44
Данные рисунков свидетельствуют о том, что несмотря на
положительную динамику показателей рентабельности активов и капитала АО
«Россельхозбанк», они были ниже, чем в среднем по банковской системе.
Принимая во внимание низкие значения показателей рентабельности, можно
сделать вывод о том, что в настоящее время активы и собственные средства
используются банком недостаточно эффективно.
Таким образом, анализ основных экономических показателей
деятельности АО «Россельхозбанк» позволяет сделать вывод о снижении
результативности деятельности банка. Также отрицательная динамика была
выявлена в отношении основных показателей долгосрочной ликвидности банка,
что может в будущем привести к снижению его финансовой устойчивости. В
такой ситуации развитие кредитной деятельности банка, составляющей основу
его активных операций приобретает для АО «Россельхозбанк» большое
значение.
2.2. Особенности кредитной политики банка
Основу кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» составляет его
кредитная политика. Кредитная политика банка определяет основные
направления реализации кредитной деятельности, а также порядок ее
осуществления. В качестве основных направлений кредитной политикой АО
«Россельхозбанк» выделены два основных: кредитование юридических и
физических лиц. Рассмотрим, каким образом реализуется процесс кредитования
по каждому из этих направлений согласно кредитной политики банка.
Процедура кредитования юридических лиц в АО «Россельхозбанк»
организована следующим образом. Цель банка при формировании процесса
выдачи кредита юридическим лицам состоит в том, чтобы оценить
платежеспособность заемщика и риски невозврата кредита, а также подтвердить,
что клиент ведет реальный бизнес, относительно прозрачный и законный.
В соответствии с действующей в АО «Россельхозбанк» процедурой
кредитования юридических лиц потенциальный заемщик должен представить в
банк следующие документы:
45
1.Заявка на кредит, в которой должны быть указаны размер кредита, срок,
цели, обеспечение, источники погашения.
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов.
3. Копии бухгалтерской отчетность за последние три года, заверенные
руководством организации и аудиторское заключение.
4.Электронные выгрузки оборотно-сальдовых ведомостей и карточек
счетов, а также их прошитые и подписанные бумажные версии по следующим
статьям: основные средства, готовая продукция, товарные запасы, дебиторская и
кредиторская задолженность, финансовые вложения, задолженность перед
бюджетом, другие крупные статьи в балансе.
5.Справкииз других банков, чтобы подтвердить месячные обороты по
счетам за последние полгода-год;
6.Технико-экономическое обоснование, где рассчитывается модель
окупаемости и возврата кредита.
7.Модель cashflow (денежного потока) заемщика с учетом планируемого
графика погашения кредита.
8.Договоры с поставщиками и подрядчиками по кредитуемым товаро-
материальным ценностям, страховые и грузовые документы, а также лицензии,
квоты и др.)
9.Документы на залог (банковские гарантии, подтверждение
собственности на залоговое имущество). В случае единоличного владения также
требуется личное поручительство владельца компании.
10.Копии документов, которые подтверждают погашение ранее взятых
кредитов в других банках.
Если возникают вопросы, банк будет запрашивать дополнительные
сведения и документы, организовывать личные встречи с ответственными
лицами клиента.
На основе предоставленной документации далее осуществляется оценка
кредитоспособности потенциального заемщика. Методика оценки
46
кредитоспособности заемщика – юридического лица в АО «Россельхозбанк»
включает в себя следующие этапы:
1. Анализ состава, структуры и качества баланса;
2.Анализ результатов деятельности;
3.Расчет показателей ликвидности, платежеспособности и
оборачиваемости, иных качественных показателей;
4.Выводы о финансовом положении по результатам рассмотрения;
5.Прогноз перспектив развития.
При определении финансового положения юридического лица,
рассчитанные показатели сравниваются со среднеотраслевыми значениями и
анализируются в динамике. По итогам рассмотрения оформляется вывод с
указанием критериев на основании которых финансовое положение заемщика
оценивается как хорошее, среднее либо плохое.
Необходимо заметить, что методика оценки АО «Россельхозбанк»
предполагает преимущественно оценку финансовых показателей. При этом
отсутствует формальная оценка нефинансовых параметров. Нефинансовые
показатели учитываются дополнительно и не вносят существенного вклада в
результаты оценки, что увеличивает риск получения ошибочного суждения при
неверных расчетах финансовых показателей.
После оценки финансового состояния потенциального заемщика
документы рассматриваются в кредитном отделе банка. с привлечением
юридического отдела, а зачастую и службы безопасности банка. После этого их
совместное заключение выносится на Кредитный комитет банка. Комитет
состоит из 7 топ-менеджеров региональных подразделений банка, члены
которого голосуют за или против выдачи кредита. В случае недостаточности их
полномочий и лимитов на принятие решений в случае, если запрошена большая
сумма, кредитная заявка утверждается правлением банка. Стандартная
процедура рассмотрения кредитной заявки составляет 1-2 недели.
Решения Кредитного комитета протоколируются и архивируются. На
основе Протокола заседания Кредитного комитета заемщик поучает решение –
47
оферту от банка с предложением заключения кредитного договора на указанных
в оферте условиях.
Далее проанализируем процедуру оформления и выдачи кредитов в АО
«Россельхозбанк».
На сегодняшний день в АО «Россельхозбанк» существует два варианта
подачи заявки на кредит физическими лицами:
1. В отделении банка;
2. Подача он-лайн заявки на сайте банка.
При первом варианте подачи заявки на кредит во время первого визита
клиент получит консультацию и рекомендации по заполнению анкеты-заявления
и сбору пакета необходимых документов. Во второй раз – после предоставления
всех сведений и документов, специалист оформит заявку и передаст документы
в кредитный отдел. При втором варианте подачи заявки на кредит
потенциальный заемщик должен указать краткую информацию о себе, желаемых
параметрах кредита и предварительное решение по кредиту будет дано в течении
одного рабочего дня. Преимущество этого способа в том, что банк примет для
рассмотрения заявку без визита заемщика. Клиент приходит в офис только в
случае утвердительного решения со стороны банка.
Основными документами для физических лиц, желающих получить
кредит, является анкета – заявление на получение кредита, паспорт, а также
второй документ, подтверждающий личность. В случае предоставления заявки
на ипотечный кредит требуются также дополнительные документы: документы,
подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика,
документы по предоставляемому залогу, документы по кредитуемому жилому
помещению (могут быть предоставлены в течение 90 календарных дней с даты
принятия решения банком о выдаче кредита).
Срок рассмотрения заявки на кредит, как правило, занимает до 3
банковских дней. Предварительное рассмотрение заявок, поступивших с сайта
АО «Россельхозбанк» рассматриваются 1 рабочий день. Что касается товарных
48
кредитов в точках продаж, то рассмотрение занимает в среднем от 30 до 60
минут.
Если возникают дополнительные вопросы к заемщику, этот срок может
быть увеличен. Заявки на заем в АО «Россельхозбанк» рассматриваются в срок
от 1 часа до 3 дней. Время зависит от следующих факторов:
- подбор оптимальной схемы кредитования;
- индивидуальный подход к отдельному клиенту;
- изучение кредитной истории.
Каждая отдельная заявка требует рассмотрения банком разных ситуаций,
что и влияет на время вынесения окончательного решения по выдаче кредита.
Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в АО
«Россельхозбанк» осуществляется кредитным экспертом, на основе оценочной
шкалы, представленной в таблице 10.
Таблица 10
Методика оценки кредитоспособности заемщика – физического
лица в АО «Россельхозбанк»
Показатели
Баллы
Критериальный
уровень
1. Совокупный годовой
доход (тыс. руб.)
1-а. В том числе годовой
доход на одного члена
семьи
Менее 10
10-20
20-40
40-60
Более 60
5
15
30
45
60
Дифференцировано по
регионам
2. Ежемесячный платеж в
погашение ссуды (в %)
Более 40%
30-40
20-30
10-20
Менее 10%
0
5
20
35
50
3. Долги заемщика:
прочим кредитным
институтам
налоговым органам
Более 10% размера
ссуды
Менее 10%
Более 10% размера
ссуды
Менее 10%
10
5
10
5
4. Период обслуживания
в
данном банке
До 1 года
1-2 года
2-3 года
3-5 лет
5-10 лет
Более 10 лет
0
5
10
25
40
50
49
Продолжение Таблицы 10
5. История кредитных
отношений
Любые нарушения в
течение
последних трех лет
Нет сведений
-10
30
6. Наличие банковских
счетов
Счет до востребования
Счета востребованные и
сберегательные
До востребования
Только счет
сберегательный
30
До 50
40
30
7. Владение
пластиковыми
картами (кредитными,
дебетовыми)
Нет
1 и более
Нет ответа
0
30
0
8. Возраст заемщика
До 50 лет
Свыше 50 лет
5
25
9. Статус резидента
Владелец квартиры/дома
Приобретает квартиру
Арендатор
Проживает с родителями
Другие варианты
50
40
15
10
5
10. Срок проживания по
последнему адресу
До 1 года
1-2 года
2-4 года
Более 4 лет
0
15
35
50
11. Срок работы на
одном
предприятии (рабочем
месте)
До 1 года
1-2 года
2-4 года
Более 4 лет
Пенсионер
Безработный
5
20
50
70
70
5
Итого
Выдача ссуды
Экспертная оценка
Отказ в выдаче ссуды
Более 300
200-300
Менее 200
Таким образом, процедура кредитования в АО «Россельхозбанк»
дифференцирована в зависимости от типа заемщика.
Предоставление банковского кредита неизбежно связано с определенным
уровнем риска, минимизация которого является одной из основных задач в
системе управления кредитной деятельностью банка. Процесс управления
кредитными рисками представляет собой организованную последовательность
действий, включающую следующие этапы: выявление факторов кредитного
риска, оценка степени кредитного риска, выбор стратегии управления, выбор
способов снижения риска, контроль изменения степени кредитного риска.
50
Риск-менеджмент в АО «Россельхозбанк» является важным элементом
его кредитной политики и построен на основе политики управления рисками,
основное направление риск-менеджмента – снижение рисков, связанных с
проведением кредитных операций. В Банке применяется централизованная
система управления кредитным риском. АО «Россельхозбанк» управляет риском
концентрации кредитного портфеля путём лимитирования кредитных операций
по регионам, видам ссуд, а так же отдельным заёмщикам. В настоящее время
максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале
определён на уровне 15 % от совокупного ссудного портфеля банка.
Важная роль в системе управления кредитными рисками АО
«Россельхозбанк» принадлежит оценке кредитоспособности заемщиков,
методика которой была рассмотрена выше. В целях оценки снижения кредитного
риска, оценка кредитоспособности заемщиков – юридических лиц, на долю
которых приходится наибольшая сумма выданных кредитов, осуществляется по
трем основным блокам: анализ финансовой отчетности, анализ основных
параметров деятельности предприятия, анализ залогового имущества и
юридических документов.
В целях снижение кредитных рисков в АО «Россельхозбанк»
применяются различные способы обеспечения кредитных обязательств. Банком
используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заёмщиками
как залог недвижимости, ценностей, транспорта или иного ликвидного
имущества, банковские гарантии, поручительства и иные формы обеспечения.
Обеспечение может предоставляться как самим заёмщиком, так и третьими
лицами.
Структура способов обеспечения кредитных обязательств в АО
«Россельхозбанк» проанализирована в таблице 11. Как видно из данной таблицы,
основной формой обеспечения кредитных обязательств являются
имущественные залоги, удельный вес которых на 01.01.2019 г. составлял 92,91%.
При этом в сравнении с объемом кредитного портфеля общий уровень
51
обеспеченности кредитов является достаточно высоким, поэтому возможный
невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Таблица 11
Структура способов обеспечения кредитных обязательств АО
«Россельхозбанк»
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес.,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес.,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес.,
%
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
109501334
10,40
141020824
10,76
103005058
7,07
Имущество,
принятое в
обеспечение
943356684
89,59
1168342694
89,15
1354308645
92,91
Полученные
гарантии и
поручительство
110502
0,01
132592
0,09
317616
0,02
Итого
1052968520
100
1310496110
100
1457631319
100
Еще одним способом управлений кредитным риском в АО
«Россельхозбанк» является рационирование кредитов путем определения
кредитов по суммам, срокам кредитования, видам процентных ставок и прочим
условиям выдачи кредитов. Примеры рационирования кредитов АО
«Россельхозбанк» в 2018 – 2019 гг. представлены в таблице 12.
Также кредитной политикой банка предусмотрена возможность
применения различных инструментов управления кредитами. Исходя из целей
применения, данные инструменты могут быть разделены на три группы:
1. Инструменты, направленные на продолжение кредитных отношений
(предоставление льготного периода кредитования, возможности погашения
кредитов по льготной ставке для заемщиков с положительной кредитной
историей).
2. Инструменты, направленные на продолжение кредитных обязательств
(внесение дополнений в текст кредитного договора, пролонгирование кредита,
реструктуризация долговых обязательств).
52
Таблица 12
Примеры рационирования кредитов АО «Россельхозбанк» в 2018 -
2019 гг.
кредит
сумма
Срок
кредитования
Процентные
ставки
Прочие условия
выдачи
кредитов
Кредит
«Пенсионный»
На любые
нужды
пенсионерам до
75 лет
От 10 до 500
тыс. руб.
До 5 и до 7 лет
Рассчитывается
в каждом
отдельном
случае, от 16,0
% до 19,0 %
Обеспечение не
требуется.
Договор
страхования
жизни
и здоровья
заемщика
Ипотека
От 100 тыс.
руб. до 4 млн
руб.
До 25 лет
Рассчитывается
в каждом
отдельном
случае от 14,5 %
до 16,0 %
Первоначальный
взнос не менее 40
% стоимости
недвижимости.
Залог объекта
недвижимости.
Обязательное
страхование
недвижимого
имущества
Кредит малому
Бизнесу на
пополнение
оборотных
средств
Определяется
с учетом
финансового
состояния
заемщика
До 2 лет
Зависит от срока
кредитования и
структуры
обеспечения
Залоговое
обеспечение
3. Инструменты, направленные на прекращение кредитных обязательств
(внесудебные, судебные).
Первая группа инструментов применяется в отношении кредитов 1 и 2
групп качества, вторая группа инструментов - в отношении кредитов третьей и
четвертой групп качества и третья группа инструментов в отношении кредитов
5 категории качества.
2.3. Анализ динамики, структуры и качества кредитного портфеля банка
Для оценки особенностей, содержания и результатов кредитной
деятельности АО «Россельхозбанк» необходимо провести анализ его кредитного
портфеля. Анализ динамики кредитного портфеля банка без учета резерва на
возможные потери показан на рисунке 9. Данные рисунка указывают на рост в
динамике кредитного портфеля банка, однако темпы его роста в 2016 – 2018 гг.
являлись нестабильными. Так, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. темы роста
кредитного портфеля сократились со 106,07% до 100,95%. Наиболее высокие
53
темпы роста были выявлены в 3 квартале 2019 г. и составили 107,54%, что
позволяет сделать вывод о росте объемов кредитной деятельности банка.
Рисунок 9. Динамика кредитного портфеля АО
«Россельхозбанк»
В таблице 13 проанализирована динамика и структура кредитной
задолженности банка по основным направлениям кредитования. Данные
таблицы 11 позволяют выделить три основных направления кредитной
деятельности банка: межбанковское кредитование, кредитование юридических
лиц – нефинансовых организаций, кредитование юридических лиц –
нефинансовых организаций, кредитование физических лиц. Динамика объема
выданных кредитов по данным направлениям являлась неодинаковой. Так,
например, в 2017 г. было выявлено снижение объема межбанковского
кредитования и кредитов, выданных малым предприятиям. В 2018 г.
наблюдается снижение кредитов, депозитов и прочих средств, размещенных в
ЦБ РФ.
Наибольший удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на
три анализируемых отчетных даты составила задолженность по кредитам
юридических лиц (нефинансовых организаций) – 73,83% на 01.01.2019 г.,
увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 8,82%.
2191244958
2306572462
2446551953
2469907573
2656248566
103,24%
105,26%
106,07%
100,95%
107,54%
96,00%
98,00%
100,00%
102,00%
104,00%
106,00%
108,00%
110,00%
0
500000000
1E+09
1,5E+09
2E+09
2,5E+09
3E+09
2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г.
(9мес.)
кредитный портфель, тыс. руб. темп роста, %