Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию
и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех
стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения
кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать
теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно
также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления
рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание
отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом. Так как именно в данном
документе возможно четкое построение инструментов для его контроля, которое
распространяется на все банки филиальной сети кредитного учреждения. А
также определяет деловой облик банка, указывая на его стратегические цели и
прогноз по развитию той или иной целевой аудитории банка.
Также стоит отметить, что существует множество методик анализа
кредитной деятельности банка, установленной Банком России,
исследовательскими компаниями, внутренними инструкциями внутри банков, а
также рядом теоретиков в данной области. Все они требуют полной финансовой
открытости и скорее применяются для внутреннего использования, так как
затрагивают конфиденциальную информацию о банке.
Но единым для всех этих методик является применение анализа
структуры финансовой отчетности с временной экстраполяцией сведение и
анализа тенденций развития финансовой деятельности компании и экспертной
оценки выявленных тенденций роста или спада.
33
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности АО "Кредит
Европа Банк"
2.1 Характеристика банка
АО «Кредит Европа Банк» - российский Банк с иностранным капиталом,
основанный в 1997 году, принадлежит к международной финансовой Группе FIBA,
осуществляющей свою деятельность в 12 странах мира.
Деятельность Кредит Европа Банка в России сосредоточена в таких городах,
как Москва, Санкт-Петербург, Казань, Екатеринбург, Уфа, Новосибирск, Ростов-на-
Дону и других.
Филиальная сеть Кредит Европа Банка насчитывает 61 отделение в 28
городах и 5 часовых поясах РФ, а также 514 банкоматов и 18 100 точек продаж,
расположенных в 77 городах России.
Кредит Европа Банк - универсальный банк, оказывающий широкий спектр
услуг розничным и корпоративным клиентам, а также предприятиям малого и
среднего бизнеса. На сегодняшний день Банк обслуживает 6 000 000 клиентов
физических лиц, 5 400 корпоративных клиентов и 15 000 предприятий малого и
среднего бизнеса (на 31.12.2018).
Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского
кредитования, а также на рынке кредитных карт.
Надежность Банка подтверждается международными рейтингами Moody's
"B1", Fitch "BB-" и “BBB (RU)” от рейтингового агентства АКРА.
АО «Кредит Европа Банк» это универсальная кредитная организация,
предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для
34
корпоративных клиентов и частных лиц. От физических лиц - 56,2 млрд. руб.,
чистая ссудная задолженность - 96,7 млрд. руб.
АО «Кредит Европа Банк» входит в число 50 крупнейших банков России, а
по ряду направлений входит в число лидеров рынка.
АО «Кредит Европа Банк» является участником Системы страхования
вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского
Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной
фондовой ассоциации, Московской Биржи.
АО «Кредит Европа Банк» является универсальным кредитным
учреждением, предоставляющим широкий спектр услуг как физическим, так и
юридическим лицам. Основными направлениями деятельности Банка являются
розничный бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках:
- розничный бизнес — банковские услуги физическим лицам, ведение
текущих счетов физических лиц, прием вкладов, выпуск и обслуживание
кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских кредитов и кредитов
наличными, услуги ответственного хранения, денежные переводы. Приоритетными
направлениями розничного кредитования для Банка являются: кредитование в
торговых точках (POS-кредитование), кредитные карты и кредиты наличными;
_ корпоративный бизнес — открытие и ведение текущих и расчетных
счетов, предоставление овердрафтов и ссуд, услуги по управлению ликвидностью,
документарные операции, торговое финансирование, операции классического
факторинга;
~ операции на финансовых рынках — привлечение и размещение средств
на рынке межбанковских кредитов, конверсионные операции, банкнотные
операции, операции с ценными бумагами, включая РЕПО, операции с
производными финансовыми инструментами и пр.
Приоритетными задачами Банка в области розничного бизнеса являются
разработка и внедрение новых продуктов, продвижение перекрестных продаж,
повышение операционной эффективности и прибыльности сети продаж, разработка
35
и внедрение новых комиссионных продуктов, поддержание линейки депозитных
продуктов, оптимальной c точки зрения объёма и стоимости привлекаемых Банком
ресурсов.
Одним из основных направлений развития в корпоративном бизнесе
является «транзакционный банкинг», объединяющий в себе развитие продуктов
классического факторинга, разработку новых, в том числе небанковских, сервисов
для корпоративных клиентов в системе Интернет-банкинга, развитие продуктов по
управлению ликвидностью компаний в зависимости от актуальных потребностей
существующих и новых клиентов, развитие торгового финансирования и
документарных операций.
В части операций на финансовых рынках приоритетными направлениями
Банка являются работа на межбанковском рынке, поддержка клиентских операций
и перекрестных продаж казначейских продуктов, а также реализация собственных
торговых стратегий.
Изучаемый в рамках данной работы банк, является одним из лидеров рынка
розничных карточных продуктов, предлагаемых ритейл сетями. Благодаря
выбранному флагманскому кредитному продукту банк развивает отношения с
клиентами в основном благодаря интернет-каналам коммуникаций. Для этого
существует специальное мобильное приложение, закрытый раздел сайта для
клиентов банка, а также голосовые операции, проходящие через колл-центр банка.
Благодаря такому уровню автоматизации, не смотря на большое количество
офисов, у банка весьма скромный штат сотрудников.
Это одновременно является и преимуществом, и недостатком, который,
скорее всего, относится к прошлому, так как еще до 2014 года. Подобного рода
банки боролись с имиджем банков-мошенников, которые продают клиентам
кредиты с чрезмерно завышенными процентными ставками. Но благодаря
грамотному взаимодействию маркетингового и кредитного отделов, данная
проблема давно была решена и теперь имя банка ассоциируется с доступными
кредитами для любых нужд российских семей.
36
За 2018 год активы АО «Кредит Европа Банк» уменьшились на 6,4% с 128,0
млрд. руб. до 119,8 млрд. руб. Кредитный портфель Банка сократился на 10,8% со
100,2 млрд. руб. до 89,4 млрд. руб. Сокращение кредитного портфеля было вызвано
уменьшением объёмов кредитования вследствие ужесточения политики в области
принятия и управления кредитными рисками в условиях нестабильной
экономической ситуации в стране, снижения потребительского спроса и реальных
доходов населения. В течение 2018 года Банк также осуществлял сделки по
продаже проблемной ссудной задолженности, благодаря которой банк смог
покрыть большую часть процентных потерь и реализовать свои права на
имущества.
Негативным фактором является снижение денежных средств и их
эквивалентов в хранилище банка, это снижает его ликвидность и может привезти к
снижению индекса доверия к банку.
Также уменьшились вложения в ценные бумаги, в связи с тем, что данный
финансовый инструмент вызывает недоверие со стороны аналитиков банка из-за их
рискованность в условиях нестабильного рынка.
Новым источников вложений банк выбрал размещение средств в других
более крупных банках, представителей 10 крупнейших банков страны. Так как
данный способ размещения является относительно безопасным и достаточно
доходным для изучаемого банка.
Положительным моментов является рост собственного капитала, так как это
обеспечит номинальную стабильность банка и позволит сохранить основные
показатели определяемые Банком Российской Федерации. Данные по
анализируемым финансовым результатам представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
_____
Статьи баланса АО «Кредит Европа Банк» за 2016-2018 г.
П о к а з а те л и (м л н . руб.)
Го д ы
Т е м п ы п р ир о ста
%
2 0 1 6
2 0 1 7
20 1 8
2 0 1 7 к
20 1 6
2 0 1 8 к
2 0 1 7
1 2
3
4
5 6
37
Денежные средства и эквивален
20 792
8 779
5 571
-58%
-37%
Средства, размещенные в банках 4 473 11 603 29 415 159%
154%
Вложения в ценные бумаги
7 498 4 800 4 251 -36%
-11%
Финансовые активы, отражаемые
по справедливой стоимости чере
прибыли и убытки
21 179 13 435 5 003
-37%
-63%
Кредиты и авансы клиентам (до
вычета резервов)
127 80С
100 227 89 438
-22% -11%
Резервы по кредитам
-22120 -22380
-22457 1%
0%
Прочие активы 8 901 11 528 8 613 30% -25%
Всего активов / пассивов
168 523
127 992
119 834
-24%
-6%
Средства кредитных организаций
24 106 9 105
5 857 -62%
-36%
Средства клиентов в т.ч.:
90 501 81 021 78 874 -10% -3%
- физических лиц
62 109
57 697
55 277
-7% -4%
- корпоративных клиентов
20 121 14 959 16 021 -26%
7%
- среднего и малого бизнеса
8 271 8 364
7 576
1%
-9%
Выпущенные ценные бумаги 1 010 266
217 -74%
-18%
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
18 090
7 117
2 531 -61%
-64%
Прочие обязательства
4 514 4 192
3 895
-7% -7%
Субординированные займы
5 367 5 682 5 184
6% -9%
Собственные средства (капитал
24 935 20 609 23 276
-17%
13%
В 2018 году объем привлеченных средств клиентов уменьшился на 3% с 81,0
млрд. руб. до 78,9 млрд. руб., при этом средства физических лиц сократились на
4,2% с 57,7 млрд. руб. до 55,3 млрд. руб., а средства корпоративных клиентов
выросли на 7,1% с 15 млрд. руб. до 16 млрд. руб.
Портфель ценных бумаг Банка уменьшился на 11% с 4,8 млрд. руб. до 4,3
млрд. руб. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, сократились на 63% с 13,4 млрд. руб. до 5,0 млрд. руб.
Одновременно финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, сократились на 64% с 7,1 млрд. руб. до 2,5
млрд. руб. Средства, привлеченные от кредитных организаций, снизились в
отчетном году на 36% с 9,1 млрд. руб. до 5,6 млрд. руб., а размещенные в
кредитных организациях выросли в 1,5 раза с 11,6 млрд. руб. до 29,4 млрд. руб.
Собственные средства (капитал) Банка выросли на 13% с 20,6 млрд. руб. до 23,3
млрд. руб. По итогам отчетного года чистая прибыль АО «Кредит Европа Банк»
составила 2,7 млрд. руб. Основным фактором, повлиявшим на получение Банком
положительного финансового результата в 2018 году, стало снижение на 62%
38
объема созданных резервов до 6,7 млрд. руб. по сравнению с 17,7 млрд. руб. в 2017
году.
Таблица 2.2
Основные финансовые показатели за 2016-2018гг.
_
_____
Ф и н а н с о в ы е п о к а з а т е л !
1 п /i 1 п /i
1 п / г 2 0 1 8 ,
201 7
20 1 6
201 7/
(м л р д . р у б л е й ) , М С Ф О
201 8
201 7 1 п / г 2 0 1 7 %
2 0 1 6 %
1 2
3
4
5 6
7
Чистый процентный доход
(до
создания резервов по
ссудам)
8,9 10,3 -13,8 19,5 25,8
-24,2
Чистый непроцентный дохе
2,4
2,2 9,4
5,3
4,7
13
Операционный доход (до
создания резервов по
ссудам)
11,3 12,5
-9,7
24,8
30,4
-18,5
Чистая прибыль / убыток
1,5
-3,4 -143,7
-4,3 -1,8 136,8
Активы
115,9 126,1
-8,1
128,3
168,7
-23,9
Кредиты и авансы клиента
(за вычетом резервов)
66,4 84,4 -21,4 79,7
108,3
-26,4
- физические лица
55,4
78,9 -29,8
70,2
101,1 -30,6
- юридические лица
11
5,5 99,3 9,5 7,2 31,9
Средства клиентов 76,3
84 -9,2
82,8 92,6 -10,6
- физические лица 53,9 57,9 -6,9 59,3
63,7
-6,9
- юридические лица
22,4
26,1
-14,2
23,5 29 -18,8
Собственные средства 22,5 21,8 3,3 20,9 25,1
-16,7
Основные коэффициенты
(%)
Чистая процентная маржа
14,6 14,0 0,6
13,2
16,5 -3,3
Рентабельность активов
2,5 -11,6
14,1
-2,9
-1,1
-1,8
Рентабельность капитала
13,5
-54,7
68,3 -18,5 -6,8
-11,7
Коэффициент достаточност
общего капитала (H 1.0)
13,9 13,3 0,6 13,3
12,1 1,2
Исходя из данных представленных в таблице 2.3 следует, что у банка
существует устойчивая тенденция к снижению процентных доходов, так первое
полугодие 2018 года уже принесло меньше доходов на 13%, чем аналогичное
2017. Эта же тенденция наблюдается в отношение 2017 к 2016 годам.
Данное снижение, исходя из представленных данных, является результатом
снижения спроса на кредитные продукты со стороны физических лиц. Более
39
подробно проанализировать снижение процентных доходов, можно обратившись к
финансовой отчетности банка, анализ будет представлен в следующем разделе
данной работы.
В изучаемом периоде впервые чистая прибыль банка дала положительный
результат, данный результат демонстрирует эффективность выбранной стратегии
управления и в долгосрочной перспективе позволит банку подняться в рейтинге
банков Российской Федерации.
Средства, полученные в результате распределения прибыли позволит банку
вложить средства в дальнейшее свое развитие, а также автоматизацию банковских
процессов для уменьшения операционных расходов.
В 2018 году вырос кредитный портфель юридических лиц в банке,
благодаря двум вновь привлеченным кредитам. Сотрудничество с данными
кредиторами позволит банку не только получать процентные доходы на
протяжении пять лет, таков срок реализации контракта, но и получать доходы от
продажи других банковских продуктов и услуг.
Развитие кредитных продуктов для юридических лиц должно стать одним
из направлений диверсификации деятельности банка, для его представления как
универсального финансового института. Также благодаря выдаче займов
юридическим лицам, банк сможет распределить риск между более рискованным
сектором кредитования физических лиц и стабильным рынком корпоративных
займов.
Но не стоит забывать, что для того чтобы займы юридическим лицам были
защищены с момента выдачи, необходимо дополнительно проработать механизм
оценки юридически, который на данный момент является слабо развитым ввиду
относительно небольшого опыта сотрудничества с корпоративными клиентами.
Не смотря на снижение доходов банка, основные коэффициенты банка
находятся в допустимой зоне значений, и имеет достаточный запас для действий
банка.
Стоит отметить, что данные коэффициенты рассчитываются с учетом
образованных резервов по кредитным операциям, а также сумме всех выданных
40
кредитов юридическим и физическим лицам. Оценка данных коэффициентов
позволяет контролировать баланс собственных средств и активных операций
банка. Для того чтобы определить насколько качественен кредитный портфель
банка проведем его структурный анализ, который покажет динамику основных
показателей во временной перспективе.
Для оценки качества обратимся к таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Показатели качества кредитного портфеля за 2016-2018 года
П о к а з а те л и к а ч е с т в а
к р е д и т н о го
п о р т ф е л я
Го д ы
Т е м п ы п р и р о с та , %
2 0 1 6 г
2 0 1 7 г.
2 0 1 8 г.
2 0 1 7 к
2 0 1 6 гг
2 0 1 8 к
2 0 1 7 гг.
1 2
3
4
5 6
Отношение просроченных свыш
90 дней кредитов, вышедших н
просрочку в отчетном году, к
среднему кредитному портфелю
14,70%
19,70% 0,60%
2 п.п.
-19,1 п.п
Отношение резервов под
обесценение кредитного
портфеля
к кредитному портфелю
17,30% 22,30% 25,10%
5 п.п.
2,8 п.п.
Коэффициент покрытия
просроченных свыше 90 дней
кредитов резервами, созданным
под обесценение кредитного
портфеля
117,50% 114,30% 115,10%
-3,2 п.п
0,8 п.п.
В случае если заемщик не выплачивает кредитный платежи свыше 90
дней, банк автоматически переводит его контракт в категорию потенциально
обесцененных кредитов. Так как по статистики по прошествии данного срока
вероятность возобновления платежей составляет лишь 13%. Согласно данным
представленным в таблице 2.3 объем подобной задолженности в кредитном
41
портфеле составляет не менее 1%, что является рекордом для банка за последние
три года.
При этом мы можем наблюдать постепенный рост резервного фонда
относительно кредитного портфеля, что говорит, что со временем банк приходит
к более аккуратной кредитной политики. Но в условиях нестабильного рынка,
предлагается иметь данное соотношение на уровне не менее 30%, особенно для
этого банка, так как основным заемщиком банка является физические лица, по
которым риски выше, чем по юридическим.
Образованный резервный фонд в 2018 году полностью покрывают сумму
проблемной задолженностью с запасов в 15%, данный показатель повысился
относительно 2017 года.
Таблица 2.4
Динамика показателей достаточности капитала, установленные
_______________
Банком России за 2016-2018 года
_____________
Показатели достаточности
капитала, установленные
Банком России
Минимально
допустимое
значение
норматива
Годы
Темпы
2016 2017 2018
прироста, %
2017 к
2016
2018 к
2017
1 2 3 4 5 6 7
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) (Н 1.0)
8,00% 12,13% 13,26% 16,15%
1,13
п.п.
2,9 п.п.
Норматив достаточности
базового капитала (H 1.1)
4,50% 9,97% 10,10% 12,37%
0,13
п.п.
2,3 п.п.
Норматив достаточности
основного капитала (H 1.2)
6,00% 9,97% 10,10% 12,37%
0,13
п.п.
2,3 п.п.
Особенно стоит отметить рост H 1.0, который характеризует достаточность
общего капитала к выданным ссудам, то есть на данный момент невозврат
ссудных средств не может значительно повредить экономическому состоянию
банка. Что положительно характеризует внесенные правлением банка поправки в
кредитную политику. Соблюдение баланса данного показателя показывает
контролирующим структурам состоятельность банка и не дает им повода для
начала полномасштабных проверок всех активных операций.
42