64
Рисунок 27. Приоритетные направления в кредитовании АО
«Россельхозбанк»[39]
Как представлено на рисунке 27 основными направлениями развития
являются: дальнейшее продвижение кредитных программ на рынок, увеличение
сроков кредитования от 36 мес до 60 мес (потребительские кредиты), от 5 до 15
лет (инвестиционные кредиты для корпоративных клиентов), актуализация
действующих программ кредитования и внедрение более доступных для
российского предпринимательства в современных рыночных условиях.
В заключение хочется отметить то, что активная позиция банка на рынке
обеспечивается стабильностью и устойчивостью его финансового положения,
поэтому капитализация кредитных организаций является актуальным вопросом.
В настоящее же время банки работают в неблагоприятной среде на фоне
стагнации экономики и низкого уровня платежеспособности клиентов, роста
просроченной задолженности и снижения темпов кредитных портфелей. При
сохранении геополитической напряженности, экономическая ситуация в стране
будет только усугубляться и может привести к еще большему снижению темпов
кредитования.
Кредитование корпоративных клиентов АО
«Россельхозбанк» на инвестиционные цели
сроком до 5 лет
сроком до 15 лет
сроком до 8 лет
Цели:
строительства, реконструкции,
модернизации технического
оснащения предприятий и
производств, приобретения
объектов недвижимости
(земельных участков, объектов
незавершенного
строительства) и т.п.
Цели:
для развития производства
растениеводческой,
животноводческой
продукции, в том числе
строительство,
реконструкцию и
модернизацию комплексов
Цели:
Развития хозяйств с/х
производителей,
занимающихся мясным
скотоводством, производством
молока, в том числе
строительство, реконструкцию
и модернизацию комплексов,
приобретение племенной
продукции, строительство и
реконструкцию
комбикормовых предприятий и
цехов
65
3.2 Тендерное кредитование как перспективное направление развития
кредитной деятельности
В последние 3-4 года кредитные ресурсы нередко используются бизнесом
для участия в различных аукционах при работе с государственными и
муниципальными организациями. Потребность в кредитных ресурсах у
заемщика возникает на момент участия в том или ином конкурсе. Рассмотрим
механизм и преимущества тендерного кредитования более подробно.
Так, вступление в силу с 1 января 2014 года ФЗ-44 «О контрактной системе
в сфере госзакупок» ужесточил требования к обеспечению государственных
контрактов на уровне законодательства как для обеспечения участия в
аукционах, так и исполнения государственных и муниципальных контрактов.
Согласно ст. 59 ФЗ-44 электронный аукцион (аукцион в электронной форме) -
это способ определения поставщика (подрядчика, исполнителя), при котором
торги проводятся на специальном сайте (электронной площадке), а
победителем становится тот, кто предложит наименьшую цену контракта
[4].Заказчик обязан проводит аукцион при закупке товаров (работ, услуг)
согласно Перечня Правительства РФ [6], также согласно данным
дополнительного перечня, который утвержден высшим исполнительным
органом государственной власти субъекта РФ для обеспечения нужд данного
субъекта. Также заказчик имеет право осуществлять путем проведения
электронного аукциона закупки товаров, работ, услуг, не включенных в
указанные перечни.
С 2009 года и по настоящее время для реализации госзаказа используются
пять площадок: Сбербанк-АСТ, ZAKAZRF, Росэлторг, ММВБ и РТС-тендер.
Заказчик имеет право опубликовать конкурсную документацию на любой
торговой электронной площадке, предоставив необходимый комплект
документов.
На этапе размещения аукционной документации любой участник рынка
может принять участие в конкурсе при соблюдении необходимых условий.
66
Участник электронного аукциона вправе подать заявку на участие в
аукционе в любое время: с момента размещения извещения о его проведении до
даты и времени окончания срока подачи заявок, при этом участник вправе
подать только одну заявку в отношении каждого объекта закупки.
Именно на стадии «подготовки» к торгам у каждого участника возникает
вопрос об источниках финансирования обеспечения заявки на участие в
аукционе. Такое финансирование возможно за счет собственных оборотных
средств или заемных (денежные средства учредителей, кредитные ресурсы на
пополнение оборотных средств или целевой тендерный кредит). Механизм
финансового обеспечения участия в аукционе представлен на рисунке 28.
Рисунок 28. Механизмы финансового обеспечения
участия в аукционе (конкурсе)
Однако, поскольку не всем удобно выводить деньги из оборота, а
собственники не всегда готовы предоставить заем, то целевое финансирование
за счет тендерного кредитования необходимо рассматривать как достойную, а
нередко и более эффективную альтернативу. Тем более, что у организации
возможны ситуации одномоментного участия сразу в нескольких аукционах,
Участник аукциона
АО «Россельхозбанк»
Электронная торговая
площадка –
Лицевой счет участника
Оплата собственными средствами
1. Заявка
на
получение
тендерног
о кредита
2.Одобрение
тендерного кредита
3.Перевод денежных средств
(тендерного кредита) в
обеспечение заявки
5. Возврат
тендерного кредита
4. Контроль проведения аукциона
и движения денежных средств
67
что требует отвлечения денежных средств еще в больших объемах (рисунок
29).
Рисунок 29. Информация по закупкам в рамках ФЗ-44 [32]
Преимущества тендерного кредитования для заказчиков и участников
аукциона представлены в таблице 31.
Таблица 31
Преимущества тендерного кредитования для заказчиков и
участников аукциона
Для организации
Для заказчика конкурса
- тендерный кредит позволяет
принимать участие одновременно в
нескольких конкурсах (аукционах);
- не требует вывода из оборота
собственных средств;
- денежный аванс за счет тендерного
кредита подчеркивает серьезность
деловых намерений заключить
контракт;
- собственные оборотные средства
направлены на поддержание основной
деятельности, а не «замораживаются»
на длительный срок в виде аванса
участника аукциона;
- не требуется предоставление
залогового обеспечения;
- низкие процентные ставки в связи с
короткими сроками кредитования.
- тендерные кредиты дают возможность
увеличить список компаний-поставщиков
услуг;
- тендерный кредит дает возможность
предприятиям участвовать одновременно
сразу в нескольких закупочных
процессах. Это, в свою очередь,
усиливает конкуренцию и заставляет
компании предлагать лучшие условия;
- позволяют выбрать партнера, наиболее
соответствующего необходимым
условиям исполнения контракта.
На основании рассмотренных преимуществ тендерного кредитования,
указанных в таблице 31, можно сделать вывод, что основным преимуществом
для предприятий является возможность обеспечить аванс на участие в
аукционе(ах)без выведение собственных денежных средств из оборота, а также
68
получить возможность использовать кредитные ресурсы на льготных условиях
(низкие процентные ставки, возможность кредитования без залога, получение
кредитных ресурсов в удобной форме).
Для кредитных организаций предоставление тендерных кредитов так же
представляет интерес по ряду причин:
- позволяет увеличить совокупный кредитный портфель банка при более
быстрой и упрощенной процедуре рассмотрения кредитной заявке;
- позволяет получить дополнительный комиссионный и процентный доход
при низком уровне риска операций;
- позволяет нарастить клиентскую базу банка или способствовать
повышению уровня лояльности существующих клиентов.
В банковской практике предоставляют тендерный кредит в двух формах
(рисунок 30).
Рисунок 30. Формы тендерного кредитования
на обеспечение заявки в аукционе
Кредитование в виде возобновляемой кредитной линии даeт возможность
участвовать параллельно в нескольких торгах на протяжении срока кредитного
договора. Такая форма сотрудничества экономит время рассмотрения
очередной кредитной заявки, как для клиента, так и сотрудников банка.
Если участие в аукционах разовое и редкое, даже при больших суммах
обеспечения участия (свыше 3 млн. рублей), клиенту предлагается разовый
тендерный кредит. При частом участии в аукционах (более 4-х раз в месяц) с
небольшими суммами денежного обеспечения, клиенту предлагается оформить
кредитование виде кредитной линии. При этом определяется лимит денежных
средств, которым заемщик может пользоваться на цели обеспечения участия в
аукционах.
Тендерный кредит
на обеспечение
заявки участия в
аукционе
Возобновляемая кредитная линия
Разовый кредит
69
Тендерное кредитование интересно для банков в связи с гарантией
возвратности денежных средств, так если участник не стал победителем
аукциона и не нарушил правил, денежные средства обеспечения возвращаются
назад. Законом предусмотрено несколько оснований, когда обеспечение заявки
возвращается участнику государственного конкурса или аукциона (рисунок 31).
Рисунок 31. Основания возврата обеспечения заявки участнику
государственного аукциона
Оператор электронной аукционной площадки и банк, открывший счет для
учета денежных средств, внесенных в качестве обеспечения заявок, совместно
отвечают за возврат обеспечения и за соблюдение его сроков. Срок возврата
прописан в законе и составляет пять рабочих дней после возникновения
причин, описанных выше. При проведении государственных аукционов в
электронной форме обеспечение возвращается в течение одного дня.
Таким образом, тендерное кредитование является одним из видов
кредитования на банковском рынке России. Тендерное кредитование
базируется на принципах кредитного процесса: возвратности, срочности,
платности. Особенностями его можно считать дифференцированный подход к
потенциальному заемщику, в основе которого лежит не только
платежеспособность и деловая репутация организации, но и положительные
Возврат
обеспечения заявки
участнику
государственного
аукциона
Победитель аукциона
получает сумму
обеспечения заявки
обратно по факту
заключения контракта
Отмена определения
поставщика, подрядчика
или исполнителя
Отклонение
поданной заявки
Отказ участника от участия в конкурсе
или аукционе, заявленный до
окончания срока подачи заявок
Поступление
заявки после
окончания сроков
приема
Отстранение
участника от конкурса
или аукциона или
последовавший со
стороны заказчика
отказ от подписания
контракта с
победителем
70
рекомендации на рынке государственного заказа, как добросовестного
контрагента по государственным контрактам. Кроме того, тендерный кредит
является узкоцелевым кредитным продуктом.
С уверенностью можно подчеркнуть, что потребность в тендерном
кредите находится в прямой зависимости от суммы контракта заявленного на
аукционе: чем больше объявленная максимальная первоначальная стоимость,
тем выше номинал требуемого конкурсного обеспечения, тем выше
вероятность, что для формирования такого обеспечения целесообразно
привлечь тендерный кредит, нежели использовать собственные оборотные
средства (Приложение 12). Кроме того, нередко конкурсной документацией
установлено сохранение авансового платежа по аукциону на весь срок
исполнения контракта, при этом еще более выгодным является тендерное
кредитование по сравнению с обычным кредитом, так как является более
дешевым и не требует обеспечения при сроках до 12 мес ( Приложение 13).
Согласно статистике размер обеспечения, внесенного бизнесом на
электронные торговые площадки в 2015 году в рамках закона о
государственных закупках, составил 240 млрд. руб., при этом лишь 5,6% этой
суммы составили кредитные средства [37].
Указанные выше данные свидетельствует об огромном потенциале
объемов выдачи тендерных кредитов в ближайшей перспективе на фоне
объективных преимуществ для всех участников сделки: заемщика, банка и
организаторов аукционов.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В текущей ситуации общего экономического кризиса России,
геополитической нестабильности и чистки банковского сектора, как
приоритетного направления действия регулятора, кредитование было и
остается одним из основных источников дохода кредитной организации,
финансовым инструментом развития производства и инвестиций. Несмотря на
то, что в современных условиях могут меняться условия продукта на
рынке(например, сокращение объемов кредитования без залогового
обеспечения, повышение требований к имущественному положению
поручителей по сделке, ужесточение требований к ликвидности залога и пр.)
кредитование и в текущей ситуации является перспективным направлением
активных операций любого банка.
В выпускной квалификационной работе были рассмотрены определения
термина кредит различными авторами и дано наше собственное определение.
Кредит, по нашему мнению, представляет собой экономическую категорию,
характеризующую определенный вид общественных отношений, связанных с
движением стоимости (в денежной или товарной форме) между кредитором и
заемщиком на принципах возвратности, срочности и платности, направленных
на удовлетворение общественных потребностей.
Банки предлагают на рынке кредитно-финансовых услуг самые разные
кредитные продукты: разовые кредиты, кредитные линии, тендерное
кредитование, овердрафты и пр., наиболее распространенной и востребованной
формой являются возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии.
Весомое преимущество кредитных линий состоит в том, что заемщик
значительно сокращает время получения очередного транша при
согласованном лимите и платит лишь за время пользования кредитными
ресурсами.
72
Все предоставляемые на рынке кредитные продукты имеет в основе
единую нормативно-правовую базу, которая состоит и законов, нормативных
актов, инструкций ЦБ РФ, внутренних положений и регламентов банка. В роли
заемщика в кредитной сделке выступает юридическое лицо, кредитора – банк,
инструментом кредитных отношений является письменная форма кредитного
договора. Дополнительными участниками сделки могут выступать сторонние
организации (залогодатель, поручитель, нотариус, страховая, оценочная
компания и пр.), которые дополнительно гарантируют соблюдения принципов
кредитования (возвратности, платности и пр.), которые присущи кредитной
линии, как любому кредитному продукты. То есть процесс кредитование
юридических лиц затрагивает разных участников рынка: организации, банки,
страховые и оценочные компании, физические лица, муниципальные
предприятия и др.
Активная кредитная политика банка во многом реализуется за счет
позиций кредитной организации на рынке, имиджа, деловой репутации,
показателей деятельности. На основании проведенного нами анализа
финансовых показателей деятельности АО «Россельхозбанк»можно сделать
вывод о том, что кредитование юридических лиц является основой активных
операций банка со стабильной долей 65-66% в динамике. Основные нормативы
деятельности АО «Россельхозбанк», рассмотренные в динамике за период с
01.01.2015 по 01.01.2017 г, соответствуют требованиям Центрального Банка
РФ. Отсутствуют существенные отрицательные тенденции, за исключением
роста доли просроченной задолженности и размера резервирования, что
соответствует общим значениям по банковскому сектору России в условиях
сегодняшнего состояния экономики страны. Данные финансового анализа
свидетельствуют о высоком уровне надежности АО «Россельхозбанк», что
создает основу для перспективного развития банка и роста совокупного
кредитного портфеля за счет привлечения благонадежных заемщиков.
Кредитный процесс в АО «Россельхозбанк» представляет собой поэтапное
прохождение кредитной заявки заемщика через ключевые службы банка
73
(юридическая, служба экономической безопасности, служба финансового
мониторинга, риск-подразделение и пр.), которые дают свою экспертную
оценку по кредитной заявке. Основной задачей кредитного процесса является
определение возможных рисков банка, а также пути их минимизации в случае
принятия решения о реализации кредитной сделки.
Возможный лимит кредитования для каждого конкретного заемщика
определяется на основании анализа различных составляющих кредитной
заявки: финансового положения, правоспособности клиента, кредитной
истории, специфики основной деятельности, предлагаемого залогового
обеспечения, поручительства, характера кредитуемого проекта и др. При
завершении комплексного анализа кредитной заявки, решение о выдаче
кредита принимается на коллегиальном органе кредитной организации -
Кредитном комитете АО «Россельхозбанк».
АО «Россельхозбанк» в сложной текущей экономической ситуации в
России является активным участником Государственной программы развития
агропромышленного комплекса и выполняет задачи по финансированию
отечественных сельхозпроизводителей. Утверждена стратегия развития АО
«Россельхозбанк» до 2020 года, согласно которой банк останется лидером в
кредитовании агропромышленного комплекса и смежных отраслей, а также
продолжит работу по совершенствованию продуктового ряда, развитию
сервиса, региональной сети и снижения затрат.
Несмотря на большие трудности, с которыми сталкивается в настоящее
время АО «Россельхозбанк» (снижение кредитоспособности заемщиков, рост
просроченной задолженности, снижение бесплатной ресурсной базы и
пр.)кредитование юридических имеет большие перспективы. Реализуя широкий
ряд кредитных продуктов, банк выращивает себе потенциально лояльных
клиентов на многие годы, диверсифицирует свой кредитный портфель,
наращивает сопутствующие комиссионные доходы и имеет возможность
использовать заемщика для осуществления кросс-продаж других банковских
продуктов.