧР × Д × П × ЧЗП,
где ЧР – среднегодовая численность работников;
Д – количество отработанных дней одним работником за год;
П – средняя продолжительность рабочего дня;
ГЗП –среднегодовая зарплата одного работника;
ДЗП – среднедневная зарплата одного работника;
ЧЗП – среднечасовая зарплата одного работника.
Расчёт анализа факторов по данным моделям можно произвести
способом абсолютных разниц:
∆ФЗПчр = (ЧРф - ЧРпл) × Дпл × Ппл × ЧЗПпл, (2.3.)
∆ФЗПд = ЧРф × (Дф - Дпл) × Ппл × ЧЗПпл, (2.4.)
∆ФЗПп = ЧРф × Дф × (Пф - Ппл) × ЧЗПпл, (2.5.)
∆ФЗПчзп = ЧРф × Дф × Пф × (ЧЗПф - ЧЗПпл), (2.6.)
Чрезвычайно важным при анализе заработной платы является изучение
данных о средней заработной плате работников, её изменении, а также о
различных факторах, определяющих её уровень.
Среднегодовая заработная плата рабочих зависит от количества
отработанных дней каждым рабочим (Д), средней продолжительности
рабочего дня (П) и среднечасовой зарплаты (ЧЗП):
ГЗП = Д × П × ЧЗП, (2.7.)
а среднедневная зарплата зависит от продолжительности рабочего дня
(П) и среднечасовой зарплаты (ЧЗП):