5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................. 10
1.1Понятие и структура кредитного потенциала коммерческого банка ............. 10
1.2 Формирование собственных и привлеченных средств банка ........................ 14
1.3 Роль кредитного потенциала в деятельности коммерческого банка ............. 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЭКСИМБАНК» ................................................ 29
2.1 Экономико-организационная характеристика ОАО «Эксимбанк» ............... 29
2.2 Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала банка ........ 35
2.3 Анализ привлеченных средств ОАО «Эксимбанк» ......................................... 43
2.4 Определение величины кредитного потенциала банка................................... 55
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ УВЕЛИЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО
ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ................................................ 64
3.1 Проблемы формирования кредитного потенциала ОАО «Эксимбанк» ........ 64
3.2 Рекомендации по повышению эффективности использования кредитного
потенциала ................................................................................................................. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ........................................... 84
ПРИЛОЖЕНИЯ ...................................................................................................... 87
6
ВВЕДЕНИЕ
Экономической основой деятельности любого коммерческого банка
выступает аккумуляция свободных денежных средств. От этого зависит и
количество средств, которые в основном путем кредита, а также других
активных операций включают в процесс воспроизводства. Однако не вся
совокупность сосредоточенных в банке средств направлена на совершение
активных операций банка. Данный факт порождает понятие кредитного
потенциала, которое экономически обусловлено рядом объективных причин.
В настоящее время в банковской системе присутствует возможность
неограниченного переноса первоначально созданного депозита из одного банка
в другой, в связи с чем актуален и беспредельный рост кредитов, выдаваемых
коммерческими банками. В зарубежной экономической литературе данный
процесс получил название мультипликации депозита и экспансии кредита.
Прямым ограничителем роста депозитов и кредитов в банковской системе
служит обязательный резерв, устанавливаемый Центральным банком. Таким
образом, кредитный потенциал коммерческого банка отражает величину
аккумулированных в банке средств за вычетом резерва ликвидности. Любой
коммерческий банк стремится сформировать минимальный резерв ликвидных
средств и обеспечить предельный кредитный потенциал, исходя из своей
ликвидности, надежности и прибыльности. Соответственно, актуальность
темы выпускной квалификационной работы обусловлена указанными
факторами.
Выделим следующие факторы, которые оказывают значительное
влияние на общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка:
совокупная величина мобилизованных в банке источников средств;
состав и устойчивость источников формирования кредитного потенциала;
уровень обязательных резервов, устанавливаемых Центральным банком;
режим использования обязательного резерва, когда допускается применение
этого резерва для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;
7
общая сумма и структура обязательств банка.
Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если:
обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в
активы банка особую важность имеет банковский анализ источников этих
средств. Все источники кредитного потенциала банка делятся на собственные и
заемные. Заемные средства являются главными источниками формирования
кредитного потенциала, которые выступают в виде депозитов, вкладов и
межбанковских ссуд.
Постоянный систематический анализ структуры средств кредитного
потенциала дает возможность банку выявлять определенные закономерности в
движении и распределении его средств. Такие закономерности важно
использовать для определения эффективной политики в распределении средств
кредитного потенциала и ликвидности банка. В свою очередь банковская
политика основывается на конкретных экономических предпосылках и
источниках кредитного потенциала. Для того, чтобы осуществить успешную
банковскую политику банку небходимо учитывать факторы, которые
оказывают влияние на осуществление потоков средств кредитного потенциала.
Степень разработанности проблемы. Изучению кредитного
потенциала и его роли посвящены многие работы российских ученных-
экономистов, таких как Н.Е. Егоровой, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, А.В.
Калтырина, Л.М. Максимовой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова, А.Д.
Шеремета. Однако проведенное исследование имеющихся точек зрения
показал, что в зависимости от экономических условий и поставленных целей
исследований, понятие кредитного потенциала формулируется деятелями науки
неоднозначно и разнопланово.
Среди работ зарубежных исследователей связанных с исследуемой
проблематикой следует отметить М. Альберта, Э.ДЖ. Доллана, П. Друкера,
8
К.Д. Кэмбелла, Р.Дж. Кембелла, В. Лексиса, М.Х. Мескона, Ф.Хедоури.
Объектом исследования выступил ОАО «Эксимбанк» как один из
системообразующих банков банковской системы республики.
Предметом выпускной квалификационной работы является кредитный
потенциал ОАО «Эксимбанк» и источники его формирования.
Целью квалификационной работы является исследование
формирования и анализ кредитного потенциала коммерческого банка и
разработка рекомендаций по повышению эффективности его использования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
изучить сущность и структуру кредитного потенциала, и его роли в
детельности коммерческого банка;
изучить формирование собственных и привлеченных средств банка как
источников кредитного потенциала;
охарактеризовать ОАО «Эксимбанк» как объект исследования;
проанализировать состав, структуру и динамику собственного капитала
банка;
проанализировать привлеченные средства банка, оценить эффективность
использования его кредитного потенциала;
выявить проблемы формирования кредитного потенциала в ОАО
«Эксимбанк»;
разработать рекомендации по повышению эффективности использования
кредитного потенциала в ОАО «Эксимбанк».
Методы исследования. В процессе написания выпускной
квалификационной работы применялись аналитические (методы финансового
анализа, коэффициентный анализ) и экономико-статистические методы.
Информационную базу исследования составили: законодательство
Российской Федерации и Приднестровской Молдавской Ресупблики (ПМР) о
банках и банковской деятельности и нормативные акты Центрального банка.
Также была использована отечественная и зарубежная экономическая и
9
правовая литература, материалы официального интернет-сайта банка России и
Центрального банка ПМР, а также статистическая информация о деятельности
ряда кредитных учреждений.
Практическая значимость исследования заключается в том, что
основные положения выпускной квалификационной работы могут быть
использованы руководством коммерческого банка как теоретико-
методологическая база для разработки и обоснования стратегии формирования
и повышения эффективности использования кредитного потенциала банка.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из
трех глав. Первая глава раскрывает теоретические аспекты формирования
кредитного потенциала. Во второй главе проведен анализ кредитного
потенциала банка, а именно анализ собственных и привлеченных средств банка
и оценка величины кредитного потенциала ОАО «Эксимбанк». Третья глава
включает исследование проблем формирования кредитного потенциала
коммерческого банка и направлений повышения эффективности его
использования.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и структура кредитного потенциала коммерческого банка
Термин «потенциал» в целом определяется как средства, запасы,
источники, которые доступны и могут быть мобилизованы, активированы в
действие и использованы для достижения каких-либо целей и определения
способности отдельного лица, общества или состояния государства данной
области. Определение «кредитный потенциал» в отечественной экономической
литературе как таковое отсутствует, но в Большой экономический словарь под
ред. А.Н. Азрилияна дает определение «потенциала банковской системы»
(«ссудного потенциала») как суммы денежных средств, на которые банковская
система может увеличить массу денег в обращении путем предоставления
кредитов экономике и населению. [2, с.864]
Эта сумма равна пассивным резервам кредитных организаций,
умноженных на множитель мультипликатора. Избыточные резервы банка
состоят из средств, собранных юридическими и физическими лицами.
Существуют разные подходы к определению экономического,
стратегического, финансового, инвестиционного характера и строительства
кредитного банка, единство которых состоит в том, что потенциал любого
коммерческого банка представлен в виде совокупности ресурсов, которые
характеризуют возможность кредитной организации осуществлять
целенаправленную деятельность, и которые в полной мере влияют на факторы
внутренней и внешней среды. [3, с.326]
Как уже упоминалось, кредитный потенциал представляет собой набор
ресурсов, который мобилизуется и концентрируется банком, с целью их
предстоящего участия в кредитном процессе. Однако такие ресурсы
рассматриваются гораздо шире, чем их традиционное понимание. Основываясь
на более широком понимании категории банковских ресурсов, кредитный
потенциал любого коммерческого банка можно рассматривать как комбинацию
материальных и нематериальных ресурсов. Такие ресурсы накапливаются
11
банком для максимизации экономического эффекта от реализации кредитной
деятельности, что является основным процессом преобразования кредитного
потенциала в кредитные продукты банка. [10, с.93]
Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом
определяет уровень их кредитного потенциала, который способен проявлять
асимметричную реакцию на положительные и отрицательные решения в
отношении управления и воздействия на окружающую среду.
Асимметричность выражается в сравнительно высокой степени
устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в
ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные
воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный
эффект. Действия, направленные на структурирование и поддержание
эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые
вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться
эквивалентного положительного эффекта. [7, с.124]
Эта характеристика кредитного потенциала в то же время также зависит
от его абсолютной величины: большое количество гарантирует высокую
стабильность, но для каждой единицы его роста необходимы значительные
действия банка. Более низкий кредитный потенциал позволяет обеспечить
высокие темпы относительного роста, но в значительной степени может
повлиять на негативные внешние и внутренние факторы. Как правило, условия
формирования и использования кредитного потенциала коммерческих банков
сложны и противоречивы.
На баланс кредитного потенциала коммерческих банков влияет ряд
фокторов:
глубокий кризис нефинансового сектора экономики;
жесткий монетаристский курс денежной политики, которая привела к
чрезвычайно узкой денежной базе;
неэффективная структура сбережений населения, характеризующаяся
большим объемом индивидуальных сбережений, сосредоточенных вне
12
банковской системы.
Мобилизация и концентрация свободных денежных средств является
приоритетной функцией в деятельности коммерческого банка. Мобилизация и
концентрация средств в банке зависит от объема средств, которые в основном
за счет кредитов, а также других активных операций, включают в процесс
воспроизводства. Задача банка – мобилизовать больше свободных денежных
средств и разместить их в активах, которые являются оптимальными с точки
зрения прибыльности банка. [11, с.282]
Следует отметить, что проблема заключается в том, что не все
сосредоточенные средства в банке могут свободно осуществлять кредитные
операции. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих агентов,
одновременно обязуется обеспечить своевременное возвращение этих средств.
Следовательно, необходимыми и важными условиями существования
коммерческого банка являются принципы надежности и ликвидности.
Коммерческий банк должен создавать резерв надежности и ликвидности по
каждой единице привлеченных им средств, которые, в свою очередь, благодаря
основным их функциям, находятся в центре непрерывного формирования и
употребления денежных средств. Можно сделать вывод, что механизм,
посредством которого банк выступает в качестве посредника в процессе
привлечения свободных средств и размещения в форме займа, в какой-то
степени противоречивый.
Наличие способности коммерческого банка предоставлять свободные
деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики. Так
соответствующие возможности субъектов воспроизведения расширяются при
получении денег без предварительного процесса их накопления. Однако, с
другой стороны, экономика нуждается в необходимом, но в то же время не
чрезмерном потоке денежных средств. Если сумма денег в свободном
обращении превышает производство товаров и услуг, результатом такого
процесса будет инфляция. Присутствие инфляции, в свою очередь, окажет
негативное влияние на различные аспекты экономического развития. В то же
13
время не должно быть отставания в объеме денег, необходимых для
производства. Следовательно, неспособность банка удовлетворить эти
потребности клиентов может привести к потере прибыльного бизнеса банком,
что рано или поздно может привести к банкротству самого банка. [12, с.128]
Характеризуя состав кредитного потенциала банка, необходимо
отметить трансформацию содержания каждой группы элементов кредитного
потенциала при его формировании и использовании, что соответствует
механизму достижения его основной функции - созданию экономического
эффекта от кредитной деятельности банка (табл. 1).
Таблица 1
Элементы кредитного потенциала
Элемент
Краткая характеристика
На этапе формирования
На этапе
использования
Финансовые
ресурсы
Совокупность всех финансовых
ресурсов, которые
аккумулированы банком и
могут в дальнейшем быть
трансформированы в кредиты
Совокупность всех
финансовых активов,
представленных
кредитными вложениями
Организационно-
технологические
ресурсы
Организация, техника,
технологии и бизнес-процесс,
которые обеспечивают
аккумуляцию финансовых
ресурсов
Организация, техника,
технологии и бизнес-
процессы,
обеспечивающие
кредитный процесс на
всех его стадиях
Кадровый ресурс
Совокупность операционного и
управленческого персонала,
задействованного в процессе
аккумуляции и трансформации
ресурсов
Совокупность
кредитного потенциала
банка от уровня
Инспектора до уровня
директора кредитного
департамента
Клиентский ресурс
Совокупность клиентов
(клиентская база),
обеспечивающая постоянный
приток средств в коммерческий
банк в виде финансовых
ресурсов
Клиентская база,
представленная всеми
категориями заемщика
Стоит признать, что структура кредитного потенциала конкретного
банка в количественном и качественном составе может отличаться от
структуры потенциала других коммерческих банков. Причинами различий
являются влияние факторов внутренней и внешней среды, таких как количество
14
и качество клиентов, кредитная политика, региональные характеристики
деятельности банка, период функционирования кредитной организации,
предусмотренный банковской лицензией, и состояние рынка банковских
ресурсов. [8, с. 231]
Таким образом, важнейшей задачей качественного формирования
кредитного потенциала в рыночных условиях является предоставление банкам
возможности достижения наиболее эффективных средств получения
необходимых преимуществ перед конкурентами.
Чтобы кредитная организация достигла высокой конкурентной позиции,
она должна развиваться быстрее, чем ее партнеры. Из этого следует, что
необходимо оптимизировать формирование кредитного потенциала банка для
эффективного управления им, модифицировать банковские продукты и
технологии для увеличения капитализации банка, создания будущих
возможностей роста из-за расширения всех элементов оплаты ресурсов. Это
также одна из основных целей формирования кредитного потенциала -
выявление наиболее важных ресурсов, поэтому кредитное учреждение может
предлагать продукты и услуги, которые все более требовательны к
определенному кругу потребителей.
1.2 Формирование собственных и привлеченных средств банка
Банковские ресурсы представляют собой денежную массу в виде
безналичных денежных средств на корреспондентских счетах и наличных денег
в кассе банка, c помощью которой банк осуществляет все активные операции.
Банковские ресурсы являются основным активом банка для выполнения банком
своей основной деятельности. Объем банковских ресурсов в настоящее время
характеризуется потенциальной финансовой мощью банка.
В работе авторов А.М. Тавасиева, Н.К. Алексеева дается следующее
определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы – совокупность
средств, находящиеся в распоряжении банков и используемых ими для
кредитных и других активных операций. [18, с.287]