13
учета элементов кредитной системы в целом.
Кредитование включает в себя три основных компонента - объекты,
залоговые и кредитные услуги. В любой системе эти три основных элемента
сохраняют свое фундаментальное значение, определяют «лицо» кредитной
операции, ее эффективность. Основные элементы кредитной системы
неотделимы друг от друга. Успех в кредитной деятельности банка происходит
только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, повышает
надежность транзакции по кредиту. С другой стороны, попытка разрушить их
единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к
нарушению погашения банковских кредитов
10
.
Однако неизбежно появляется еще один элемент кредитной системы,
доверие. Это вытекает из самой концепции кредита, что с лат. «Кредо» также
означает «верить»
11
. В кредите, как вы знаете, обе стороны являются
кредитором и заемщиком. Между ними, исходя из восстановимости, движется
стоимость кредитования. Это движение неизбежно порождает доверие между
заемщиком, который считает, что банк предоставит кредит вовремя в требуемой
сумме, а кредитор, который считает, что заемщик правильно использует кредит,
вернет кредит, предоставленный ему ранее Вовремя и с процентом по кредиту.
Кредит как экономические отношения всегда является риском, и без доверия
здесь это невозможно. Поэтому можно сказать, что доверие, с одной стороны,
возникает как необходимый элемент кредитных отношений, с другой - как
сознательное положение двух сторон, которое имеет определенную
экономическую основу.
Таким образом, предметом кредитования с точки зрения классического
банковского дела являются юридические или физические лица, способные и
имеющие материальные или иные гарантии для осуществления экономических,
10
Кроливецкая, Л.П. Банковское
ихдля
дело в вопросах
ценныхбанка
и ответах
двухвсего
/ Л.П. Кроливецкая. - М.: Эксмо, 2017. - 208 c.
11
Банковское
ценныеих
дело: Учебник
днейобъема
/ Под ред. Лаврушина
долговбанки
О.И., Валенцева
объемаони
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
14
в том числе кредитных операций.
Любой владелец недвижимости, который внушает доверие банку,
который имеет определенные материальные и юридические гарантии, который
хочет выплатить проценты за кредит и вернуть его в кредитную организацию,
может стать заемщиком. Предметом получения кредита может быть
совершенно другой уровень, начиная от отдельного человека, предприятия,
фирмы до государства.
В узком смысле объект - это предмет, для которого выдается кредит и для
которого заключена кредитная операция. Объектом банковского кредитования
может быть частный или кумулятивный. Он становится частным в том случае,
если «под какой» выданный кредит изолирован, он отделен от других займов.
Например, банк может предоставить своему клиенту отдельно потребности,
связанные только с накоплением упаковки, сырья или готовой продукции.
Прямая противоположность конкретного объекта является кумулятивным
объектом, когда кредит выдаётся множеству объектов, которые не отделены
друг от друга, а объединены в один (общий, кумулятивный) объект
12
.
Однако кредит, возможно, не обязательно будет выдаваться для
формирования материального объекта. В широком смысле объект выражает не
только объект в его материальном, ощутимом состоянии, но и материальный
процесс в целом, который требует кредита и ради обеспечения преемственности
и ускорения завершения сделки по кредиту.
Таким образом, кредитные операции - это отношения между кредитором и
заемщиком (должником) при предоставлении первых последних определенных
сумм денег на условиях оплаты, срочности, погашения.
Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:
активный, когда банк действует в лице кредитора, выдавая кредиты;
пассивный, когда банк выступает в качестве заемщика (должника),
12
Банковское
натакже
дело: Учебник
целиособое
/ Под ред. Лаврушина
чтона
О.И., Валенцева
длягоду
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
15
привлекает деньги от клиентов и других банков на условиях оплаты,
срочности, погашения
13
.
Существуют две основные формы кредитных операций: займы и
депозиты.
Соответственно, активные и пассивные кредитные операции могут
осуществляться как в форме займов, так и в виде депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, в отношении кредитных операций с
клиентами и операций по предоставлению межбанковских кредитов; Во-
вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные
операции также состоят из депозитов сторонних юридических и физических
лиц, в том числе клиентов и других банков в этом банковском учреждении, и
кредитных операций для получения межбанковских кредитов от банка.
Почти любой коммерческий банк России осуществляет много активных, в
том числе кредитных операций. Однако виды кредитных операций различны и
зависят от множества условий. Рассмотрим основные типы кредитных
операций, проводимых как в России, так и в других странах мира, отметим
некоторые из их особенностей.
Судовые операции подразделяются на группы в соответствии со
следующими критериями (характеристиками):
тип заемщика;
метод обеспечения;
условия кредитования;
характер обращения средств;
цель (кредитные средства);
тип учетной записи, подлежащей открытию;
порядок выдачи средств;
13
Банковское
случаеними
дело: Учебник
дляза
/ Под ред. Лаврушина
играютпри
О.И., Валенцева
первыхза
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
16
метод погашения кредита;
порядок начисления и погашения процентов;
степень риска;
тип документов, подлежащих выпуску, и т. д
14
.
Поэтому классификация кредитов, выданных банками, может быть
проведена по ряду причин.
В области использования (объекты кредитования) кредиты в нашей стране
подразделяются на: целевые кредиты для оплаты материальных ценностей для
поддержки производственного процесса, кредиты для торговли и
посреднические операции, кредиты на строительство и приобретение жилья и т.
д.
По предметам кредитной операции (по форме кредитора и заемщика)
различают:) в зависимости от типа кредитора:
банковские кредиты. Эти кредиты предоставляются отдельными
банками или банковскими консорциумами (банковскими
ассоциациями).
кредиты от небанковских кредитных организаций. Этот тип включает
кредиты, предоставляемые ломбардами, аренда офисами, фондами
взаимной помощи, кредитными кооперативами, строительными
обществами, пенсионными фондами и т.д.
личные или частные займы, то есть суды, предоставленные частными
лицами.
кредиты, предоставленные заемщикам предприятиями и организациями
в виде коммерческих кредитов, займов с рассрочкой или, например,
предоставляемых населению торговыми организациями.) по типу
заемщика:
14
Банковское
формаанализ
дело: Учебник
когдапо
/ Под ред. Лаврушина
этихне
О.И., Валенцева
томот
Н.И.. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.
17
кредиты юридическим лицам, таким как коммерческие организации,
некоммерческие, государственные организации.
кредиты физическим лицам.
на отраслевой основе кредиты выделяются банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.
д.
В соответствии с условиями займа ссуды делятся на:
краткосрочные (от одного дня до одного года);
среднесрочный (сроком от одного года до трех-пяти лет).
долгосрочные (на срок от трех до пяти лет).
Хотелось бы отметить, что это разделение во многих случаях является
условным, особенно в периоды экономической нестабильности.
В зависимости от типа счета, который должен быть открыт, разовые
кредиты предоставляются с отдельных (простых) ссудных счетов или
кредитования со специальных кредитных счетов, на которые приходится
совокупная задолженность клиентов перед банком.
При обеспечении займов предоставляются необеспеченные
(незаполненные) и обеспеченные (залог, гарантии, поручительства,
страхование). Основной причиной, по которой банк требует залога, является
риск возникновения убытков в случае нежелания или невозможности
погашения кредита в срок и в полном объеме.
В соответствии с графиком погашения выделяются кредиты, которые
подлежат погашению за один раз и займы с рассрочкой. Кредиты без рассрочки
имеют важную особенность: для таких кредитов погашение кредитов и
процентов осуществляется одновременно.
Кредиты с оплатой в рассрочку включают:
кредиты с единым периодическим погашением кредита
18
(ежемесячно, ежеквартально и т. д.);
кредиты с неравномерным периодическим погашением кредита
(сумма погашения кредита изменяется (увеличивается или
уменьшается) в зависимости от определенных факторов, например,
по мере приближения окончательной даты погашения кредита или
заключения кредитного соглашения).
кредиты с неравномерным непериодическим погашением.
Также возможно разделить кредиты на кредиты с льготным периодом и
без льготного периода.
Согласно методу сбора процентов, кредиты классифицируются
следующим образом:
кредиты с удержанием процентов на момент предоставления займа;
кредиты с выплатой процентов во время погашения кредита;
займы с процентными платежами, равными для всего периода
использования (ежеквартально, один раз в полгода или по
специально оговоренному графику).
Существует также такая вещь, как кредит с выплатой аннуитета, то есть
погашение основного долга с одновременной уплатой процентов за
использование кредита.
По характеру обращения средств кредиты делятся на:) сезонный и
межсезонье;) одноразовые и возобновляемые (вращающиеся,
опрокидывающиеся).
Группа возобновляемых кредитов, как правило, включает кредиты,
предоставленные клиентам по кредитным картам или займам на отдельных
активных пассивных счетах в форме овердрафта, договорного кредита и т. д.
Кредит с оплатой в рассрочку предполагает периодическое погашение
кредита и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит
19
для покупки товаров или покрытия других расходов и соглашается ежемесячно
выплачивать кредит в равных долях. Кредиты, предоставленные по кредитным
картам и овердрафтам на текущих счетах, могут быть формально переданы в
займы с оплатой в рассрочку, поскольку они также осуществляют
периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако у них есть ряд
особенностей, которые позволяют разделить их на отдельную группу кредитов.
Кредиты с платежами в рассрочку могут принимать форму прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита между банком и заемщиком-кредитом заключен кредитный договор.
Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных
отношениях банка с клиентом. Такой посредник чаще всего является
розничным бизнеруб.. Кредитное соглашение в этом случае заключено между
клиентом и магазином, которое в последующем порядке получает кредит от
банка
15
.
Вышеуказанная классификация является условной, поскольку в
банковской практике иногда невозможно выделить тот или иной вид кредита в
чистом виде в соответствии с определенным классификационным критерием. В
то же время представленная классификация отражает разнообразие кредитов, но
не исчерпывает все возможные критерии классификации, поэтому ее можно
продолжать в зависимости от других характеристик.
1.2 Нормативно-правовые акты регулирующие кредитную деятельность
коммерческого банка
Банковская деятельность
16
- это система
отказбанк
текущих
попо
операций
годубанка
и операций,
направленных
надолга
на получение
ихих
прибыли. В действующем
разныхбез
российском
изцелях
банковском
подоли
законодательстве
дляна
не определены
можетот
банковские
анализобъема
операции
отможет
или операции, хотя он
использует
общийвыдачи
указанные
ссудыдля
термины.
15
Валенцева, Н.И. Банковское
закредит
дело: Учебник
дляпо
/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:
КноРус, 2016. - 800 c.
16
20
Развитие
рискработы
кредитных
лицчем
операций
надля
коммерческих
банкадолжны
банков
этосвои
должно
нана
осуществляться
наэто
при строгом
весот
соблюдении
повдвое
существующих
банкана
законодательных
формудолжны
актов, регулирующих
междуих
соответствующие
банкаэто
стороны
этонельзя
банковской
актовпо
деятельности,
которые
ихих
прямо
чтобыжилья
или косвенно
неставки
влияют
видериск
на способность
времямежду
банков
деладля
инвестировать
пожилья
в
определенные
нопервых
виды кредитных
оттем
операций.
Действующей
рынкабанка
правовой
докаждом
основой
объемапосле
существования
даннойпо
банковской
периодсменил
системы
чтоэтом
является
итогедо
Гражданский
илиот
кодекс
учетомтолько
Российской
нихможно
Федерации
подходсчет
и Конституция
схемыобщие
Российской
опоройоплаты
Федерации. Конституционные
илидля
нормы
ихцель
определяют
первуючто
органы,
уполномоченные
немсрока
выполнять
каксамый
функции
банковне
управления
услугбанка
кредитной
дляработы
и банковской
долипо
системой, порядок
изна
их формирования
домакассе
и принципы
налогизаймы
выполнения
подоли
возложенных
каждыйот
на
них задач. Конституция
насчета
Российской
нуждэтом
Федерации
чистомбанков
отражает
догоду
статус, задачи,
основные
банкабыла
функции
этоговиде
и принципы
когдавсех
организации
кредитна
и деятельности
мненийправил
Центрального
рискактов
банка
суммне
Российской
передпри
Федерации
вседеньги
как публично-правовой
дотакже
организации, ее
организационную
выдачеего
структуру, а также
иливыявил
основные
илибанка
права
платыбанк
и обязанности.
Согласно
времятакже
ст. 819 Гражданского
чемтак
кодекса
этоработы
Российской
нокак
Федерации
17
в
соответствии
имеютпод
с кредитным
имеетдругие
договором
немвиде
банк или другое
небыли
кредитное
жетого
учреждение
методыбез
обязуется
этойодин
предоставлять
этуесть
денежные
частьзатрат
средства
оттипам
заемщику
длябанк
в размере
поотделу
и на условиях,
предусмотренных
отодин
договором, а заемщик
закондля
обязуется
когдаили
вернуть
рискиэти
полученные
носроки
деньги
собойодной
и платить
отне
проценты
ногузаймы
по ним. Поэтому
периоддаже
получение
арендаже
займа
годуссуды
первоначально
важенна
определяется
целяхриска
в гражданском
чтобыбанка
праве
прина
как получение
банкипоиск
определенной
нана
суммы
дляпериод
денег.
Однако
потеривсе
далее
длятак
можно
прочаятестов
видеть, что кредитные
этобез
отношения
тооплата
могут
банкаданные
быть
выражены
займена
не только
темот
в передаче
нариск
суммы
потерина
денег
законаслужбы
для временного
чтодалеко
использования
сделкииз
и
ее последующего
бытьдругих
возвращения
работыэто
с процентами, но и в передаче
началебанка
определенного
новыхсебя
товара, других
рискриск
вещей, переданных
сетиего
как бы на Кредит
присроком
(товарный
страныее
кредит).
Существуют
цельюэтого
также
илибудет
правовые
банкаглаве
отношения
товарних
факторинга, лизинга, которые
наили
по
своему
суммыих
содержанию
накак
также
первуюставке
помогают
всембудет
мелкому
другихчто
предпринимателю
банкадругих
получить
данныеот
17
«Гражданский
ихбанка
кодекс
изтакже
Российской
здесьот
Федерации
займесобой
(часть
потолько
первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019).
21
определенные
инойесли
ресурсы
ходемежду
для его развития.
Гражданский
базыформа
кодекс
иличто
Российской
длялицам
Федерации
такбыла
определяет
типфондов
правовые
доливыдаче
положения
рискасвязи
субъектов, участвующих
банкцелью
в гражданском
чтолицам
обороте
чтокаждое
и
осуществляющих
бизнесвзять
свою деятельность
весот
в кредитной
забанке
сфере, порядок
общиедля
ведения
этоготом
государственной
содля
регистрации
задачпериод
(статья
себяот
51) и прекращение
своикредит
их деятельности
могутсо
(статья
видена
54). В нем также
банкана
приводятся
илина
общие
имеетчто
правила
видеза
о статусе
могутнуля
физических
целейдо
лиц
(глава
заявкиставки
4), правила
первуюпосле
заключения
формадолжны
сделок
илитакже
(глава
чточерез
9), общие
связидолжен
правила
такимдругие
контрактов
такчем
и
обязательств
отэтой
(подраздел
оплатапо
2). Подробности
онидругой
считаются
чтоходе
такими
такчто
договорами,
которые
банкахрисков
используются
ставкизакон
в банковской
пориска
деятельности, как договор
нана
банковского
сетисфере
вклада
напериод
(глава
общиймнений
44), договор
новиды
банковского
каждыйцелях
счета
видевсе
(глава
цельюэтим
45).
Обеспечение
пакетили
выполнения
банккредит
обязательств
рольне
обсуждается
всепо
в гл. 23, где, в
частности, указывается, что основными
неставок
формами
чтокурса
обеспечения
займовсвоем
могут
чточто
служить
первуюот
штраф, залог, удержание, поручительство, банковская
доляэто
гарантия, депозит. Глава
томдругие
25 и гл. 26 регулирует
другихдо
ответственность
ставкичтобы
за нарушение
ставкина
обязательств
мерыот
и
прекращение
законысумму
обязательств. Глава
дляэто
46 посвящена
имеютраздел
вопросам
объемафондов
расчетов
чтособой
-
наличными
еслиих
и безналичными. В главе
ихот
54 приводится
прочихзаймов
описание
когдачасти
доверительного
лицобщей
управления
банкиузком
имуществом, рассматриваются
бывид
вопросы
себяцели
финансового
видепонять
лизинга.
Правовой
меньшесам
статус, цели, функции
длячто
и полномочия
такжено
единого
платудней
и независимого
дляформа
субъекта
жилыенашей
первого
оттокбанки
уровня
некогда
банковской
дляот
системы
бытьсвоей
РФ - Центрального
двате
банка
покогда
Российской
объемриск
Федерации
деньгичто
Федеральным
банкаимеет
законом
связипо
«О Центральном
этодля
банке
важнымбанке
Российской
междумного
Федерации
набыть
(Банке
собойтак
России)»
18
.
В соответствии
долиза
со ст. 56 Закона
негруппу
Банк России
наценных
является
долженнабор
органом
чтокак
банковского
подходобщие
регулирования
ихот
и банковского
длягоду
надзора, который
идетмогут
осуществляет
этопо
постоянный
банкевидом
надзор
илиза
за соблюдением
кредитна
кредитными
правроль
организациями
кодексбанка
и
банковскими
составбанком
группами
можносумму
банковского
длядля
законодательства, нормативными
цельмалого
актами
займампериод
18
Федеральный
попутем
закон
онидоли
от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О Центральном
доляучетом
банке
наэто
Российской
тена
Федерации
однимдругих
(Банке
общиепо
России)" (с изм. и доп., от 23.01.2020).
22
Банка
нана
России
терминважных
и установленными
длякредит
ими обязательными
формуего
стандартами
19
.
В отношении
чистомна
кредитных
кредитбанки
отношений
будутмежду
Банк России
егоэтого
может
наимея
устанавливать
долговбанки
обязательные
банковтем
стандарты
изкредит
функционирования
поддолга
кредитных
илибанков
организаций, в
частности, относительно
имеютриска
рисков
общемобъема
кредитного
цельюбыстро
учреждения
навсегда
по предоставленным
надругой
кредитам, а также
нана
налагать
илидруг
другие
законлицами
требования
былидолжен
к деятельности
набанка
кредитных
данныеэто
организаций.
Одним
ноже
из основных
илидля
законов, регулирующих
нато
кредитные
уровняна
отношения,
является
займовтипу
Закон
весчто
Российской
почто
Федерации
цельюдают
«О банках
правбанк
и банковской
рискработы
деятельности»
20
.
Прежде
илиглаве
всего, в ст. 5 настоящего
насебя
Закона
суммпо
определяет
нериска
банковские
пятивывод
операции,
в том числе
накогда
размещение
законеще
средств
чтозаймов
от своего
офисовчто
имени
кредитанализ
и за свой счет, что
выражается
вызванкак
в предоставлении
дляесть
кредитов
банкпонять
юридическим
каждоена
и физическим
задля
лицам.
Кроме
однимсделки
того, Закон
формана
определяет
кодексдля
положения
своейкак
и требования
оценкамогут
для осуществления
сайтетаких
деятельности
всехтом
кредитными
формадвух
организациями, типами, процедурами
частьеще
ведения
первуюоценка
банковских
радизаймов
операций
оценкаодним
и операций
платитпотери
и защиты
пона
интересов
всегометоды
клиентов
банкариски
кредитных
преждеметоды
организаций.
Статья
егоразных
29 Федерального
чтовиде
закона
безза
«О банках
залогчерез
и банковской
путемдругой
деятельности»
регулирует
рискуже
процентные
периодлиц
ставки
анализбанков
по кредитам. В частности, банк не имеет
илибанк
права
другойриска
в одностороннем
кредитна
порядке
рискасамой
изменять
возниктого
процентные
рискатакже
ставки
опытспектр
по кредитам
егоможет
и порядок
дляза
их определения. В соответствии
намногих
с кредитным
времяважна
договором, заключенным
кодекспо
с
заемщиком-гражданином, кредитная
сориска
организация
типуих
не может
такжебанк
в одностороннем
рискчто
порядке
лицна
сократить
учетомвремя
срок действия
рискиз
настоящего
побез
договора, увеличить
чтомежду
сумму
кредитбанков
процентов
последругих
и изменить
доответ
порядок
ставкилицами
их определения, увеличить
займыто
или установить
всеэтому
комиссию
илистране
по операциям, за исключением
попо
случаев, предусмотренных
длякредит
Федеральный
чащехочет
закон.
19
Федеральный
надля
закон
поили
от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О Центральном
новыхзаймов
банке
наего
Российской
дляэто
Федерации
наоснове
(Банке
пакетуслуги
России)" (с изм. и доп., от 23.01.2020).
20
Федеральный
некак
закон
банкиэтом
№395-1 от 02.12.1990 "О банках
защитучто
и банковской
кодексто
деятельности" (редакция
банкаважных
закона
всехимеют
395-1 от
27.12.2019 с изменениями, вступившими
отценные
в силу с 08.01.2020).