67
-показатели списания по каждому из портфелей продуктов;
-возмещения по каждому из портфелей продуктов;
-стабильность процедур оценки риска;
-результаты по продуктам при использовании таких оценок;
- эффективность и действенность процедур сегментации.
В целях повышения эффективности возврата розничных кредитов
используются статистические модели, позволяющие выделить кредитные
сделки с высоким риском ухудшения платежного поведения заемщика и
своевременно применить оптимальные процедуры взыскания долга. По
заемщикам сегмента «Массовый бизнес» процедуры взыскания долга
применяются при наличии информации об ухудшении финансового положения
предприятия массового бизнеса из внешних и внутренних источников
(заемщик, поручитель, обороты по расчетным счетам заемщика в Банке) или в
случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору.
Кредитный риск контрагента. Управление кредитным риском
контрагента осуществляется с помощью лимитов концентрации, лимитов на
отдельных контрагентов и групп контрагентов в зависимости от типа операций,
уровня риска и срочности операций. Ключевым фактором для принятия
решения об установлении лимитов кредитного риска на контрагентов
выступает финансовое состояние контрагента. В случае операций с ценными
бумагами помимо оценки финансового состояния контрагента также
производится анализ предоставленного обеспечения.
Снижение кредитного риска контрагентов базируется на использовании
маржинальных параметров, а также юридических соглашений, которые
позволяют применять ликвидационный неттинг. Кроме того, процедуры
управления данным риском включают: идентификацию, оценку, мониторинг и
контроль риска. При этом также применяются лимиты: верхнеуровневые
обязательные и индивидуальные лимиты.
Управление рыночным риском предусматривает использование таких
процедур как:
68
- определение структуры торгового портфеля и анализ наличия
соответствующей методологии управления рыночным риском;
- методология определения стоимости инструментов торгового
портфеля;
- методики измерения рыночного риска и установление системы
лимитов;
- контроль и мониторинг исполнения лимитов;
- проведение стресс-тестирования рыночного риска;
- подготовка отчетности по рыночному риску.
Процентный риск банковского портфеля состоит из риска переоценки,
риска изменения формы и наклона кривой доходности, базисный риск.
Процедуры по управлению данным риском предусматривают:
- пересмотр перечня активов и пассивов, которые чувствительны к
изменению процентных ставок;
- идентификация источников процентного риска;
- разработка и внедрение метрик количественного выражения
процентного риска;
- установка лимитов и метрик процентного риска;
- контроль, мониторинг и стресс-тестирование процентного риска;
- разработка внутренних документов по управлению процентным
риском и формирование отчетов о данном риске.
Управление риском ликвидности осуществляется Казначейством и
Департаментом по управлению риском. Контроль риска ликвидности
осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами. Различают
следующие виды риска ликвидности: риск разрывов ликвидности, риск
непредвиденных требований, риск рыночной ликвидности, риск фондирования,
риск нарушения нормативов и риск концентрации.
При управлении ликвидностью банк проводит следующие мероприятия:
- анализ уровня ликвидных активов, которые необходимы для
урегулирования обязательств по итогам наступления сроков их погашений;
69
- корректировка планов на случай возникновения проблем с
финансированием;
- контроль соответствия балансовых коэффициентов ликвидности
законодательным требованиям.
Кроме того, управление риском ликвидности осуществляется
посредством контроля соблюдений лимитов и метрик ликвидности.
Управление операционным риском представляет собой комплекс
процедур по выявлению и оценке, мониторингу и отчетности контролю, а
также минимизации данного риска. При этом используются такие инструменты
как: анализ новых процессов, сбор и анализ событий операционного риска,
самостоятельная оценка операционных рисков, ключевые индикаторы риска и
стресс-тестирование.
К методам минимизации операционного риска банка относятся:
разработка процедур совершения сделок, порядок разделения полномочий и
подотчетности по проводимым сделкам, контроль, развитие систем
автоматизации банковских технологий и защиты информации.
Для каждого значимого типа риска Банк определяет подход к стресс-
тестированию, с учетом особенностей операционной деятельности Банка,
расчета капитала на покрытие возможных потерь и др.
Таким образом, риск-менеджмент АО Альфа-Банка нацелен на
выявление и управление рисками, которые сопровождают деятельность данной
банковской организации.
70
Глава 3 Методы анализа кредитного портфеля в АО «Альфа-
Банк»
3.1. Анализ доходности кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк»
Проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что
динамика абсолютного значения кредитных портфелей юридических и
физических лиц имела положительную тенденцию. При этом было выявлено
наращивание темпов кредитной деятельности.
Оценим динамику и темпы роста совокупного кредитного портфеля
банка (таблица 7).
Таблица 7
Динамика и темпы роста кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
показатели
2016 год
2017 год
2018год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
кредиты
юридических
лиц, тыс. руб.
1264079177
1374182443
1645430461
108,71
119,74
130,17
кредиты
физических
лиц, тыс. руб.
225157225
293631722
457887450
130,41
155,94
203,36
межбанковское
кредитование,
тыс. руб.
220871592
202584460
339998600
91,72
167,83
153,93
Итого
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
Общая величина кредитного портфеля, включая резервы по возможным
потерям, в 2016 году составляла 1710107994 тыс. рублей. В 2017 году
кредитный портфель увеличился на 9,37% и составил 1870398625 тыс. рублей.
В 2018 году кредитный портфель продолжил рост, при том ускоряющими
темпами и составил 2443316511 тыс. рублей. Прирост кредитного портфеля в
2018 году составил 30,63%. Увеличение портфеля было обусловлено активным
ростом портфеля физических лиц, межбанковского кредитования и портфеля
юридических лиц.
Сравнивая данные кредитного портфеля 2018 года и 2016 года можно
видеть положительную динамику роста, как по отдельным составляющим
портфеля, так и в целом по общему объему кредитного портфеля.
Далее рассчитаем коэффициент кредитной активности банка, а
71
результаты отразим в таблице 8.
Таблица 8
Динамика и темпы уровня кредитной активности АО «Альфа-Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ссудная
задолженность
тыс. руб.
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
активы банка,
тыс. руб.
2246840199
2495743432
3215947246
111,08
128,86
143,13
уровень
кредитной
активности
0,76
0,75
0,76
98,47
101,38
100,00
Уровень кредитной активности банка в период с 2016-2018 годах имеет
неустойчивую динамику. В 2016 году уровень составлял 0,76, а в 2017 году
показатель сократился до 0,75. В 2018 году уровень кредитной активности
увеличился до уровня 2016 года. Необходимо отметить, что уровень превышает
рекомендуемые значения и поэтому можно сделать вывод о высокой
ориентированности банка на кредитные операции.
Доходность кредитного портфеля во многом связана с действующей
кредитной политикой банка. В таблице 9 представлена оценка направленности
кредитной политики и рассчитан коэффициент «агрессивности-осторожности»
кредитной политики.
Таблица 9
Оценка «агрессивности-осторожности» кредитной политики АО
«Альфа-Банк»
показатели
2016 год
2017 год
2018год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ссудная
задолженность,
тыс. руб.
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
привлеченные
средства, тыс.
руб.
2019315105
2234345664
2859928586
110,65
128,00
141,63
коэффициент
"агрессивности
-осторожности"
кредитной
политики
0,85
0,84
0,85
98,85
102,06
100,88
72
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики в
2016 году составлял 0,85, в 2017 году коэффициент сократился до 0,84. В 2018
году коэффициент увеличился до 0,85. Анализируя уровень можно сделать
вывод о том, что действующая кредитная политика является агрессивной.
Рассчитаем и проанализируем коэффициент соотношения кредитных
вложений к собственным средствам банка (таблица 10).
Таблица10
Оценка соотношения кредитных вложений к собственным
средствам АО «Альфа-Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ссудная
задолженность,
тыс. руб.
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
собственные
средства, тыс.
руб.
227525094
261397768
356018660
114,89
136,20
156,47
Коэффициент
соотношения
кредитных
вложений к
собственным
средствам
банка, %
751,61
715,54
686,29
95,20
95,91
91,31
Коэффициент соотношения кредитных вложений к собственным
средствам банка в 2016 году составлял 751,61%, а в 2017 году коэффициент
сократился до 715,54%. В 2018 году коэффициент сократился до 686,29%.
Стоит отметить, что коэффициент имеет избыточные значения, так как
значительно больше 80%. Как следствие речь идет о том, что у банка может
наблюдаться нехватка собственного капитала для финансирования кредитной
деятельности. Поэтому данный показатель подтверждает вывод о том, что
кредитная политика банка является агрессивной.
Следует отметить, что агрессивная кредитная политика свидетельствует
о том, что банк стремится увеличить доходность своих кредитных вложений.
Оценим показатели доходности кредитного портфеля банка.
В таблице 11 представлен расчет и оценка показателя доходности
кредитного портфеля.
73
Таблица 11
Динамика доходности кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017
/2016
2018/
2017
2018/
2016
процентные
доходы, тыс.
руб.
182321837
197215301
214848549
108,17
108,94
117,84
кредитный
портфель,
тыс. руб.
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
чистый
кредитный
портфель
1491720049
1678612555
2247743206
112,53
133,90
150,68
коэффициент
доходности
портфеля, %
10,66
10,54
8,79
98,90
83,40
82,48
коэффициент
реальной
доходности
кредитного
портфеля, %
12,22
11,75
9,56
96,13
81,36
78,20
Расчет показал, что в 2016 году коэффициент доходности кредитного
портфеля составил 10,66%, а в 2017 году было отмечено сокращение
доходности на 1,1%, в результате чего коэффициент составил 10,54%. В 2018
году продолжилось сокращение доходности, так как показатель уменьшился до
8,79%.
В таблице также отражен расчет реальной доходности кредитного
портфеля. Расчет показал, что реальная доходность кредитного портфеля в 2016
году составляла 12,22% , затем коэффициент сократился в 2017 году до
11,75%. В 2018 году сокращение продолжилось, в итоге коэффициент составил
9,56%.
Такая ситуация связана в первую очередь с тем, что темпы роста
кредитного портфеля значительно опережают темпы роста процентных
доходов. При этом наблюдается ускорение сокращения коэффициента
доходности кредитного портфеля и показателя реальной доходности
кредитного портфеля. Данная динамика показателей является негативной, так
отражает уменьшение процентных доходов от кредитной деятельности.
Оценим также доходность кредитного портфеля в разрезе его основных
74
видов, а именно доходность портфеля юридических лиц и портфеля физических
лиц (таблица 12).
Таблица 12
Динамика доходности кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
процентные
доходы по
кредитам
юридических
лиц
114198139
115357463
116025422
101,02
100,58
101,60
процентные
доходы по
кредитам
физических лиц
41798050
42249045
55601439
101,08
131,60
133,02
кредитный
портфель
юридических
лиц
1264079177
1374182443
1645430461
108,71
119,74
130,17
кредитный
портфель
физических лиц
225157225
293631722
457887450
130,41
155,94
203,36
доходность
портфеля
юридических
лиц, %
9,03
8,39
7,05
92,92
84,00
78,05
доходность
портфеля
физических лиц,
%
18,56
14,39
12,14
77,51
84,39
65,41
Расчет коэффициента доходности кредитного портфеля юридических
лиц показал, что в 2016 году составляла 9,03%. В 2017 году коэффициент
сократился на 7,08% и составил 8,39%. Это было обусловлено тем, что темп
роста процентных доходов составил 101,02%, тогда как темп роста кредитного
портфеля юридических лиц был равен 108,71%.
В 2018 году коэффициент доходности продолжил свою негативную
тенденцию и уменьшился до 7,05%.
Сокращение коэффициента доходности портфеля юридических лиц
составило в сравнении с предыдущим годом 16%, а в сравнении с 2016 годом –
21,95%.
Что касается доходности портфеля физических лиц, то в 2016 году ее
75
значение составляло 18,56%, а в 2017 году доходность коэффициента
сократилась до 14,39%. При этом темп сокращения доходности составил
77,51%, т.е. доходность в сравнении с 2016 годом уменьшилась на 22,49%.
В 2018 году доходность портфеля физических лиц продолжила
сокращение и стала равна 12,14%. Сокращение показателя в сравнении с
предыдущим годом составило 15,61%, а в сравнении с 2016 годом – 34,59%.
Таким образом, можно видеть, что доходность как портфеля
юридических, так и физических лиц показывала одинаковую тенденцию
снижения. При этом стоит подчеркнуть, что доходность портфеля физических
лиц сокращалась в исследуемом периоде быстрее, чем доходность кредитного
портфеля юридических лиц, несмотря на то, что уровень доходности кредитов
физических лиц был выше.
Далее оценим изменение доли процентной маржи в капитале банка,
которая также определяет прибыльность кредитной деятельности организации
(таблица 13).
Таблица 13
Динамика процентной маржи в капитале АО «Альфа-Банк»
показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
процентные
доходы
182321837
197215301
214848549
108,17
108,94
117,84
процентные
расходы
91627833
91756425
99120876
100,14
108,03
108,18
капитал банка
227525094
261397768
356018660
114,89
136,20
156,47
доля процентной
маржи в капитале
банка, %
39,86
40,34
32,51
101,21
80,57
81,55
Доля процентной маржи в 2016 году составила 39,86%, затем в 2017
году она увеличилась до 40,34%. Прирост маржи составил 1,21%, однако в 2018
году показатель сократился до 32,51%. Сокращение показателя составило
18,45%.
Необходимо отметить, что уменьшение доли процентной маржи в
капитале банка было обусловлено более быстрыми темпами роста капитала
банка, над темпами роста процентных доходов банка.
76
Далее оценим рентабельность кредитного портфеля (таблица 14).
Таблица 14
Рентабельность кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018
/2016
процентные
доходы
182321837
197215301
214848549
108,17
108,94
117,84
процентные
расходы
91627833
91756425
99120876
100,14
108,03
108,18
чистый
кредитный
портфель
1491720049
1678612555
2247743206
112,53
133,90
150,68
рентабельность
кредитного
портфеля, %
6,08
6,28
5,15
103,33
81,95
84,68
Рентабельность кредитного портфеля в 2016 году составляла 6,08%,
затем в 2017 году рентабельность выросла до 6,28%, что отражала прирост
показателя на 3,33% в сравнении с предыдущим годом. Однако в 2018 году
рентабельность кредитного портфеля сократилась с 6,28% до 5,15%, что
является отрицательной динамикой и говорит об уменьшении прибыльности
кредитного портфеля. Темп сокращения в 2018 году отразил уменьшение на
18,05%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что доходность кредитного
портфеля банка в период 2016-2018 года отражала отрицательную динамику
сокращения, что связано в первую очередь с низким ростом процентных
доходов, а также быстрым ростом объемов кредитного портфеля. В качестве
причин низкого роста процентных доходов выступает снижение процентных
ставок по кредитам, которое банк осуществлял для привлечения новых
клиентов, что в свою очередь повлекло росту объемов кредитного портфеля.
3.2. Анализ риска кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк»
Для оценки качества управления кредитным портфелем необходимо
также проанализировать рискованность кредитного портфеля с помощью
коэффициентов, представленных в теоретической главе работы.