4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ............................................. 8
1.1 Кредитная политика коммерческого банка: сущность и виды......................... 8
1.2 Правовое регулирование кредитования в коммерческих банках................. 155
1.3 Методики и модели оценки эффективности кредитного портфеля банка .... 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ И ПОРТФЕЛЯ ПАО «ПОЧТА БАНК» ...................................... 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Почта Банк» ......... 29
2.2 Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности в ПАО
«Почта Банк» ............................................................................................................. 39
2.3 Анализ эффективности управления кредитным портфелем в ПАО «Почта
Банк» ........................................................................................................................... 43
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
"ПОЧТА БАНК"……………………………………...…….…………………….47
3.1 Рекомендации по снижению риска и повышению доходности кредитной
деятельности .............................................................................................................. 47
3.2 Совершенствование методики определения кредитного рейтинга заемщика
банка как инструмента реализации кредитной политики ..................................... 54
3.3 Экономическая эффективность предложенных рекомендаций ..................... 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ......................................... 67
ПРИЛОЖЕНИЯ ...................................................................................................... 73
5
ВВЕДЕНИЕ
С появлением на Российском рынке иностранных банков наблюдается
настоящий бум потребительского кредитования. Это свидетельство того, что
российская экономика становится по-настоящему рыночной. В ней становятся
востребованными рыночные механизмы кредитования, строятся
взаимоотношения населения с банковско-кредитными организациями.
Поиском оптимальных форм кредитования физлиц должны заниматься
как специалисты банка, так и ученые. Такие формы должны стимулировать
вовлечение все большего числа потребителей в процесс потребительского
кредитования, сделать кредит доступным средством благосостояния для
каждой российской семьи. Национальные проекты являются хорошим
подспорьем в развитии потребительского кредитования. Все это определяет
актуальность выбранной темы исследований как с теоретической, так и с
практической точки зрения.
Актуальность данной темы исследования заключается в том, что
кредитование клиентов всегда было приоритетом с целью развития банковской
деятельности. Объектами управления кредитной деятельностью являются не
только единая кредитная сделка, но и набор всех предоставленных банком
кредитов, расчеты за их выдачу, погашение, а также начисление и уплату
процентов, то есть кредитный портфель банка. Учитывая, что кредитные
операции составляют достаточно значительную часть банковского портфеля
активных операций, необходимо с теоретической и практической позиций
рассматривать кредитный портфель как целостный объект управления и
выявлять специфику его формирования и процессов управления.
Формирование кредитного портфеля и управление им - это одно из
основных направлений в деятельности банка. Качественный кредитный
портфель обеспечивает ликвидность и надежность кредитной организации. Это,
в свою очередь, важно для акционеров, предприятий, населения, которые
являются клиентами данного банка. Современный кредитный портфель - это
6
определенный критерий, который позволяет судить о качестве кредитной
политики банка, а также о его конкурентоспособности, следовательно, и
возможности противостоять влиянию внешних и внутренних факторов. Таким
образом, изучение теоретических и практических аспектов управления
кредитным портфелем является крайне актуальной задачей с целью
повышению эффективности всей банковской системы государства.
В экономических исследованиях освещены многие вопросы, которые
связаны с различными аспектами процесса управления кредитным портфелем
банка.
Большой вклад в изучение данной проблем управления качеством
кредитного портфеля и оценки кредитного риска внесли отечественные и
зарубежные: А. Дзюблюк, В. Кигель, Д.Л. Лобода, А. Финкельштейн, А.С.
Чижова, Н. М. Шматко, Э. Рид, Р Коттер, Долан Э.Дж., Синки Дж.Ф. Тем не
менее, требуют дальнейшего совершенствования и развития дополнительные
инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов, создание
ситуационного центра управления проблемной задолженностью. В теории и
практике банковского дела на первый план выходят вопросы, связанные с
применением адекватных методов возврату проблемной задолженности банка.
Цель выпускной квалификационной работы - исследование кредитной
деятельности банка и разработка и обоснование предложений, по
совершенствованию кредитной деятельности банка.
Для успешного выполнения поставленной цели необходимо выполнить
следующие задачи выпускной квалификационной работы:
- изучить теоретические основы кредитной деятельности банков;
- провести анализ и оценку эффективности кредитной политики и
портфеля ПАО «Почта Банк»;
- разработать рекомендации по совершенствованию кредитной
деятельности банка.
Объектом выпускной квалификационной работы выступает кредитная
деятельность коммерческого банка.
7
Предметом данного исследования является система управления
кредитным портфелем банка.
В процессе исследования над выпускной квалификационной работой
были использованы общенаучные методы исследования: наблюдение,
сравнение, методы анализа и синтеза, а также индукции и дедукции,
абстрагирования, формализация. При решении конкретных задач в качестве
инструментария исследования использовались элементы теории портфельной
оптимизации и методы системного анализа.
Информационная база формируется нормативными документами и
законодательными актами, в частности которые связаны с управлением
кредитным портфелем банка, а также результатами финансовой отчетности
деятельности банка ПАО "Почта Банк". В ходе исследования мы также
использовали множество периодических изданий и проанализировали
материалы отечественных и зарубежных авторов.
Структура выпускной квалификационной работы. Работа состоит из
введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и
литературы и приложений.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Кредитная политика коммерческого банка: сущность и виды
Современный кредитный рынок - результат долгосрочного исторического
развития и адаптации кредитных организаций к потребностям различных
субъектов рыночной экономики. Это часть рынка финансовых услуг.
Его можно определить как набор кредитных организаций (банки и
небанковские кредитные организации), лицензированные Банком России для
осуществления банковских операций, социально-экономических отношений по
организации денежного обращения, а также по привлечению средств граждан и
юридических лиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях
экономики путём осуществления банковских операций в качестве
исключительной деятельности
1
.
Кредит (лат. creditum) - это предоставление товаров или денег в долг на
конкретных условиях.
Эти условия предполагают, что должник возвращает кредитору
эквивалент суммы долга плюс проценты, которые составляют доход кредитора.
Таким образом, по своему экономическому характеру кредит, «используемый
для возврата средств, влияет на производство, продажу и потребление
продукции, и сферу денежного оборота»
2
.
Банковский кредит является необходимым условием формирования и
развития рыночных отношений, что необходимо в силу действия
экономических законов, наличия денежных отношений и государственной
политики, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов
экономики.
Экономическая составляющая банковского кредита - это значение,
которое должно увеличиваться каждый раз, когда кредит предоставляется
1
Сухарев Р.Р. Анализ кредитных операций и кредитных рисков коммерческих банков в посткризисных
условиях и их регулирование // Региональные проблемы преобразования экономики, 2013. № 1 (35). С. 383-389.
2
Степина О.А. Кредитные операции коммерческих банков // Экономика и социум, 2016. № 5 (24). С. 667-671.
9
заемщику. Для последнего важны не столько его отношения с конкретным
кредитором-банком, сколько стоимость банковского кредита (денежная сумма),
которую он может использовать с условием его возврата в какой-то
увеличенной сумме. Кроме того, заемщику важно иметь возможность
использовать сумму кредита в течение определенного длительного периода
времени, достаточного для его оборота, при этом стоимость как возврата суммы
кредита, так и обеспечения его дальнейшей самостоятельной деятельности
3
.
Поэтому, говоря о банковском кредите, мы подразумеваем форму
движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда
подлежит возврату в какой-то увеличенной сумме через определенный период
времени. В современной экономической литературе своё место находит
определение кредита как формы движения кредитного капитала или ссудного
фонда, что, в свою очередь, вызывает возражения некоторых учёных.
Так, Д.Я.Родин замечает, что подобная трактовка кредита мало что
вносит в разъяснение особенностей этой категории, так как термин «форма
движения», равно как и «ссудный фонд», сами нуждаются в объяснении
4
.
Кредитные отношения - это отношения, которые складываются между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег или
же материальных ценностей на условиях срочности, платности, а также
возвратности.
Для современной экономики России банковское кредитование становится
все более важным, поскольку позволяет организациям использовать
значительные заемные ресурсы для расширения производства и развития.
Кроме того, кредитование является значительным источником
инвестиций, помогает ускорить непрерывный процесс воспроизводства,
укрепляет экономический потенциал хозяйствующих субъектов, а также
3
Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник – М.: Проспект Москва, 2017. 304 с.
4
Родин Д.Я., Сурина И.В. Формирование и продвижение финансовых инноваций банковского института на
банковском рынке кредитных услуг//Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015.№22. С.17-30.
10
занимает основное место по объему банковских операций, которые приносят
доход банку.
Еще более актуальным является рассмотрение вопросов банковского
кредитования, что в современной экономике России она еще не до конца
реализовала свои позитивные качества. Коммерческие банки и организации
пока не смогли широко использовать кредит для развития своей деятельности,
поскольку опасаются рисков, которые связаны с кредитными операциями. В
результате вышеперечисленные операции по-прежнему имеют низкую долю в
активах коммерческих банков и как источник формирования оборотного
капитала организаций.
Как указывает И.В. Попоян, изучение направлений повышения
эффективности кредитования организаций является крайне актуальной задачей,
поскольку оно будет содействовать преодолению противоречий между
позитивными качествами кредита и недостатками его использования в
современной хозяйственной практике
5
.
С развитием промышленного производства возникло краткосрочное
кредитование производственного цикла: кредиты на пополнение оборотных
средств, создание запасов сырья и готовой продукции, выплата заработной
платы и т.д. Условия кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов стала использоваться для инвестиций в основной капитал, ценные
бумаги. В последнее время произошли существенные изменения в развитии
банковской системы России. Определились банки-лидеры и сформировались
основные направления банковской специализации.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, а также ускоряет
формирование источников капитала с целью расширения воспроизводства на
основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое формирование хозяйств, предприятий,
5
Папоян, И.В. Региональный рынок банковский услуг: роль в развитии экономики территорий [Текст] / И.В.
Папоян, М.С. Мельник // Сборник научных трудов по материалам межрегиональной научно - практической
конференции. Под общей редакцией С.Г. Ерохина. «Актуальные вопросы развития мировой и модернизации
российской экономики» 2017. С. 154 - 158.
11
внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и
внешнеэкономическом пространстве.
Потребность в кредитовании обусловлена и коммерческой организацией
управления в рыночных условиях, когда на каждом предприятии постоянно
возникает дополнительная потребность в средствах. С помощью кредитного
механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной
работы.
Кредит имеет большое значение также в развитии экономических связей
между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в
создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать
активное воздействие на объем и структуру денежной u1084 массы, платежного
оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более
быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации
производства
6
.
Цели и объекты кредитования также могут быть самыми различными.
Кредиты выдаются на организацию и развитие производства, приобретение
техники и оборудования, материалов и сырья, торгово-закупочную
деятельность, покупку вычислительной техники, осуществление
инновационной деятельности, пополнение кредитных ресурсов, приобретение
валюты на бирже с целью закупки за необходимого оборудования.
Банк выдает предприятиям долгосрочные и краткосрочные кредиты.
Предприятия с целью получения кредита предоставляют в банк
определенные гарантии возврата полученного им кредита.
Банковские, а также коммерческие кредиты являются важной
составляющей финансового потока предприятия. Коммерческие кредиты не
только необходимы, но и выгодны для предприятия, ввиду чего они получили
такое широкое использование.
6
Непомнящих А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ //
Банковские услуги. 2016 г. № 6. С.3
12
Банки же наоборот предпочитают ограничивать свои взаимоотношения с
предприятиями расчетными операциями, несмотря на то, что кредитные
операции считаются наиболее высокодоходным видом их деятельности. Это
происходит из-за стремления коммерческих банков ограничить свои
собственные риски, в том числе и риск по невозврату кредитных ресурсов.
В России традиционные кредитные риски дополняются своими
специфическими особенностями. В числе этих факторов риска при банковском
финансировании реального сектора остаются отсутствие эффективного
механизма реализации залогов, низкая рентабельность, а также плохое
использование основных фондов и трудовых ресурсов. Более половины
производств вообще не прибегают к банковским ссудам. Однако развитие
банковской системы без функционирования в реальном секторе экономики
является бесперспективным
7
.
Фактическая ситуация выглядит следующим образом: банки не имеют
достаточной возможности и стимулов для кредитования производства,
вследствие чего положение субъектов реального сектора становится все более
критическим и ведет к углублению таких тенденций, как рост доли
невозвращенных кредитов в структуре банковских балансов, ухудшение общей
ликвидности, что в результате еще больше снижает возможности коммерческих
банков инвестировать средства в производство.
Ситуация в экономике, сложившаяся к настоящему времени, делает особо
актуальным вопрос об инвестициях. На лицо признаки экономической
стабилизации: замедлилось падение ВВП и промышленного производства,
сохраняются низкие темпы роста инфляции, однако продолжает оставаться
неблагоприятной ситуация в инвестиционной сфере. Важную роль в
7
Мухина Е.Г., Пельков А.А. Финансово-кредитный потенциал функционирования сельского хозяйства региона
// Вестник Курганской ГСХА, 2012. № 3 (3). С. 17-20.
13
повышении инвестиционной активности и экономическом росте призваны
сыграть банки
8
.
Однако банки пока не стремятся направлять свои средства в реальный
сектор экономики, на что существует ряд объективных причин.
Во-первых, остаются чрезвычайно высокими риски вложений в
промышленность. Особенно это касается капиталоемких инвестиционных
проектов. В настоящее время кредитование промышленных предприятий носит
краткосрочный характер и осуществляется либо под контрольные экспортные
поставки, либо под готовую ликвидную продукцию. Степень риска
долгосрочных капитальных вложений остается несовместимой с потенциально
возможной нормой прибыли от таковых.
Во-вторых, падение доходности на финансовых рынках уменьшает
инвестиционные возможности банков, делает неустойчивым их финансовое
положение. Банки, озабоченные состоянием текущей ликвидности, не склонные
к финансированию инвестиционных проектов.
В-третьих, большинство предприятий не готовы к приему инвестиций, а
именно к привлечению инвестиций на принятых во всем мире условиях, когда
инвестор требует эффективного освоения средств, финансовой «прозрачности»
предприятия, передачи прав по распоряжению имуществом в рамках,
адекватных объему выделенных средств, и так далее. Немалая часть
руководителей предприятий по-прежнему желает привлечь финансовые
ресурсы со стороны и не нести за это экономической ответственности.
Из всего вышесказанного видно, что причины недостаточности участия
банков в инвестиционной деятельности заключаются не просто в нежелании
банков смещать акценты в своей работе. Если в дальнейшем будут созданы
возможности для нормального извлечения прибыли в реальном секторе
8
Ляликова, Ю.Н., Основные проблемы и направления развития кредитной политики коммерческих банков на
современном этапе развития/ Ю.Н. Ляликова, Р.Ю. Черкашнев // Российская экономика: взгляд в будущее.
Материалы III международной научно-практической конференции. 2017. С. 272-277.