63
возможные потери по ссудам недостаточна для покрытия всех возможных
убытков, связанных с неисполнением или несвоевременным исполнением
заемщиком своих финансовых обязательств. Что касается коэффициента
эффективности кредитных операций, то следует отметить, что
рентабельность кредитования возросла. Так, в 2017 году она составила 3,8%,
что на 0,3% больше, по сравнению с 2016 годом.
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики
банка. Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что в целом
ПАО «Сбербанк» ведет неоправданно опасную кредитную политику
Таким образом, анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» показал,
что большая доля в портфеле принадлежит корпоративным клиентам – более
80% от общего объема кредитного портфеля
Кредиты, выдаваемые физическим лицам до 1года составили – 34%; от
1 года до 3-х лет – 47,3 % и кредиты свыше 3–х лет - 18,7%. Если данные
показатели сравнить с 2012 г. то значительно выросли в процентном
отношении кредиты со сроком погашения от 1 года до 3 – х лет (с 21,4 % до
47,3%).
ПАО «Сбербанк» активно наращивает объемы кредитования, вместе с
тем уделяет огромное внимание вопросам надежности и возвратности ссуд.
Большое внимание уделяется кредитованию населения, развитию новых
видов кредитования.
В целом ПАО «Сбербанк» ведет «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска кредитного портфеля приближен к 1, что означает, что
риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны
20%.
Совокупный кредитный портфель вырос на 6,6%, показав прирост и в
корпоративном, и в розничном сегменте.
64
Глава 3. Совершенствование системы кредитования
коммерческим банком
3.1 Оптимизация формирования кредитного портфеля банка и
управления им
Совершенствование кредитного процесса в современном банке должно
основываться на четком понимании стоящих перед ним задач и умении
идентифицировать и оценивать риски в рамках существующих бизнес-
процессов и модели развития системы управления.
Повышенные риски кредитования корпоративных клиентов в условиях
кризиса заставляют российские банки переосмысливать подходы не только к
отдельным элементам кредитного процесса, но и к процессу в целом. Это
касается модернизации его этапов, повышения ответственности и
обоснованности принятия решения, использования моделей, автоматизации.
Практика применения нового кредитного процесса при рассмотрении
заявок и принятии решений в отношении корпоративных клиентов
демонстрирует следующее:
- совокупность кредитных лимитов, построенных по принципу
иерархии, позволяет, во-первых, обеспечить дополнительный контроль
рисков, во-вторых, сократить сроки процесса, в-третьих, упростить
одобрение новых сделок с заемщиком в будущем;
- расчет индивидуального рейтинга заемщика для определения
категории его риска, присвоение каждому кредитующему подразделению
соответствующего профиля полномочий (при условии автоматизации
отдельных этапов процесса), использование моделей (потерь при дефолте и
др.) при прочих равных условиях, несомненно, существенно повышают в
НКП обоснованность принятия решений по кредитной сделке, снижают ее
риски, способствуют в итоге укреплению устойчивости банка.
Одной из целей управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк»
является достижение наилучшего сочетания всех показателей риска, а также
доходности и ликвидности портфелей. Отсюда следует, что поставленные
65
задачи подразумевают обеспечение предсказуемости потерь, которые могут
появиться в случае невозврата части задолженности, а также максимизацию
доходов по портфелю и поддержание необходимого уровня ликвидности. Но
и данный подход нельзя охарактеризовать как полный.
При организации разумного управления кредитным портфелем банк
укрепляет свою финансовую стабильность и надежность, улучшает
показатели своей деятельности. Поэтому банк выполняет следующие задачи:
[24, с.17]
1) распределять содержимое кредитного портфеля для наиболее
выгодных вложений в привлекательные сегменты кредитного рынка;
2) минимизировать вложения, которые приходятся на сегменты
кредитного портфеля низкого качества.
Чтобы решить данные задачи руководству ПАО «Сбербанк» следует:
1) выявить направления с возможностью получения высоких доходов и
низким уровнем рисков, полагаясь на рыночную конъюнктуру;
2) провести ретроспективный анализ рисков разных направлений
кредитной деятельности для выбора приоритетных сегментов кредитного
рынка;
3) скорректировать несколько направлений кредитования так, чтобы
они соответствовали изменениям стратегической цели и приоритетов банка;
4) провести мотивацию работников организации больше кредитовать
клиентов, состоящих в приоритетных сегментах.
Отсюда следует, что в конечном результате банк формирует
оптимальный кредитный портфель, соответствующий нормам и целям
менеджмента кредитной организации, а также положительную динамику
всех финансовых показателей.
Выделяют несколько основных принципов управления кредитным
портфелем: [26, с.76]
1. Взаимозависимость. Управление кредитным портфелем не
заключается лишь в кредитной сфере, оно активно взаимодействует и с
66
управлением другими сферами деятельности банков. Ликвидность,
доходность и финансовая надежность находятся в прямой зависимости от
состояния кредитного портфеля.
2. Составной характер портфеля. Управление кредитным портфелем
происходит как на уровне кредитного портфеля в целом, так и путем
разделения его на разные элементы, которые указаны в классификации.
3. Систематичность анализа. Систематичное наблюдение и
исследование кредитного портфеля позволит провести оценку его качества в
динамике, а также провести сравнения показателей со среднебанковскими
значениями.
4. Формализация анализа и управления. Управление строится на основе
выделенных самим банком критериев и показателей, которые характеризуют
качественное состояние кредитного портфеля.
5. Многоступенчатость управления. Управление кредитным портфелем
происходит и на уровне банка в целом, и на уровне его обособленных и
внутренних структурных подразделений.
Методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными
методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска
по кредитным операциям. Важное место в кредитной деятельности банка
занимает кредитный инспектор. Кредитный процесс подразумевает участие
специалистов, которые проводят оценку рисков сразу на нескольких стадиях
цикла кредита, при этом, не создавая цепь управления. Традиционный
процесс не подразумевает наличие портфельного управляющего, влияющего
на решение о принятии рисков по определенным заемщикам. Перечисленные
недостатки могут привести к проблемам диверсификации отраслевого риска,
а значит возникнет необходимость провести качественную оптимизацию
кредитного портфеля в коммерческом банке.
Для того чтобы недостатки не имели возможности проявиться,
руководство ПАО «Сбербанк» занимается разработкой таких внутренних
документов, как «Политика банка по управлению кредитным портфелем» и
67
«Методика по управлению кредитным портфелем». Первый документ
определяет цели и задачи по управлению кредитным портфелем, основные
принципы и методы управления, а также методы анализа и оценки
кредитного портфеля. С его помощью кредитная организация может
систематизировать управление своего кредитного портфеля.
Развитие кредитных операций в банке может производиться в
нескольких направлениях: [31]
- увеличение объемов кредитования физических лиц на различные
цели; - расширение объемов и видов краткосрочного кредитования
юридических лиц;
- увеличение объемов долгосрочных кредитных продуктов,
инвестиционного кредитования и проектного финансирования;
- кредитование федеральных структур и органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации.
В части кредитования физических лиц банку необходимо обеспечить
доступность всех видов кредитов для максимального числа
платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке. Рост
кредитного портфеля, возможно, производить как за счет увеличения
объемов кредитования по уже действующим схемам на неотложные нужды и
на покупку, строительство и реконструкцию недвижимости, так и за счет
разработки новых видов кредитов (см. табл.15).
В целом комплексный анализ кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк» показал, что:
1. Сократилась доля просроченной задолженности, а уровень
просроченной задолженности в кредитном портфеле банка составил в 2017
году 3,11 п.п., что ниже показателя 2016года на 19,4%.
2. Величина фактически созданного банком резерва на возможные
потери по ссудам недостаточна для покрытия всех возможных убытков,
связанных с неисполнением или несвоевременным исполнением заемщиком
своих финансовых обязательств.
68
Таблица 15
Элементы механизма управления кредитным портфелем
ПАО «Сбербанк» [36]
Управление подсистемами
Организа
ционная
структура
кредитног
о
процесса
в банке
Кадры
подразделе
ний,
участвующ
их в
кредитном
процессе
Анали
з
опера
ций
креди
тован
ия
Орган
изаци
я
проце
сса
креди
тован
ия
Плани
рован
ие
креди
тной
деяте
льност
и
банка
Контро
ль
кредит
ных
операц
ий
Информац
ионное
обеспечен
ие
процессов
кредитова
ния
Техниче
ские
средства
организа
ции
управле
ния
кредитн
ым
процесс
ом
Объект управления
Источники кредитных
ресурсов
Кредитный портфель банка
Кредитные
отношения с
заемщиком
Основные параметры управления
Объемы привлеченных
средств, их динамика,
структура
Стоимость портфеля, его
динамика
Диагностика
кредитоспособности
заемщиков
Стоимость
привлеченных средств,
в том числе в разрезе
их структуры
Структура ссуд по видам,
срокам, заемщикам, отраслям,
обеспечению, масштабам
проектов
Содержание и
параметры
кредитных
договоров,
кредитные досье
заемщиков
Сроки привлечения
средств
Доходность кредитного
портфеля, в том числе в
структурном разрезе
Мониторинг
кредитов, фиксация
отклонений и работа
с проблемными
кредитами
Видовая структура
привлеченных средств
Лимиты кредитных операций
банка
Анализ отклонений
хода кредитуемых
операций и оценка
их промежуточной
эффективности
Основные параметры управления
Ресурсные
ограничения
Фонды РВПС
Оценка конечной
эффективности
операций
кредитования
Ценообразование на
кредитные ресурсы
Качество кредитного портфеля
Ценообразование на
кредиты
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по
дальнейшему снижению проблемной ссудной задолженности коммерческого
банка. Данные мероприятия должны привести к увеличению прибыли
69
коммерческого банка; изменению показателей оценки качества кредитного
портфеля, что повысит его качество. Мероприятия по совершенствованию
качества кредитного портфеля коммерческого банка представлены в табл.16.
Внедрение данных мер в деятельность коммерческого банка ПАО
«Сбербанк» в комплексе позволит повысить качество кредитного портфеля.
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды
работы: внедрение системы по управлению кредитным риском и
совершенствование существующих методов по снижению кредитного риска.
Таблица 16
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк» [35]
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление
кредитным риском
Внедрение системы управления
кредитным риском: мониторинг,
включение службы риск
менеджмента, программное
обеспечение
Позволит повысить процент
возврата кредитов
Лимитирование
одного или группы
заемщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший срок, а
поддерживать кредитование
меньших сумм на более малые
сроки
Снижение потерь
вследствие концентрации
какого-то из видов риска в
совокупном кредитном
портфеле
Диверсификация
розничного
кредитного портфеля
Предоставление более мелких
сумм кредитов большему числу
потенциальных клиентов
Развитие потребительского
кредитования
Диверсификация
корпоративного
кредитного портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредитного
портфеля с возможностью
уменьшения совокупного риска
кредитных потерь за одно
событие
Развитие кредитования
среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в
совокупном кредитном
портфеле
Страхование
кредитов в случае
наступления
банкротства
предприятия
Страхование рисков невозврата
по ссудной и приравненной к ней
задолженности
Страхование кредитов в
случае наступления
банкротства предприятия
Пересмотреть
систему страхования
ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит
коммерческому банку снизить ставку по кредитам, что будет явным
конкурентным преимуществом перед другими банками. Управление
кредитным риском включает в себя несколько этапов (см. табл.17).
70
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью,
особенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс
мониторинга состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной
задолженности, а также другие рутинные операции стали полностью
автоматизированными.
При текущем мониторинге можно выявить факторы опасности,
сигнализирующие о снижении качества кредита:
- несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и
процентов согласно условию кредитного договора;
- ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное
представление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и
т.д.);
- ухудшение состояния предмета залога;
- появление проблем с налоговыми органами;
- снижение внешнего рейтинга заемщика.
Таблица 17
Управление кредитным риском коммерческого банка [21, с.
453]
№
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий
мониторинг
состояния
кредитного
портфеля
банка
мониторинг изменения текущей
кредитоспособности, мониторинг
изменения финансового состояния
заемщиков, оценка состояния предмета
залога, своевременное исполнение
каждым заемщиком условий кредитного
договора
не реже 1
раза в месяц
составление отчетности состояния
кредитных дел и ссудной задолженности в
соответствии с классификацией ссуд по
уровню кредитного риска
ежедневно
определение потенциальных и реальных
опасностей, проблемных кредитов для
принятия мер по снижению кредитного
риска
не реже 1
раза в месяц
1.2
Включение
службы риск
менеджмента
напоминания о необходимости внести
очередной платеж
не реже 2-3
раз в неделю
2
Судебный этап
71
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого
банка ПАО «Сбербанк» списываются автоматически со счета клиента
согласно установленному графику в установленный день. Если клиент
вовремя не положил денежные средства на счет, списания не происходит.
Даже если средства поступили на счет днем позже, автоматически они не
списываются, и возникает просроченная задолженность. Клиент об этом
часто даже не знает.
Следовательно, организация предупредительных действий важна на
данном этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения
просрочки из-за забывчивости и невнимательности заемщика. Для
реализации предупредительных действий сравнительно недавно банк стал
предупреждать клиента о необходимости внести платеж, используя любой
выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, телефонный звонок, e-mail
рассылка).
Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя,
необходимо информировать клиента о данном факте. Также необходимо
разработать программное обеспечение, позволяющее автоматически
списывать денежные средства позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины
возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности
порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях
урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита,
которая выполняется поэтапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Особенностями управления просроченной задолженности в ПАО
«Сбербанк» являются следующие моменты. На начальном этапе
72
возникновения просроченной задолженности банк предпринимает
всевозможные попытки наладить контакты с клиентом удаленно. Клиенты,
испытывающие трудности в своевременной оплате кредита, могут
произвести реструктуризацию, изменить первоначальные условия
кредитования и подобрать более гибкие сроки и суммы платежа. Поскольку
судебные методы работы с просроченной задолженностью, не всегда имеют
высокую эффективность, ПАО «Сбербанк», в отличие от других банков,
является передовым по применению современных методов и технологий в
управлении просроченной задолженностью. Созданные
«АктивБизнесКоллекшн» и площадки «Сбербанк-АСТ» во многом
предопределили успех работы банка в области возврата долгов и реализации
залогового имущества должников [33].
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного
портфеля необходимо минимизировать кредитный риск.
Существует несколько методов управления рисками кредитного
портфеля: лимитирование, диверсификация и страхование.
В отношении к ПАО «Сбербанк» лимитирование и диверсификацию
можно применить как в розничном, так и в корпоративном портфелях. В
розничном портфеле необходимо провести его диверсификацию путем
предоставления более мелких сумм кредитов большему числу
потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной ставки кредитования,
снижением платежеспособности населения увеличилась ссудная
задолженность по потребительским кредитам. ПАО «Сбербанк» необходимо
провести лимитирование, то есть рассчитать лимит кредита на одного или
группу заемщиков. Ограничить кредитование больших сумм на больший
срок, а поддерживать кредитование меньших сумм на более малые сроки.
Малые суммы вернуть легче, чем большие, тем более, краткосрочные ссуды
менее подвержены риску невозврата. К тому же расширение клиентской
базы, то есть кредитование большего числа клиентов позволит снизить
концентрацию риска на одного заемщика.