33
- Коэффициент общего оборота (замещения);
Расчет вышеуказанных показателей можно выполнить по данным
движения трудовых ресурсов (см. таб. 2.6). За анализируемый период можно
увидеть, что предприятие обеспечено постоянством кадров, на предприятие
не выявлено нарушений трудовой дисциплины и отсутствием сотрудников,
высокой возрастной категории, уходящих на пенсию,
Таблица 2.6. - Движение кадрового состава АО ≊НИИП≋
Показатель
2016г.
2017г.
Изменение
Всего работающих на начало периода
1856
1869
+11
Принято на предприятие
12
26
+14
Выбыло с предприятия в том числе
25
17
-8
На военную службу
0
0
0
На пенсию
0
2
+2
За нарушение трудовой дисциплины
0
0
0
По собственному желанию
25
14
-11
Численность персонала на конец года
1869
1878
+9
Коэффициент оборота по приему
0,6
1,4
+0,8
Коэффициент оборота по выбытию
1,3
0,7
-0,6
Коэффициент текучести
1,3
0,7
-0,6
Коэффициент постоянства персонала
99,3
99,5
+0,2
Коэффициент общего оборота
-0,7
0,5
+0,2
2.5 Анализ использования фонда рабочего времени АО ≊НИИП≋
Большое влияние на эффективность использования трудовых ресурсов
предприятия оказывает, и анализ использования рабочего времени. При
проведении анализа использования рабочего времени на предприятии
необходимо определить количество дней и часов, отработанных одним
работником, число простоев и неявок на работу, приходящихся на одного
работника, причины неявок, после чего нужно определить, производительно
34
ли затрачивается рабочее время, а также определить степень использования
фонда рабочего времени (ФРВ). ФРВ зависит от численности рабочих,
количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней
продолжительности рабочего дня. Определим ФРВ за 2016 - 2017 года на
основании данных таблицы 2.7 использования трудовых ресурсов.
Таблица 2.7. - Использование трудовых ресурсов АО ≊НИИП≋
за 2016-2017 гг.
Показатели
Значение показателя
Изменения
2016г.
2017г.
Среднегодовая численность персонала, чел (ЧР)
1869
1878
+9
Отработано за год одним работником: дней (Д),
дн.
214,0
211,0
-3,0
часов( Ч)
1710
1685,4
-24,6
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)
8,0
8,0
0
Фонд рабочего времени (Т), ч
3199728,0
3170064,0
-29664,0
Причинами потерь рабочего времени могли стать дополнительные
отпуска с разрешения администрации, заболевания работников с временной
потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности
оборудования, из-за отсутствия работы, материалов и т.д.
Для выявления причин потерь воспользуемся более подробными
данными таблицы 2.8.
35
Таблица 2.8 - Анализ использования фонда рабочего времени АО
≊НИИП≋
Показатели
На одного работника
Изменения
2016
2017
на одного
работника
на всех
работников
Календарное количество дней
366
365
-
-
в том числе праздничные и выходные
119
118
-1
1878
Номинальный фонд рабочего времени,
дни
247
247
0
0
Неявки на работу, дни
33
36
3
5634
в том числе:
ежегодные отпуска
30
30
0
0
- временная нетрудоспособность
2
5
3
5634
- отпуск без сохранения заработной
платы, предоставленный работнику по
разрешению работодателя
1
1
0
0
- прогул
0
0
0
0
- целодневные простои
0
0
0
0
-время простоя по вине работодателя
0
0
0
0
-время простоя при работе по неполной
рабочей неделе
0
0
0
0
Явочный фонд рабочего времени, дни
214
211
-3
-5634
Продолжительность рабочей смены, ч.
8
8
0
0
Полезный фонд рабочего времени, ч.
3199728
3170064
-29664
- 55708992
Произведем расчет фонда рабочего времени (ФРВ)
ФРВ
2016
= 1869 х 214 х 8,0 = 3199728,0
ФРВ
2017
= 1878 х 211 х 8,0 = 3170064,0
По приведенным расчетам можно сделать вывод, что ФРВ за 2017 год
уменьшился на 29664,0 часа.
Рассчитаем ФРВ в 2016 году при численности персонала за 2017год:
ФРВ
ЧР
= 1878 х 214 х 8,0 =3215136,0 часов.
Далее определим ФРВ в 2016 году при численности работающих и
количестве отработанных дней за 2017 год:
36
ФРВ
д
= 1878 х 211 х 8,0 = 3170064,0 часов
На основании рассчитанных выше показателей произведем расчет
изменения ФРВ за счет следующих факторов:
- за счет изменения численности работающих:
≉ ФРВ
чр
= ФРВ
ЧР
- ФРВ
2016
= 3215136,0 – 3199728,0 = 15 408,0 часов
- за счет изменения отработанных дней:
≉ ФРВ
д
= ФРВ
д
- ФРВ
ЧР
= 3170064,0 – 3215136,0 = - 45 072,0 часов
- за счет изменения продолжительности рабочего дня:
≉ ФРВ
п
=
ФРВ
п
- ФРВ
д
= 3170064,0 – 3170064,0= 0 часов
Продолжительность рабочего дня в 2017 году не изменилась.
Изменения за год: 29664,0 часов
≉ ФРВ
общ
= ФРВ
2017
- ФРВ
2016
= 3199728,0- 3170064,0= - 29664,0 часов
После проведенных расчетов можно сделать вывод, что на уменьшение
ФРВ в 2017 году повлияло уменьшение рабочих дней на 3 дня.
Как видно увеличились потери рабочего времени из-за увеличения
количества часов в связи с неявкой на работу, связанной с временной
нетрудоспособностью. Это объясняется высоким средним возрастом
трудовых ресурсов предприятия.
2.6 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов АО
≊НИИП≋
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по
производительности труда и уровня рентабельности персонала. Для этого
необходимо провести факторный анализ производительности труда по
таблице 2.9 и проанализируем данные проведенного анализа
Для оценки уровня интенсивности использования трудовых ресурсов
применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей
производительности труда.
37
Таблица 2.9. - Факторный анализ производительности труда
Показатель
Значение
показателя
Изменение
2016г.
2017г.
Среднегодовая численность ППП
1869
1878
+11
В том числе рабочих
470
473
-3
Удельный вес рабочих в общей численности
работников (У
д
)
0,251
0,252
-0,001
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
214
211
-3
Отработано часов всеми рабочими, ч
804640
809776
-62,16
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)
8
8
0
Производство продукции в ценах базового периода,
тыс. руб.
1210116
1430745
220629
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.
647,47
761,85
114,38
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)
2574,71
3024,83
450,12
среднедневная, руб. (ДВ)
12,14
14,47
2,33
среднечасовая, руб. (ЧВ)
1,52
1,81
0,29
По анализируемым данным видно, что среднегодовая выработка
рабочего увеличилась в 2017 году на 114,378 тыс.руб., или на 16,7%, в том
числе за счет изменения;
- удельного веса рабочих в общей численности, работающих на
предприятии
≉ГВ
уд
= ≉УД х Д
2016
х П х Ч
2016
= (0,001) х214 х 8 х 1,50 = 2,57
- за счет количества отработанных дней одним рабочим за год
≉ ГВ
д
= УД
2017
х ≉Д х П х Ч
2016
= 0,252 х 8 х (-3) х 1, 50 = -9.07
- за счет продолжительности рабочих дней
≉ ГВ
п
= УД
2017
х Д
2017
х ≉П х Ч
2016
= 0.252 х 211 х (0) х 1,50 = 0
- за счет изменения среднечасовой выработки
≉ ГВ
чв
= УД
2017
х Д
2017
х П
2017
х ≉Ч
ЧВ
= 0.252 х 211 х 8 (0.29) = 123,36
Таким образом, наибольшее влияние на изменение производительности
оказало изменение среднечасовой выработки рабочих.
38
Аналогичным образом проанализируем изменение среднегодовой
выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней
одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и
среднечасовой выработки.
- за счет уменьшения количества отработанных дней одним рабочим за
год: ΔГВ = ΔД х П
2016
х ЧВ
2016
=(-3) х 8,0 х 1,50= - 36,0
- за счет уменьшения продолжительности рабочего дня:
(в 2017 году изменений в продолжительности рабочего дня не было)
ΔГВ
п
= Д
2017
х ΔП
х ЧВ
2016
= 211 х 0 х 1,50=0
-за счет среднечасовой выработки одним рабочим:
ΔГВ
чв
= Д
2017
х П
2017
хΔЧВ
=211 х 8,0 х 0,29 = 489,52 тыс. руб.
Таким образом, на основе проведенного анализа видно, что
фактический объем производства продукции за 2017 год увеличился по
сравнению с 2016 годом за счет увеличения выработки одного рабочего.
На изменение среднегодовой выработки рабочего наибольшее влияние
оказало изменение среднечасовой выработки
Большое значение для оценки эффективности использования трудовых
ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель
рентабельности персонала. Чем выше уровень профессионализма и
компетентности сотрудников предприятия, тем выше уровень
рентабельности. Определяется уровень рентабельности по формуле:
R
ппп
= П / Ч
ппп
, (2.6)
где R
ппп
– рентабельность персонала;
П – прибыль,
Ч
ппп
– численность персонала.
Показатель рентабельности персонала может быть больше, меньше или
равен нулю, если R
ппп
=
0, то расходы на обслуживание персонала равны той
прибыли, которую он приносит. Грамотная оптимизация поможет
предприятию повысить рентабельность персонала, если R
ппп
>0, то затраты
39
окупились и есть прибыль. Чем выше цифра, тем результативнее работает
персонал.
Факторная модель уровня рентабельности можно представить в
следующем виде:
R
ппп
= П / Ч
ппп
= П / В х П /ВП х ВП / Ч
ппп
= R
об
х УД х ГВ, (2.7)
где В – выручка от реализации;
ВП – стоимость выпуска продукции в текущих ценах;
R
об
– рентабельность оборота (продаж);
УД – доля реализованной продукции в общем объеме ее выпуска;
ГВ –среднегодовая выработка продукции одним работником в текущих
ценах.
Таблица 2.10. - Данные для факторного анализа рентабельности
трудовых ресурсов АО ≊НИИП≋
Показатель
Значение показателя
Отклонение
от плана
Tплан
Tфакт
Прибыль (убыток) от реализации продукции,
тыс. руб.
393147
355003
- 38144
Валовой объем производства продукции в
текущих ценах отчетного года, тыс. руб.
1210116
1430745
+220629
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
5174699
3 687285
- 1487414
Среднесписочная численность работников, чел.
1869
1878
+9
Рентабельность продаж, %
7,60
9,63
+2,03
Удельный вес продаж в стоимости
произведенной продукции, %
0,92
0,89
-0,3
Среднегодовая выработка продукции одним
работником (в текущих ценах), тыс. руб.
647,47
761,85
114,38
Прибыль на одного работника, тыс. руб.
210,35
189,03
-21,32
Данная модель позволяет установить, насколько изменилась прибыль
на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса
выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности
труда. На основе имеющихся данных проведем факторный анализ
рентабельности персонала.
40
Прибыль на одного работника в 2017 году уменьшилась на 5, 12 тыс.
рублей за счет изменения:
- рентабельности продаж (0,0963-0,0760)х 0,89х 761,85 = 13,76
- доли реализованной продукции (0,89-0,92) х 0,0963х 761,85= -2,2
- производительности (761,85-647,47) х 0,0963х 0,89 = 9,8
Из приведенных вычислений можно увидеть, что прибыль на одного
работника уменьшилась за счет уменьшения доли реализованной продукции.
Данный факт связан с падением спроса на высокотехнологичную продукцию
гражданского и двойного назначения.
Из проведенного во второй главе анализа можно сделать вывод, что АО
≊НИИП≋ находится в стабильном состоянии, несмотря на непростую
ситуацию в экономике нашей страны, особенно в сфере ОПК.
За анализируемый период на предприятии увеличился объем
производства продукции, но в связи с практически отсутствием спроса на
выпускаемую продукцию снизилась выручка в 2017 году на 1487414 тыс.
рублей по сравнению с 2016 годом, за счет нереализованной продукции
выросли запасы в статье оборотный капитал, которые содержатся
предприятием для дальнейшей продажи.
На предприятии числятся 1878 работников, из которых 229
руководителей, 1176 специалистов и 473 рабочих. Большую долю в
структуре трудового коллектива АО ≊НИИП≋ занимают специалисты, это
связано со спецификой работы предприятия, которое выполняет в основном
опытно-конструкторские работы. Удельный вес сотрудников имеющих
высшее образование составляет 42,8%. Большой проблемой предприятия
являются высокий средний возраст работников, который составил 56 лет.
Старше 60 лет – 781 сотрудник, до 35 лет – 305 человек, а из самой
продуктивной группы 35-50 лет трудятся 319 человека.
На предприятии создан хороший психологический климат, за
последние годы постоянно проводятся организационно- технические
мероприятия, благодаря чему существенно сократились рабочие места с
41
вредными условиями труда, руководство предприятия соблюдают все
требования законодательства Российской Федерации, вследствие
вышеизложенного коэффициент закрепления персонала составляет 99, 5%.
В связи с высоким возрастом персонала происходят потери ФРВ. В
2017 году ФРВ уменьшился на 29664 часа по сравнению с 2016 годом. На
уменьшение повлияло сокращение рабочих дней на 3 дня, а отработанных
часов на 24,6 часов. Уменьшение связано с потерями рабочего времени на
временную нетрудоспособность по больничным листам и декретным
отпуском сотрудника. Положительной составляющей характеризующей
трудовые ресурсы и руководство предприятия является то, что за два года не
было потерей рабочего времени связанной с нарушением трудовой
дисциплины и простоев в работе, как по вине работников, так и по вине
предприятия.
Потери ФРВ не сильно отразились на производительности труда, в
2017 году не смотря на потери рабочего времени, среднегодовая выработка
одного рабочего выросла на 0,32 тыс. руб., а среднегодовая выработка
работника на 114,38 тыс. руб.
Не очень хорошая ситуация складывается и с обеспечением
производства рабочими высокой квалификации и молодых специалистов
разрабатывающих и конструкторских подразделений, ведь для изготовления
качественной высокотехнологической продукции должен быть задействован
высококвалифицированный персонал. В 2017 году практически не изменился
средний тарифный разряд рабочих.
Не смотря на рост производительности труда снизилась прибыль
приходящая на одного работника, т.е снизилась рентабельность персонала.
Снижение данного показателя произошло из-за уменьшения количества
реализованной продукции. Данный факт связан с падением спроса на
высокотехнологичную продукцию гражданского и двойного назначения.
Учитывая все вышеизложенное предприятию необходимо обратить
внимание на привлечение на предприятие высококвалифицированных
42
рабочих и молодых специалистов, а также заняться повышением
квалификации работающего персонала, путем организации дополнительного
профессионального обучения.
По данным опубликованным в общероссийской еженедельной газете
военно-промышленный курьер ВПК – ≊Система оборонно-промышленного
комплекса сегодня испытывает серьезный кадровый голод. Средний возраст
работников всех стратегических отраслей промышленности – 55–57 лет. Из
них доля специалистов в возрасте свыше 60 лет превышает 30 процентов.
Большой провал в возрасте от 35 до 45 лет. Дефицит инженеров-технологов в
отрасли – порядка 17 процентов, инженеров-конструкторов – 22 процента,
рабочих различных специальностей – 40 процентов, почти половина.
Молодежь не стремится идти на работу в систему ОПК≋. [Электронный
ресурс] – URL: http://euroasia-science.ru