87
На основе представленных расчетов определим изменение
эффективности управления кредитным портфелем. Для оценки используем
формулу:
(20)
где
Э – экономический эффект управления кредитным портфелем банка
ПД – процентные доходы по кредитной деятельности
ПР- процентные расходы по кредитной деятельности (резерв на
возможные потери по ссудной задолженности.
Расчет показателя и экономический эффект представлен в таблице 25.
Таблица 25
Оценка влияния предложения по сокращению просроченной
задолженности на эффективность управления кредитным
портфелем банка.
Показатель
До
реализации
предприятия
(данные 2018
года)
После
реализации
предложения
Эффект
Процентные доходы по
кредитной деятельности, тыс.
руб.
214848549
214848549
0
Совокупный резерв на
возможные потери по ссудной
задолженности, тыс. руб.
195573305
193235798
- 2337507
Эффективность управления
кредитным портфелем, %
9,85
11,18
+1,33
Таким образом, расчет, представленный в таблице, позволяет сделать
вывод о том, что эффективность управления кредитным портфелем увеличится
на 1,3% и составит 11,18%
Обобщая все выше изложенное следует отметить, что для улучшения
качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» было предложено внедрить
новый кредитный продукт «Кредит на отдых» , который обеспечит увеличение
процентных доходов на 133000 тыс. рублей и чистую прибыль 52612 тыс.
рублей. Кроме того, было предложено для улучшения качества кредитного
портфеля осуществлять использование страхование кредитных рисков, при
заключении кредитной сделки, а также использовать метод диверсификации
88
кредитов, путем увеличения количества выданных кредитов, при
одновременном уменьшении суммы кредита.
Кроме того, для предупреждения возникновения просроченной
задолженности и необходимости формирования резервов по возможным
потерям было предложено изменение методики оценки кредитоспособности
физических лиц. Это позволит осуществить как сокращение объемов
просроченной задолженности на 2341107 тыс. рублей, так и сэкономить
2337507 тыс. рублей средств, направляемых на формирование резервов на
возможные потери по ссудам. Влияние данного предложения положительно
скажется на эффективности управления кредитным портфелем, показатель
которого увеличится с 9,85% до 11,18%.
89
Заключение
Проведенное в данной работе исследование позволяет сделать ряд вывод
по теме.
Кредит, являясь одним из важнейших элементов современной
экономики, он выступает как особая форма стоимостных отношений между
кредитом и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной
или денежной форме. Он выполняет такие функции как:
перераспределительная, эмиссионная, контрольная, функция экономии
издержек обращения, Функция ускорения концентрации и централизации
капитала, стимулирующая, регулирующая.
Кроме того, банковское кредитование базируется на ряде принципов,
основными из которых являются срочность, платность, возвратность, целевой
характер, обеспеченность кредитов и дифференцированность.
Анализ литературы показал, что выделяют несколько видов
кредитования, а классификация кредитов, основана на использовании таких
критериев как: вид заемщика, срок кредита, условия кредитования, отрасль,
процентные платеж, обеспечение, уровень риска, способ погашения и др.
Кредитная сделка отражает этапы от поступления кредитной заявки до
погашения выданного кредита. Следует подчеркнуть, что основными этапами
кредитной сделки являются: подача кредитной заявки, рассмотрение кредитной
заявки, санкционирование кредита, заключение кредитного договора,
мониторинг кредита, погашение кредита.
Также в теоретической части работы были рассмотрена суть кредитной
политики, ее элементы, а также организация и ее реализация с позиции
организационной структуры банка. При этом стоит отметить, что кредитная
политика в каждом банки документально оформляется и реализуется через
совокупность внутренних положений: Положение о кредитном комитете,
положение о корпоративном кредитовании, положение о кредитовании
физических лиц, положение по управления кредитным риском и др. Так в
90
работе было дано описание структурных подразделений, которые
осуществляют кредитную деятельность банка. Наиболее важными
структурными подразделениями являются: Кредитный комитет, Кредитное
управление, отделы кредитования, управление кредитными рисками и др.
Важнейшей задачей обеспечения кредитной деятельности является
формирование эффективного кредитного портфеля. В теоретической части
работы была отражена методика коэффициентного анализа кредитного
портфеля современного банка.
Во второй главе работы было проведено исследование кредитной
политики АО «Альфа-Банк». Анализ организации кредитования юридических
лиц показал, что банк предлагает достаточно широкий спектр кредитов,
которые предоставляются: крупному бизнесу, среднему бизнесу и малому
бизнесу. При этом бак кредитует практически все отрасли современной
экономики России, активно участвует в государственных программах
поддержки бизнеса. Система кредитования корпоративных клиентов в АО
Альфа-Банк базируется на Положении о кредитовании юридических лиц.
Рассмотрение кредитной заявки для юридических лиц составляет от 1 до 2
недель. В случае если заемщик является клиентом банка, срок рассмотрения
может быть сокращен. Банк применяет индивидуальный подход к определению
процентных ставок по кредитам.
Анализ корпоративного кредитования показал, что доля рынка банка на
данном сегменте в период с 2016 года по 2018 год выросла с 3,46% до 4,6%,
также был отмечен значительный рост числа клиентов. Темп роста
корпоративного портфеля в 2018 году составлял 121,13%, а доля данного
портфеля в совокупном кредитном портфеле в 2018 году сократилась с 73,92%
до 66,87%. Также было выявлено сокращение доли просроченных кредитов по
данному кредитованию
Анализ кредитного портфеля физических лиц показал, что для
организации данного кредитования в банке используются процедуры ручной и
автоматизированной проверке и оценке потенциального заемщика. Банк
91
физическим лицам выдает такие кредиты как: потребительские нецелевые
кредиты, ипотечные кредиты, жилищные кредиты, автокредиты, кредитные
карты, кредиты на рефинансирование.
Анализ показал, что в 2018 году наблюдался рост доли рынка АО
«Альфа-Банк» по розничному кредитованию с 2,73% до 3,75%, а темпы роста
кредитного портфеля на данном сегменте составили 171,6%. Кроме того,
выросла и доля данного портфеля в совокупном кредитном портфеле с 14,06%
до 18,02%.
Анализ системы риск-менеджмента показал, что банк большое внимание
уделяет как организации процедур связанных с идентификацией рисков
деятельности банка, так и их оценке и управлению. Наиболее важным для
банка выступает кредитный риск, основными методами управления которым
является лимитирование, формирование порядка предоставления ссуд,
требований к обеспечению и методологии оценки, мониторингу и контролю
риска. В банке действует четко сформированная иерархия структурных
подразделений входящих в систему управления рисками банка. Каждый вид
риска, его оценка и процедуры управления закрепляются в положении об
управлении риска АО Альфа-Банк. Таким образом, был сделан вывод о том, что
система-риск менеджмента функционирует достаточно эффективно,
обеспечивая снижение выявляемых видов риска.
В третьей главе работы был проведен анализ доходности портфеля банка
и анализ рискованности данного портфеля. Результаты коэффициентного
анализа показали, что банк применяет агрессивную кредитную политику,
заключающуюся в наращивании кредитного портфеля, однако в то же время
для обеспечения приемлемого уровня риска наблюдается и наращивание
обеспечения кредитов за счет гарантий, залогов, поручительств. Кредитный
портфель имеет удовлетворительные показатели кредитного риска, а кредитная
деятельность является доходной. Однако были выявлены и некоторые
недостатки, негативные моменты, связанные с кредитным портфелем. В первую
очередь к недостаткам было отнесено снижение показателей доходности
92
кредитного портфеля, а также падение рентабельности кредитной деятельности.
Кроме того, было выявлено что, несмотря на общую динамику сокращения
доли просроченных кредитов, частные коэффициенты проблемных кредитов
показали рост по отдельным видам кредитования.
Выявленные недостатки было предложено снизить за счет следующих
предложений:
- реализовать новый кредитный продукту «Кредит на отдых», с целью
увеличения процентных доходов и чистой прибыли. Максимальная сумма
кредита составит 70 тыс. рублей по ставке 19% годовых. Срок кредитования от
1 года до 3 лет. Расчет экономической целесообразности такого кредитного
продукта показал, что банк получит 133000 тыс. рублей дополнительных
процентных доходов и 52612 тыс. рублей дополнительной чистой прибыли.
- для оптимизации кредитного портфеля предлагается осуществить
страхование кредитов как для корпоративных, так и физических лиц.
- для снижения риска увеличения просроченных кредитов предложено
диверсифицировать кредитный портфель за счет уменьшения суммы
выдаваемых кредитов и увеличения количества выданных кредитов;
- предложена методика оценки кредитоспособности физических лиц,
основанная на действующей оценке данных заемщиков с добавлением
классификации заемщиков по социальному статусу и разработкой
корректирующего коэффициента при определении суммы кредита.
Использование данной методики позволит сократить объемов просроченной
задолженности на 2341107 тыс. рублей, так и сэкономить 2337507 тыс. рублей
средств, направляемых на формирование резервов на возможные потери по
ссудам. Влияние данного предложения положительно скажется на
эффективности управления кредитным портфелем, показатель которого
увеличится с 9,85% до 11,18%.
Таким образом, предложенные рекомендации обеспечат повышение
доходности кредитной деятельности и улучшение эффективности управления
кредитным портфелем АО «Альфа-Банк».
93
Список использованной литературы
1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от
02.12.1990 N 395-1 (в ред. от 06.06.2019) [электронный ресурс] - доступ из
справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
2. Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (ред. от 26.12.2018)
(вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям)
однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384)-
[электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы «Консультант
Плюс»
3. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об
обязательных нормативах банков" (ред. от 06.05.2019) [электронный ресурс] -
доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
4. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (ред. от 26.12.2018)
(Вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям)
однородных ссуд») (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 №47384 ) -
[электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы «Консультант
Плюс»
5. Азаматова Р.М., Шинахов А.А. Структурная модель элементов
кредитной политики коммерческого банка//Научные известия - 2017 - №6 – С.
17- 20
6. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Банковское кредитование: Учебник и
практикум. - М.: Юрайт, 2018. - 128 с.
7. Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика
как инструмент деятельности коммерческого банка // Сервис в России и за
рубежом – 2017 - №6(76). Т2 – С.152-164
8. Банковские риски: учеб. пособие/колл. авторов; под ред. О.И.
94
Лаврушина и Н.И. Валенцевой.-М.:КНОРУС, 2019 – 296 с.
9. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и
коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А.
Казимагомедов. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
10. Банковское дело : учебник / Ю.М. Склярова [и др.]. — Электрон.
текстовые данные. — Ставрополь: Ставропольский государственный
аграрный университет, 2017. — 400 c.
11. Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски // Экономика и
управление в XXI веке. - 2015. - № 7. - С. 43–48.
12. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. М.: Юрайт, 2014.
— 620 с.
13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация
деятельности коммерческого банка 3-е изд., пер. и доп.: учеб. пособие. М.:
ЮРАЙТ, 2015. – 231 с.
14. Белозеров С.А. Банковское дело. - М.: Проспект, 2017. - 408 с.
15. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб.
пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. — 3-е изд., стер. — Москва : ФЛИНТА,
2019. - 128 с.
16. Болдышев А. С. Управление качеством кредитного портфеля
коммерческого банка РФ в современных условиях/А.С. Болдышев., В.В.
Гребеник В. В. // Науковедение. – 2015. - № 5 (30). – С. 12-18;
17. Боровкова В.А. Банки и банковское дело: Учебник. – 4-е изд. – М.:
Юрайт, 2017. – 392 с.
18. Годовой отчет АО Альфа-Банк // Официальный сайт АО Альфа-
Банк. – режим доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/
19. Давыдова А.И., Гулько А.А. Кредитный риск в области
потребительского кредитования и способы его минимизации // Проблемы и
перспективы экономики и управления. – 2017. – № 12. – С. 54-56
20. Денъги, кредит, банки: Учебник / Под ред. чл-корр. АН РК, проф.
Г.С. Сейткасымова, - 4-е перераб. и доп. издание. - Ал-маты: Экономика, 2014.
95
– 432 с.
21. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического
бакалавриата / Н. Н. Мартыненко [и др.] ; под редакцией Н. Н. Мартыненко, Ю.
А. Соколова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 369 с.
22. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. Банки и банковские
операции: Учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2015. – 415 с.
23. Игнатюк Г.Г. Особенности формирования кредитной политики
коммерческого банка // Научное сообщество студентов: Междисциплинарные
исследования сб. ст. по мат. XLVII междунар. студ. науч.-практ. конф. №
12(47). URL: https://sibac.info/archive/meghdis/12(47).pdf (дата обращения:
26.06.2019)
24. Ильясов, С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски./
С. М. Ильясов, А. А. Гаджиев, Г. И. Магамедов // Банковское дело; 2014 –№3. –
С. 80–85.
25. Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки: учебник/ А. А.
Казимагомедов - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2017 – 483 с.
26. Котина, О. В. Оценка качества кредитного портфеля банка
[Электронный ресурс] https://bankir.ru/publikacii/20060706/yroki-bankovskoi-
analitiki-ili-laquoanalitika-s-nylyaraquo-prodoljenie-1373643/
27. Кузнецова О.А., Ишеева И.А., Дворникова Ю.В. Современные
аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка // Концепт –
2014 – Спец. Выпуск №14 – С. 1-5
28. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Банковское дело: современная
система кредитования: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 360 с.
29. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка [Электронный
ресурс]: учебное пособие для вузов/ Масленченков Ю.С.— Электрон.
текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.— 399 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/71207.html
30. Непомнящих О.А. Качество кредитного портфеля коммерческих
банков и основные причины возникновения проблемной задолженности //
96
Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по
мат. LIII междунар. студ. науч.-практ. конф. № 5(53). URL:
https://sibac.info/archive/economy/5(53).pdf
31. Ощепков Ю.В. Кредитная политика коммерческого банка //
Экономика и социум» - 2017 – №1 (32) – С. 2-10
32. Печникова А.В. Банковские операции. Учебник. 2-е изд. – М.:
Инфра-М, 2014. – 336 с.
33. Салин, В. Н. Банковская статистика : учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры /В. Н. Салин, О. Г. Третьякова. — М. :
Издательство Юрайт, 2017. — 215 с. — Серия :Бакалавр и магистр.
Академический курс.
34. Сухова Л.А. Проблемы оценки качества и управления качеством
кредитного портфеля/ Сухова Л.А.// Наука и образование в жизни
современного общества. - 2015. – С. 127-128
35. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М.
Тавасиев. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 647 с.
36. Терновская Е. П. Качество кредитного портфеля российских
банков: особенности оценки и управления/ Терновская Е. П., Гребеник Т. В. //
Науковедение. - 2014. - №3 (22). – С. 15-23;
37. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии
финансовых услуг / Синки Д., Левинзон А.И. - М.:Альп. Бизнес Букс, 2016. -
1018 с.
38. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для
академического бакалавриата / М. В. Романовский [и др.] ; под редакцией М. В.
Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. — 3-е изд., перераб. и доп.
— Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 523 с.
39. Ярощук А. Б. Направления развития практики управления
качеством кредитного портфеля в российских банках/ Ярощук А. Б., Гребеник
Т. В. // Вестник Университета Российской академии образования. - 2014. - №
11 - С. 115-125.