4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………….
4
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности банков……….
6
1.1 Понятие кредита и кредитной деятельности банков…………………..
6
1.2 Сущность кредитной политики банка, ее функции, роль и принципы.
12
1.3 Управление кредитным риском банка………………………………….
23
Глава 2. Анализ кредитной деятельности АО «АвтоВАЗбанк»………….
31
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «АвтоВАЗбанк».
31
2.2 Система кредитования АО «АвтоВАЗбанк»…………………………..
34
2.3 Анализ кредитной деятельности АО «АвтоВАЗбанк»………………..
43
Глава 3. Направления совершенствования кредитной деятельности банка
53
3.1 Цели и приоритеты кредитной политики при формировании
стратегии развития коммерческих банков…………………………………
53
3.2 Совершенствование кредитной деятельности АО «АвтоВАЗбанк» в
условиях кризиса………………………………………………………………
62
Заключение……………………………………………………………………
74
Список использованных источников……………………………………….
78
Приложения……………………………………………………………………
81
5
Введение
В современных условиях устойчивый рост экономического развития
России невозможен без повышения роли банковского сектора в экономике в
целом. Относительное снижение доходов коммерческих банков по сравнению
с докризисным периодом требует от банковского менеджмента таких
управленческих решений, которые позволят коммерческому банку
осуществлять свою деятельность максимально эффективно. В этих
обстоятельствах повышение роли разработки и реализации эффективной
кредитной политики в банковской деятельности значительно возросло. Вместе
с тем, по результатам анализа действующих кредитных политик в
коммерческих банках, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере
отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании.
Отсутствие обобщенного опыта и комплексных исследований в области
разработки и реализации кредитной политики в банковской деятельности
приводит к финансовым потерям и снижению эффективности деятельности
коммерческих банков.
Поэтому разработка методических и организационных основ управления
кредитной деятельностью, ориентированной на повышение эффективности и
улучшения качества функционирования коммерческих банков, является одной
из важнейших задач в работе банка. Недостаточная теоретическая и
методическая разработанность данной проблематики, ее актуальность и
возрастающая практическая значимость предопределили выбор темы и
основных направлений исследования.
Особо значимы разработки кредитной деятельности зарубежных и
отечественных ученых: Дж. Амато, В.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, О.В.
Врублевской, А.Г. Грязновой, К. Дитц, Э. Долан, Е.Ф. Жукова, Д. Карлсон, В.В.
Ковалева, О.И. Лаврушина, И.В. Левчук, Д.С. Молякова, О.В. Соколовой, В.М.
Усоскина, Г.Н. Щербаковой.
Целью исследования является анализ кредитной деятельности банка.
6
Задачи исследования:
- рассмотреть понятие кредита, его функции и принципы;
- раскрыть понятия кредитной политики и кредитного риска;
- провести анализ кредитной деятельности банка;
- разработать предложения по совершенствованию кредитной
деятельности банка.
Объектом исследования является АО «АвтоВАЗбанк».
Предметом исследования выступает кредитная деятельность банка.
Для решения поставленных задач применялись методы системного,
логического, графического, финансового анализа, классификации и
группировки.
Информационной базой исследования явились нормативная база в
области кредитования юридических и физических лиц, разработки зарубежных
и отечественных экономистов, информация банка.
7
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности банков
1.1 Понятие кредита и кредитной деятельности банков
Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее
время находится на стадии активного развития, что в значительной мере
благоприятно влияет на экономику России. Эффективность экономики многих
развитых стран построена на кредитной основе. На современном этапе развития
национальной экономики предприятия нуждаются в привлечении доступных и
долгосрочных средств для нормального функционирования.
Кроме того, кредитная деятельность имеет немаловажное социальное
значение в виде потребительского кредитования, направленного на
удовлетворение жизненно важных потребностей населения. Необходимо
отметить, что кредитная деятельность банков на современном этапе далека от
идеального состояния.
Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами, решение
которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная деятельность
является важным элементом деятельности экономики. Оно играет уникальную
роль не только для хозяйственного оборота, международной и национальной
экономике, но и в жизни общества в целом.
В переводе с латинского слово «кредит» означает долг, ссуду. Наиболее
распространённые кредитные отношения в любой экономике — это банковский
кредит, т.е. передача денежных средств. Денежные средства предоставляются
специальными кредитными учреждениями, которые имеют лицензию Банка
России на осуществление кредитной деятельности. Заёмщиками таких
организаций могут быть органы местной и государственной власти, а также
юридические лица. Взаимодействие между ними и банками оформляются в
виде кредитных договоров или кредитных соглашений.
Существует несколько классификаций банковских кредитов:
8
— по способу предоставления кредиты могут быть наличными,
безналичными, вексельными, а также существовать в виде рефинансирования и
переоформления долга.
— по валюте кредита: кредиты, выдаваемые в национальной валюте,
валюте третьей страны либо в валюте страны-кредитора.
— по количеству участников кредитования: двусторонние и
многосторонние.
— по частоте кредиты могут быть разовые (одной суммой) либо в виде
кредитных линий.
— по критерию обеспеченности – необеспеченные и обеспеченные
кредиты.
— по срокам погашения кредиты делятся на долгосрочные,
среднесрочные и краткосрочные.
— по способу погашения: кредиты, которые погашаются одной суммой в
конце срока; кредиты, погашаемые в рассрочку и кредиты, по уплате которых
предоставляется льготный период (погашаемые неравными долями).
— по экономическому содержанию: кредиты на коммерческие цели (для
биржевых спекуляций, для капвложений, для расширения или модернизации,
для пополнения оборотных средств), потребительские или персональные
кредиты (для жилищного строительства, для покупки потребительских товаров,
для оплаты за обучение, для лечения).
— по категориям заёмщиков кредиты делятся на кредиты,
предоставляемые акционерным обществам, частным предприятиям,
кредитно-финансовым учреждениям, населению, местным органам власти,
правительству.
— по видам процентной ставки: кредиты с плавающей процентной
ставкой и кредиты с фиксированной процентной ставкой.
К принципам кредитования относятся: возвратность; срочность;
платность; дифференцированностъ; обеспеченность.
9
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссу-
жать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение
ссуженной стоимости и её обратный приток в банк. Возвратность реально
проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут вы-
ступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ
(в том числе от экспорта); выручка от реализации другого, принадлежащего им
имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской
задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.
Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кре-
дитном договоре с банком.
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд
являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской дея-
тельности. Кроме того могут использоваться процентные доходы от срочных
вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских
сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций),
дивиденды от корпоративных акций и т.д.
Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований
погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов,
либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного
проекта.
Для банковского кредитования необходимость строгого соответствия это-
му принципу обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования вре-
менно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государст-
венного и местного бюджетов и различных слоев населения. Главная
особенность таких средств состоит в том, что они также подлежат возврату на
условиях, зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла
свое отражение в так называемом золотом правиле кредитования, которое
гласит: величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать
(быть меньше) размерам и срокам его обязательств по депозитам.
10
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму дос-
тижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть
временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является
предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и
выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во
времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой,
то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что
отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования
придается особое значение.
Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение
общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно
зависят его объемы и темпы роста.
Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих ком-
мерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа сроч-
ности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых
кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не
уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитова-
ния устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости
кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения
хозяйственных сделок.
Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприя-
тие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заим-
ствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого прин-
ципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.
Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость
11
процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на
коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его
затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие
средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает
получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования её на собственные нужды. Платность
кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный
(коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных
ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной
ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном
договоре.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки
учитывают при установлении платы за кредит, следующие:
- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим
банкам ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы,
покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по
депозитным счетам различного вида;
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных
средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем
дешевле кредит);
- действующие ставки по другим инструментам финансового рынка
(государственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и
т.п.);
- срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее степень
его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
12
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,
тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск
потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Дифференцированностъ кредитования означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе
показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое
состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности за-
емщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень
его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих
кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им
возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевре-
менного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следо-
вательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа
срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из креди-
тоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и
убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального
функционирования на основе возвратности и платности. Своевременность
возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспо-
собности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Обеспеченность кредита в условиях плановой экономики трактовалась
советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обес-
печенность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под
конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях вос-
производственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
13
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следо-
вательно, о реальности его возврата. Согласно Закону РФ «О банках и бан-
ковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили
возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспече-
ния кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии
закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об
обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Они
выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд. Обеспечение
обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких
формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в зак-
лючаемом между собой кредитном договоре.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского креди-
тования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и ин-
тересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
В настоящее время для стабильного развития экономики Российской
Федерации необходимо использование крупных долгосрочных кредитов.
Практически половина таких кредитов предоставляется иностранными
банками. В этом направлении кредитная деятельность российских банков
должна усилить свои позиции.
1.2 Сущность кредитной политики банка, ее функции, роль и
принципы
Анализ имеющихся определений кредитной политики позволяет сделать
вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и
зарубежной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость
определить сущность кредитной политики. Прежде всего, необходимо
определить кредитную политику как политику экономическую. Однако, в