8
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В БАНКЕ ................................................................................... 12
1.1. Экономическое содержание кредита и его функции .................................. 12
1.2. Принципы и организация банковского кредитования ................................ 24
1.3. Кредитные истории как фактор надежности заемщика для банка ............ 33
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ...................................................................................... 40
2.1. Характеристика деятельности АО «Россельхозбанк» ................................ 40
2.2. Анализ кредитного портфеля в Орловском региональном филиале АО
«Россельхозбанк» ................................................................................................... 50
2.3. Формирование start-up проектов в целях привлечения клиентов .............. 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 85
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….86
9
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система является составной и очень важной частью
экономики страны, она органично включена не только в финансовый, но и в
производственный циклы. Банковская система и отрасли экономики оказывают
взаимное влияние друг на друга, что проявляется как в формировании ресурсов
банковской системы (в основной своей части это средства клиентов банка), так
и в качестве банковских активов, которое зависит от финансового состояния
его клиентов.
В свою очередь, состояние банковской системы влияет на развитие
реального сектора экономики; кредитование банками расширенного
воспроизводства возможно только при наличии крепкой капитальной базы,
достаточного уровня капитализации банков для кредитования крупных
клиентов, поддержания необходимого уровня ликвидности. Для обеспечения
устойчивого роста реальный сектор экономики нуждается в кредитной
поддержке, своевременном предоставлении кредитов по приемлемой
стоимости. Основная функция коммерческих банков – кредитование.
За последние годы резко расширилось кредитование экономики России:
крупных компаний, предприятий среднего и малого бизнеса, населения.
Механизм кредитного обеспечения требует выработки принципиально
нового подхода к формированию принципов реализации системы отношений,
обеспечивающих эффективное кредитование и стимулирование активности на
всех уровнях национальной экономики.
Банковское кредитование осуществляется с целью обеспечения развития
и расширения области производства, а также обращения, удовлетворения
потребительского спроса населения, иных направлений хозяйственной
деятельности. Выдача кредитов производится согласно существующих в
наличии кредитных ресурсов при выполнении условия обязательного
соблюдения экономических нормативов деятельности.
Процесс организации кредитной деятельности в банке – совокупность
установленных действий банка, которые связаны, как с выдачей, так и с
10
выплатой кредита. Данный процесс включает определенные этапы, каждый из
которых способствует обеспечению решения локальной задачи, а благодаря их
совместной реализации достигается основная цель кредитных операций –
прибыльность и надежность для банка.
Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее
время находится на стадии активного развития, что в значительной мере
благоприятно влияет на экономику России. Эффективность экономики многих
развитых стран построена на кредитной основе. На современном этапе развития
национальной экономики предприятия нуждаются в привлечении доступных и
долгосрочных средств для нормального функционирования.
Кроме того, кредитная деятельность имеет немаловажное социальное
значение в виде потребительского кредитования, направленного на
удовлетворение жизненно важных потребностей населения. Необходимо
отметить, что кредитная деятельность банков на современном этапе далека от
идеального состояния.
Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами,
решение которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная
деятельность является важным элементом деятельности экономики. Она играет
уникальную роль не только для хозяйственного оборота, международной и
национальной экономике, но и в жизни общества в целом.
Все вышеизложенное обосновывает актуальность выбранной темы
выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение
вопросов, связанных с анализом и совершенствованием кредитной
деятельности банка.
Исходя из цели, сформулируем задачи работы:
– определить экономическое содержание кредита и его функции;
– изучить принципы и организация банковского кредитования;
– рассмотреть кредитные истории как фактор надежности заемщика для
банка;
11
– дать характеристику деятельности АО «Россельхозбанк»;
– проанализировать кредитный портфель в Орловском региональном
филиале АО «Россельхозбанк»;
– разработать предложения по формированию start-up проектов в целях
привлечения клиентов.
Предмет исследования – деятельность Орловского регионального
филиала АО «Россельхозбанк», направленная на организацию кредитной
работы.
Объектом исследования является действующий механизм
предоставления кредитов в деятельности коммерческих банков.
Структура и объем работы обусловлены логикой и результатами
исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух
глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В первой
главе выявлены теоретические основы организации кредитной работы в банке.
Вторая глава посвящена комплексному анализу организации и направлениям
совершенствования кредитной работы в АО «Россельхозбанк».
В соответствии с характером темы и объектами изучения в работе
применены экономико-статистический, экономико-математический, расчетно-
аналитический и другие методы исследования.
12
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В БАНКЕ
1.1. Экономическое содержание кредита и его функции
Одной из наиболее древних банковских операций является
кредитование. Говоря о кредитовании изначально необходимо рассмотреть
такое понятие как капитал, поскольку именно он является источником
кредитных ресурсов.
В теории кредита понятие капитала является одним из ключевых
источников. В общем виде возможно деление капитала на
1
: 1)
государственный, включая публичных союзов; 2) частный; 3) личностный
(неотчуждаемый от его носителя, т. е. человека)
При этом для капитала характерно наличие постоянного движения в
процессе изменения его форм. Так, денежная форма капитала
трансформируется в производственную, производственная в товарную, а
товарная опять в денежную. Рассматривая процесс движения капитала
необходимо учитывать, что он происходит неравномерно. Для определенных
субъектов экономических отношений появляется потребность в
дополнительных средствах сверх тех, которые они имеют в данный момент, а у
других часть ресурсов может быть свободной, с желанием использовать их для
получения дополнительного дохода.
У отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных
отношений появляются временно свободные товарные ресурсы в связи с
сезонным производством, несовпадением времени реализации товаров и услуг
и времени приобретения новых партий сырья, материалов. Кроме того,
временно свободными также могут быть денежные средства, накопленные, но
не использованные для расширения производства, доходы и сбережения
населения, выплаты заработной платы.
Ссудный капитал представляет собой в совокупности часть временно
свободных денежных и материальных средств.
1
Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – С. 186
13
Таким образом, капитал в денежной или товарной форме,
предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности –
ссудный капитал.
Основными источниками ссудного капитала в денежной форме
являются
2
:
а) в процессе кругооборота промышленного капитала средства,
высвобождающиеся:
– денежные суммы, предназначенные для восстановления основного
капитала и накапливаемые по мере того, как его стоимость переносится в
форме амортизации на создаваемые товары;
– часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме из-за
несовпадения времени продажи изготовленных товаров и покупки нового
сырья, топлива и материалов, необходимых для дальнейшего производства;
– накапливающиеся для начисления заработной платы временно
свободные денежные средства;
– прибыль, предназначенная для капитализации;
б) доходы и сбережения личного сектора;
в) перераспределяемого через бюджет величиной валового
национального продукта и масштабами государственной собственности в виде
денежных накоплений государства.
Специфика ссудного капитала определяется следующими факторами:
– владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь
его способность приносить доход и на определенное время;
– ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой
которого является процент;
– в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал
на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной
форме;
– формой движения ссудного капитала является кредит.
2
Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М: Академцентр, 2015.-С.78
14
Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности,
возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два
значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда».
Как экономическая категория кредит выражает экономические
отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения
временно свободных материальных и денежных средств на условиях
возвратности и платности.
Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух
субъектов – кредитора и заемщика.
Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для
выдачи ссуды кредитор должен обладать ссудным капиталом.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и
обязанная возвратить полученную ссуду и уплатить ссудный процент.
Ссуженная стоимость – то, что передается от кредитора к заемщику, и
то, что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Движение
ссуженной стоимости можно представить следующим образом по формуле
3
:
Рк − Пкз − Ик ... Вр ... Вк ... − Пкс, (1)
где Рк – размещение кредита; Пкз – получение кредита заемщиком; Ик –
использование кредита; Вр – высвобождение ресурсов; Вк – возврат временно
позаимствованной стоимости; Пкс – получение кредитором средств,
размещенных в форме кредита.
Цена ссуженной во временное пользование стоимости представляет
собой ссудный процент
4
.
Уровень ссудного процента определяется следующими факторами:
соотношение спроса и предложения средств; степень доходности на других
участках финансового рынка; процентная политика Центрального банка;
конкретные условия сделки по привлечению и размещению средств.
3
Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. - 2-e изд., доп. - М.: НИЦ
ИНФРА-М, 2016. – С. 62
4
Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев; Российский государственный торгово-экономический
университет. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2015. – С. 124
15
Существуют различные виды ссудного процента,
классифицирующегося
5
:
– по форме кредита: коммерческий процент; банковский процент;
потребительский процент; процент по лизинговым сделкам; процент по
государственному кредиту;
– по видам кредитных организаций: учетный процент Центрального
банка; банковский процент; процент по операциям ломбардов;
– по видам инвестиций с привлечением кредита банков: процент по
кредитам в оборотные средства; процент по инвестициям в основные фонды;
процент по инвестициям в ценные бумаги;
– по видам операций кредитной организации: депозитный процент;
вексельный процент; учетный процент банка; процент по ссудам; процент по
межбанковским кредитам;
– по срокам кредитования: процент по краткосрочным ссудам; процент
по среднесрочным ссудам; процент по долгосрочным ссудам;
– по видам операций кредитных организаций: депозитный процент;
процент по ссудам; процент по межбанковским кредитам.
Сущность кредита как экономической категории проявляется в его
функциях: перераспределительной, воспроизводственной, стимулирующей
6
.
Перераспределительная функция реализуется в процессе передачи
временно свободных материальных и денежных ресурсов во временное
пользование на условиях возвратности и платности. Посредством
перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы
превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит
в двух формах – в денежной и товарной.
Воспроизводственная функция. Кредит, являясь неотъемлемым
элементом рыночного хозяйства, оказывает непосредственное воздействие на
процессы расширенного воспроизводства как на макро-, так и микроуровне.
5
Шуляк, П. Н. Финансы [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова, Ж.
С. Белотелова; под ред. проф. П. Н. Шуляка. - М.: Дашков и К, 2014. – С.67
6
Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов/ Под ред. профессора Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
2014. – С. 147
16
Благодаря кредиту предприятия имеют возможность увеличивать свои
ресурсы, расширять производство. За счет кредита происходит формирование
основных и оборотных средств предприятия; осуществляются расчеты между
товаропроизводителями; производятся портфельные и реальные инвестиции;
оплачивается рабочая сила.
Для правительств кредит является важным источником средств для
обеспечения государственных потребностей.
Граждане, воспользовавшись кредитом, получают в свое распоряжение
такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в
будущем.
Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее
воздействие на производство и обращение, способствует более экономному
использованию ресурсов.
Заемщика кредит обязывает осуществлять хозяйственную деятельность
таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить
получение доходов и прибыли, достаточной для его погашения, уплаты
процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.
Коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать
конкретные условия, требующие улучшения отдельных аспектов деятельности
заемщиков, что также является стимулирующим фактором.
Государство, осуществляя кредитные операции, оказывает
определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и
происходящие экономические процессы.
Однако, несмотря на очевидную пользу, которую приносит кредит,
отношение к нему неоднозначно. По мнению некоторых экономистов, кредит
возникает из-за бедности, от нехватки имущества и ресурсов. За кредит надо
платить, поэтому он подрывает финансовое положение заемщика, приводит его
к банкротству.
Формы кредита являются элементом кредитной системы. Кредитная
система – это совокупность кредитных отношений, форм и методов
17
осуществления кредитных операций, а также действующих в стране кредитных
учреждений.
Понятие кредитной системы включает два аспекта. Во-первых,
совокупность кредитно-финансовых учреждений, способных аккумулировать
свободные средства и размещать их с помощью кредита (институциональная
форма). Во-вторых, совокупность кредитных отношений, форм и методов
кредитования (функциональная форма).
В первом (институциональном) понимании кредитную систему
образуют специализированные кредитно-финансовые учреждения.
К основным институциональным единицам кредитной системы
относятся банки и небанковские кредитно-финансовые институты, такие как
финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, сберегательные кассы,
ломбарды, инвестиционные фонды. Эти институты аккумулируют временно
свободные средства и размещают их с помощью кредита.
Во втором (функциональном) аспекте кредитная система представлена
коммерческим, потребительским, банковским, международным и
государственным кредитом, которые различаются по составу участников,
ссуженной стоимости, целевой потребности заемщика и другим признакам.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме
предприятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве
отсрочки платежа за проданную готовую продукцию. Основная цель такого
кредита – ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечения
заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит выдается, как правило, на
основе торговой сделки. Отсрочка платежа может быть оформлена векселем.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
определяющий финансовые обязательства заемщика по отношению к
кредитору.
Распространены три разновидности коммерческого кредита
7
:
– кредит с фиксированным сроком погашения;
7
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов / 2-е изд. - СПб.: Питер, 2012. – С. 69