14
отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов
экономической политики, кредитная политика обладает определенными
специфическими чертами, выделяющими её из общей системы элементов,
формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной
особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это
политика, связанная с движением кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой
стоимости, представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике
принимает вид: а) ссуды, б) займа.
В данной работе рассматриваются эти два проявления кредита на
практике как единство противоположностей, две разновидности одного целого,
каким является кредит. Таким образом, кредитная и депозитная политика банка
имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной
медали. Проведение кредитной и депозитной политик имеет одну цель –
максимизации доходов банка при поддержании его надежности стабильности.
Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка. Именно поэтому
необходимо рассматривать кредитную политику коммерческого банка в
широком смысле с учетом его депозитной политики, так как в противном
случае возникает проблема обоснования приоритетов. Ведь не случайно
кредитный процесс можно исследовать как с точки зрения банка – кредитора,
так и банка – заемщика. В основе предоставления ссуды или получение займа
лежит единая родовая основа – возвратное движение стоимости.
В экономической науке устоялось мнение, что когда говорим
«кредитная» политика, то имеем ввиду, что эта политика соотносится с
управлением движение кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).
Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно
разные операции – собственно кредитную и депозитную. Имея единую
15
родовую основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как
операции (по организации и роль в экономическом процессе).
Независимо от политического устройства общества любое государство
стремиться создать эффективную экономику, повысить качество принимаемых
решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной
политике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать
интересы различных групп общества, в том числе населения. Действительно,
коммерческий банк развивает операции по обслуживанию частных клиентов, то
он при разработке и реализации своей кредитной политики в обязательном
порядке должен учитывать интересы не только и (не столько) собственные, но
и, прежде всего, своих клиентов.
Кредитная политика коммерческого банка разрабатывается с учетом
потребностей экономики в банковском обслуживании и других объективных
факторов, определяющих функционирование коммерческого банка.
Сущность кредитной политики состоит в стратегии и тактике банка по
привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестирования в части
кредитования клиентов банка.
Роль кредитной политики заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в
процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии
кредитного процесса и повышении его эффективности.
Вместе с тем на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть
важное значение кредитной политики в процессе формирования, распределения
и перераспределения национального дохода, в организации планирования и
регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне – уровне
конкретного банка – в обеспечении стабильности и надежности банка, его
рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям
клиентов. Роль кредитной политики банков в экономике определяется её
важным значением в процессе перераспределения денежных средств между
отраслями и сферами рыночной экономики через банки; перевода сбережений,
16
прежде всего населения, из непроизводительной в производительную форму;
финансирования и кредитования потребностей экономики и населения на
неинфляционной основе, т.е. без выпуска в обращение дополнительных
денежных средств.
Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что
она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать
взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного
движения средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого
банка необходимо учитывать развитие общества, банковской системы
государства и конкретного банка. Основополагающим моментом при
разработке банковской политики является правильная постановка цели и выбор
соответствующих инструментов для её реализации. При этом для каждого
банка, прежде всего, должны быть ясны его цели.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками
страны во главе с Банком России, является поддержание стабильности
банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного развития
экономики.
Общая цель коммерческого банка должна определить приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений
его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке в
области кредитования, ссудного процента).
Цели могут быть разными, но их следует отличать от общих
стратегических направлений деятельности и общей конечной цели развития.
Конкретные, частные цели развития могут, включать, например, расширения
спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с
клиентами с высокими доходами; очистку картотеки и т.д. Для коммерческого
банка цели и задачи развития взаимоотношений с частными клиентами могут
быть следующие:
1) Производственные
17
2) Цели сбыта банковских продуктов
3) Цели коммуникации (расширение известности банка, его имиджа)
4) Цели функционирования (виды деятельности и наличие
соответствующего персонала).
Основные цели кредитной политики коммерческого банка должны
включать: анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью
минимизации кредитного риска; максимизацию прибыли в процессе
кредитования и привлечения средств в депозиты; оптимизация управления
депозитными и кредитными портфелями банка; снижение доли проблемных
ссуд; поддержание ликвидности банка с позиции управления кредитом
(ссудами и займами). Необходимо подчеркнуть, что не существует единой
кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет
свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую,
политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или,
что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и
внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск
банка повышается, если банк имеет кредитную политику невысокого качества.
При разработке кредитной политики банки анализируют множество
факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них
можно выделить факторы макроэкономические – действующие на все банки, и
микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого
банка, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений
зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы,
определяющие внешнюю политику банка (состояние рынка, на котором
функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на
банковские операции и услуги и т.д.). Важнейшими среди них являются
следующие факторы:
общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста
ВВП, дефицит бюджета и др.;
18
влияние денежно – кредитной политики Центрального Банка России и
Министерства финансов;
степень независимости центрального банка, участие банков в
политической жизни страны;
уровень доходов населения, способность потреблять банковские
услуги, наличие социальных льгот;
региональная специфика функционирования банка;
уровень конкуренции;
уровень цен на банковские продукты и услуги;
политизированность общества;
социальная напряженность;
потребность в ссудах банка его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка (приоритеты банка на ближнюю и отдаленную перспективу по
развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение
клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг
и др.)
Во второй группе факторов основными являются:
кредитный потенциал банка;
степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
стабильность депозитов;
обеспечение ссуд;
профессиональная подготовленность, квалификация и опыт
персонала банка;
клиентура банка;
качество кредитного портфеля;
ценовая политика банка;
уровень риск - менеджмента.
19
Кредитный потенциал коммерческого банка определяется как величина
мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Следует также остановиться на принципах кредитной политики.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиции обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики
банка.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы,
единые для государственной кредитной политики Центрального Банка,
проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики
каждого конкретного коммерческого банка.
Общие принципы кредитной политики банка:
научная обоснованность;
оптимальность;
эффективность;
единство, неразрывная связь элементов кредитной политики.
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка
являются:
доходность, прибыльность (поскольку основной целью
функционирования любого коммерческого банка является получение
максимально возможной прибыли);
безопасность, надежность (так, как банк стремиться получить доход не
любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою
деятельность).
Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть
направлены на достижение следующих целей:
допускать только такой характер риска, который позволяет создавать
активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень
доходности;
20
создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников,
обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
предоставлять ссуды на финансирование экономически
перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим
целям банка;
способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами,
приносящими доход:
избегать использования высококонкурентных, но неоправданных
методов кредитования.
Основой кредитной политики должны стать два главных принципа:
надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком
консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг
позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким
уровнем его надежности.
Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся
кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на
развитие производства. Большинство кредитов выдается на приобретение
нового оборудования, строительство объектов промышленности и
инфраструктуры.
Банки должны способствовать подъему отечественной экономики и
вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое
оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса
неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка
должны стать:
предоставление кредитов в оборотные средства крупных
промышленных предприятий;
кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных
коммерческих проектов;
кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
кредитование населения;
21
кредитование банков.
Следует отметить, что любой банк придерживается строго
систематизированного подхода к анализу кредитных рисков и принятию
решений по кредитным проектам. Обязательным требованием к заемщику
является наличие счетов в банке.
Необходимо вводить систему жесткого мониторинга состояния ссудной
задолженности и финансового положения заемщика, что позволит
своевременно обнаружить проблемные кредиты и незамедлительно принять
необходимые меры.
Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса
важным элементом кредитной политики является организация кредитного
процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе
разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.
Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на
котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от
кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.
Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий
позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений банков,
определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные
права и контролируя ответственность каждого работника.
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора
Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При
этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной
политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации
и с методами кредитования.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может
быть представлена в виде следующих этапов:
формирование портфеля кредитных заявок;
проведение переговоров с потенциальным клиентом;
22
принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его
предоставления;
оформление кредитного дела;
работа с клиентом после получения им ссуды;
возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, её
анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным
работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить
наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением
переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему
финансовыми и справочными документами клиента. Эти документы
предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным
положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут
разрабатываться различные перечни необходимых документов.
На втором этапе основная цель банка — окончательное определение
кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения
кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время
переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно
более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе,
проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные
неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный
возврат ссуды.
С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после
получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка
ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с
потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового
положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий
кредитного договора.
На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме
предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и
23
целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные
моменты:
оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике,
анализ цели получения средств и соответствие её заявке, а также определение
структуры ссуды;
анализ источников погашения ссуды;
оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.
На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка
должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов,
определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком
кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных
бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми
свидетельствами.
На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о
целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель
подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями,
согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на
основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются
основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим
использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и
процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации,
предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также
прочие условия.
На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения
им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением
кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В
процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные
источники информации: информацию самого банка, других финансовых
институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности
ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею,