Дебетовые карты с овердрафтом распространённый кредитный продукт
среди банков. Чаще всего используется клиентами банка на покупку бытовой
техники или оплату отпусков. Большинство клиентов вовремя погашают
данный вид ссуды, но, не смотря на высокий процент погашаемых кредитов,
есть и высокий процент тех, кто не оплачивает свои долги свыше 180 дней.
Чаще всего просто забывая о своих долгах или не желая платить «теряют»
карту. Другим видом проблемного с точки зрения выплат являются ссуды
наличными, выдаваемые в небольших придорожных отделениях банка.
Структура данного кредита представлена на рисунке 4.
Исходя из представленных данных на рисунке 4 можно увидеть, что процент
невыплат по данному виду превышается уже изученные программы кредитования,
Процент плательщиков составляет 63 процента, что является достаточно хорошим
показателем по такому виду кредита, а в связи с тем, что процент, под который
выдается кредит, может покрыть процент не выплат по всему направлению.
Следующим кредитным продуктом для физических лиц является ипотечные
программы, процент неуплаты по ним равен выплатам по ссудам наличными
средствами. Структура представлена на рисунке 5.
■ Непро сроненные ссуды
■ Ссуды с периодом
просрочки менее 30 дней
61% J
35%
Рисунок 5 - Структура ипотечного кредитование физических лиц за
2018 год
Ипотечное кредитование в России пока слабо развито и весьма дорого по
сравнению с Европой. Основная часть заемщиков добросовестно выполняют свои
обязательства перед банком, но есть и те, чья задолженность растет и уже
превысила 180 дней и скоро перейдет в разряд безнадежных, процент не
плательщиков составляет 35 процентов. Единственным поддерживающим
фактором является то, что ипотечный кредит является залоговым и в случае не
уплаты, имущество идет с молотка. Данную недвижимость можно приобрести на
сайте банка, при этом банк возвращает всю оставшуюся сумму кредита, не
уплаченные проценты и пени. Единственным ограничением, которое может
повлиять на продажу является обременение квартиры проживающими в ней
несовершеннолетними. В этом случает, происходит перекредитование клиента,
в том случае если кредит не выплачивается из-за не достатка средств. Но самым
опасным кредитным продуктом банка по результатам 2018 года стал автокредит.
Его структура рассмотрена на рисунке 6.
■ Непросроченные ссуды
■ Ссуды с периодом
просрочки менее 30 дней
■ Ссуды с периодом
просрочки более 31 дня,
но менее 180 дней
Ссуды с периодом
просрочки более 180
дней
Так как сумма по данному виду кредита резко снизилась, это видно по
таблице А.1. А средний срок автокредита составляет 3 года для исследуемого
банка. Значит, что процесс оценки заемщиков в 2016 году произошел сбой, и
кредиты были выданы потенциально не надежным заемщикам.
Подводя итог по структуре кредитного портфеля для физических лиц, стоит
отметить что, не смотря на то, что банк терпит убытки по некоторым программам
банка, направление все еще приносит средства. Возмещение убытков происходит за
счет флагманского продукта, а также продажи залогового имущества, оставшаяся
часть покрывается из резервного фонда банка. Фонд формируется по каждому
направлению отдельно и обеспечивает риски именно по нему. Структура
резервного фонда представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Рисунок 6 - Структура ссуды на покупку автомобиля за 2018 год
Резерв под обеспечение ссуд, предоставленных физическим
лицам, оцениваемые на обесценение на коллективной основе,
____________________
тысячи рублей
____________________
Вид резервов
Годы Темпы
прироста,
%
2016 2017 2018
Значение Уд.вес. Значение Уд.вес. Значение Уд.вес.
2017
к
2016
2018
к
2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Потребительские
ссуды в точках
продаж
-7509372 35% -5696971 28% -5609439 26% -24% -2%
Овердрафты по
пластиковым картам
-9022762 42% -9039969 44% -9796199 46% 0% 8%
Ссуды наличными -4215180 20% -3839766 19% -4040243 19% -9% 5%
Ипотечное
кредитование
-452410 2% -1725282 8% -1590282 7% 281% -8%
Ссуды на покупку
автомобиля
-336890 2% -404993 2% -247127
1%
20% -39%
55
Итого
-21536614 100% -20706981 100% -21283290 100% -4% 3%
Исходя из данных представленных в таблице 2.7, следует, что резервный
фонд банка практически вернулся на уровень 2016 года. Значительно уменьшились
резервы на потребительские ссуды, ипотечное кредитование и автокредиты, что в
последних двух программах причиной этого является закрытие договоров, методом
продажи залогового имущества, а также закрытие договоров в связи с полной
оплатой.
Основой фонда является отчисления на покрытия рисков по овердрафтам,
его доля составляет 46 процентов, еще 26 процентов приходится на
потребительские ссуды в точках продаж.
На основе финансовой отчетности по МСФО было определено, что в
течение 2018 года размер проданных ссуд, ранее частично или полностью не
списанных по МСФО, составил 6 134 583 тыс. руб. (2017 год - 6 041 692 тыс. руб.).
Резерв на потери по ссудам на дату выбытия составлял 5 863 962 тыс. руб. (2017
год - 4 579 251 тыс.руб.). Общие поступления от выбытия составили
272 694 тыс. руб. (2017 год - 1 309 219 тыс. руб.). Разница между
поступлениями от выбытия и чистой балансовой стоимостью активов была
отражена в составе обесценения активов, по которым начисляются проценты, в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе.
Все риски и выгоды по выбывшим ссудам были переданы контрагентам на даты
выбытия.
В течение 2018 года Группа получила нефинансовые активы путем
обращения взыскания на обеспечение справедливой стоимостью 164 405 тыс.
руб. (в течение 2017 года - 65 448 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря
2018 года часть таких активов в сумме 178 000 тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2018 года в состав ссуд, предоставленных
клиентам, включены ссуды на сумму 2 813 629 тыс. руб. (31 декабря 2017 года
- 3 649 511 тыс. руб.), условия по которым были пересмотрены. По
состоянию на 31 декабря 2018 года в состав ссуд, предоставленных клиентам, был
56
включен начисленный процентный доход, за вычетом резерва под обесценение, в
сумме 1 294 487 тыс. руб. (31 декабря 2017 года - 1 865 642 тыс. руб.). По
состоянию на 31 декабря 2018 года начисленный процентный доход за вычетом
резерва под обесценение по обесцененным ссудам составил 13 213 тыс. руб. (по
состоянию на 31 декабря 2017 года - 238 466 тыс. руб.). По состоянию на 31
декабря 2018 года индивидуально обесцененные ссуды в размере 3 151 503 тыс.
руб. (31 декабря 2017 года - 3 023 035 тыс. руб.) были обеспечены залогом векселей
Банка, недвижимости, автотранспорта, оборудования, товаров в обороте и прочими
видами обеспечения балансовой стоимостью 6 900 148 тыс. руб. (31 декабря 2017
года - 3 546 801 тыс. руб.).
Проанализировав структуру кредитного портфеля и определив полученные
доходы, необходимо обратить внимание на просроченную и реструктурированную
задолженность. Данные по ним представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.7
Объемы и сроки просроченной и реструктурированной
задолженности за 2016-2018 год
а, в тысячах рублей
Показатели
2017 2018 Темпы
прироста,
%
Значение Уд.вес. Значение Уд.вес.
1 2 3 4 5 6
Непросроченная
задолженность
93 525 631 76% 94 794 186 78%
1%
Просроченная задолженность
- до 30 дней 2 193 936 2% 1 362 325
1%
-38%
- на срок от 31 до 90 дней 2 669 614 2% 1 501 824
1%
-44%
- на срок от 91до 180 дней
3 108 835 3% 1 660 624
1%
-47%
- на срок более 180 дней
21 674 039 18% 22 655 554 19% 5%
Всего просроченной
задолженности
Реструктурированные
29 646 424 24% 27 180 327
22%
-8%
2 855 501 2% 5 727 221 5% 101%
Всего задолженности 123 172 055 100% 121 974 513 100%
-1%
Исходя из данных таблицы 2.7, следует, что объем не просроченной
задолженности составляет 78%, и данный показатель увеличился по сравнению
прошлым периодом, что является положительным показателем, который
демонстрирует хорошую оценку качества заемщиков. Процент просроченной
задолженности составляет 22% от всего кредитного портфеля, большая часть
57
задолженности превышает 180 дней, что практически обозначают ее как
безнадежности.
Нововведением для кредитной политики банка стало предложение по
добровольной реструктуризации задолженности, что позволяет сохранить
основную сумму задолженности, а также получать процентные доходы, хотя и в
уменьшенном объеме.
Исходя из проведенного анализа можно сделать вывод что банк, не смотря
на убытки по балансу и увеличение просроченной задолженности банк еще
имеет достаточный запас прочности по проводимой кредитной политике.
Кредитная политика банка агрессивна и дает возможность получать
сверхдоходы. Флагманским кредитным продуктом является потребительские
кредиты, выдаваемые в магазинах партнерах.
Подводя итоги данной главы, стоит, отметит что, хотя данный банк
находится в частичном владении зарубежного банка, он прочно закрепился на
рынке карточных продуктов для ритейла сетей Российской Федерации. Не
смотря на то, что кредитный портфель банка не сбалансирован, что было
выявлено в ходе анализа, он приносят запланированный руководством доход.
Слабым местом кредитной политике является система возврата долгов по
кредитам и система предупредительных мер по ликвидации возможности
просрочки платежей.
Также значительным является уровень просрочки по автокредитованию,
размер является не дозволительным и требует внимания со стороны руководства
банка. В целом экономическая ситуация в банке, судя по нормативным
показателям не вызывает тревоги, но может быть улучшена, внедрением ряда
превентивных мер.
58
Глава 3. Перспективы совершенствования кредитования
3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка
Развитие рынка кредитования юридических и физических лиц быстро
развивается и постоянно требует инноваций и новых методик оценки кредитного
риска. Но при этом в данном сегменте рынка намечаются определенные
негативные тенденции. Большинство банков чрезмерно увлеклись модернизацией
и созданием новых кредитных продуктов создают дополнительные риски для их
деятельности. В это же время в среднесрочной перспективе кризис не
предвидится, но нельзя отрицать возможность наличия такой нестабильности.
Самыми главными проблемами для сегмента кредитования являются риски
59
ликвидности, кризис доверия, высокая конкуренция, а также агрессивность
кредитной политики самих банков. При этом существует рад проблем и
негативных тенденций, которые могут привести к кризису в данном секторе.
Во-первых, рост просроченной задолженности, особенно в сегменте
автокредитования и ипотечного кредитования. При этом качество кредитного
портфеля со временем ухудшается, объем обесцененных кредитов населению в
последние годы увеличивается. Так, в 2014 году объем просрочки в портфеле по
ипотечному кредитованию составлял 32%, а в 2015 году вырос уже до 42%, хоть
и в 2016 году процент просрочки в кредитном портфеле по ипотеке снизился до
39%, он все равно остается высоким. Более негативная ситуация видна по
автокредитам в 2014 году процент просрочки 78%, к 2016 году данное
соотношение выросло до 98% процентов что считается критическим.
В связи с этим бороться с рисками невозврата кредитов нужно изучив и
разработав методику профилактики и нейтрализации порождающих их причин.
Второй обнаруженной проблемой является высокая концентрация
кредитов в первой 20 банков, около 80% рынка розничного кредитования, а тем
более корпоративного кредита размещено у них. При этом КБ «Сбербанк»
сохраняет значительный отрыв по сумме выданных потребительских кредитов.
Кредиты корпоративные сосредоточены по большей степени в руках банка «ВТБ
24».
В-третьих, стоит обратить внимание на то, что рост объемов кредитования
происходит в основном по кредитным продуктам с высоким уровнем риска
невозврата. Такая динамика в перспективе может негативно сказаться на
финансовой стабильности банка, а также на издержках по кредитному процессу.
В 2010 году большинство мелких коммерческих банков начали
предлагать совместные кредитные продукты с ритейлер сетями.
Преимуществом для заемщиков является бальная система, хороший
процент кэш бека, а также льготный период по проценту.
Следующей проблемой выявленной в процессе анализа и изучения
отчетности является степень диверсификации кредитного портфеля. По данным
60
Банка России показатель Н7, который расшифровывается, как отношение
максимальной величины кредитных рисков к капиталу постепенно растет. Для
данного банка — это значение приравнивается к 52,93%, что говорит нам о том,
что больше половины кредитного портфеля зависит от крупных заемщиков, что
показывает несколько рискованное распределение риска и низкую
диверсификацию по нему. Основу этих крупных кредитов составляют ипотечные
кредиты, а также ссуды, выданные юридическим лицам. При этом размер именно
ипотечного сегмента уступает корпоративному сегменту.
Причина такого дисбаланса может крыться в следующих общероссийских
тенденциях:
~ быстрый рост цен на жилую и коммерческую недвижимость. Большая
часть клиентов вынуждена отзывать запрошенные в банке ипотечные займы, так
как за время, которое проходит с момента оформления кредита до момента
завершения поиска подходящего объекта кредитования, цены вырастают
настолько, что нужно переоформлять кредит на большую сумму;
риск потери средств в связи с инфляцией, возникающая у
коммерческих банков: при среднем времени кредитования в 20-25 лет при и при
действующих темпах инфляции в 10-11 процентов для банкиров данный вид
кредита весьма рискован и не выгоден;
— ачительные требования к качеству потенциального заемщика;
растущий слои населения, который не может подтвердить
официальный размер своей заработной платы;
~ высокий уровень ставок по ипотечным кредитам и отсутствие их
заметного снижения в последние годы;
значительные проблемы с предоставлением дешевых долгосрочных
ресурсов у банков и неразвитость системы рефинансирования отечественных
кредитных организаций Банком России.
Тем не менее, очевидно, что развитие данного направления кредитования
может быть выгоден банку, не смотря на то, что по нему на данный момент
больше 30% не возвратов, но так как эти кредиты обеспечены залоговым
61
имуществом, то риск по нему нивелирован. А при введение обязательного
страхования то это и дополнительный источник дохода. Не так давно
правительство объявило курс на уменьшение процента по кредиту и вследствие
чего уменьшение срока кредитования, что сможет решить проблему с
инфляционными рисками по данному направлению. Проведение данной
политики государством, направленной на стимулирование спроса на ипотечные
кредиты среди населения, а также рост доходов населения приведет к изменению
в структуре выданных населению кредитов в сторону роста доли жилищных
кредитов.
В связи с этим банку необходимо подумать о решении следующих задач:
снижению ставки по ипотечным кредитам;
• упрощению процедуры оформлению кредита, сокращение
минимального требуемого пакет документации, необходимой для оформления
кредита. Срок рассмотрения заявки на получение кредита должен быть 65
• сокращен до 2 рабочих дней, вместо текущих 7-14 дней, при этом
минимальный пакет документов должен быть сокращен до 4-5, а для тех, кто не
может подтвердить свои доходы официально, необходимо проверять хождения
по счету в течение последнего года-двух;
• также необходимо разработать систему оповещения о возможности
снижения процентной ставки по ипотечному кредиту, для стимулирования
работы клиентов с изучаемым банком;
• найти возможность для предоставление отсрочки по
первоначальному взносу или разбивке на несколько траншей в течение
установленного времени. По данным аналитической компании Business Vision,
порядка 70% населения России ищут банк, для получения жилищного кредита
основываясь на таких критериях как сроки рассмотрения, минимальный взнос по
кредиту, ставка по его обслуживанию, программа лояльности для ответственных
плательщиков.
По результатам социального опроса, проведенного Фондом общественного
мнения, если с текущих 12-15% годовых в рублях ставка по кредиту будет
62