Содержание
Введение ...................................................................................................................... 4
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка .................... 8
1.1. Понятие, сущность кредитной деятельности банка и классификация видов
банковского кредита ................................................................................................ 8
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка ........... 12
1.3. Система кредитования в банке: организационные элементы .................... 15
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка АО «СМП Банк» .............. 25
2.1. Общая характеристика деятельности банка ................................................. 25
2.2. Анализ системы управления кредитным процессом в банке ..................... 29
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля в банке ........................... 33
2.4. Анализ стратегии управления рисками и капиталом банка ....................... 36
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной
деятельности АО «СМП Банк» ............................................................................ 69
3.1. Мероприятия по совершенствованию управления банковскими рисками69
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий ..... 76
Заключение ............................................................................................................... 83
Список используемой литературы ...................................................................... 90
Приложения .............................................................................................................. 94
3
4
Введение
В настоящее время все более актуальной становится деятельность
коммерческих банков, которые являются одним из основных звеньев
современной рыночной экономики.
Коммерческие банки имеют исключительное право на осуществление
различных банковских операций таких, как привлечение во вклады средств
юридических и физических лиц, размещение денежных средств от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие
и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В настоящее
время деятельность универсального коммерческого банка заключается в
выполнении до 300 видов операций. Банки проводят операции с ценными
бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги
экономического характера, предоставляют разнообразные финансовые услуги.
Коммерческие банки стали основой как экономики в целом, так и кредитного
процесса.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности
коммерческих банков, поскольку:
1) их успешное осуществление ведет к получению основных доходов,
способствует повышению надежности и устойчивости банков, а следствием
неудач в кредитовании является их разорение и банкротство;
2) банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы
для последующего кредитования предприятий и населения, что содействует
развитию экономики страны;
3) эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль
всем ее участникам, кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
В силу своей особой финансовой и социальной значимости для
коммерческого банка кредитный процесс должен отвечать современным
требованиям рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно
используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате
5
реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение
которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной
политики оптимизации данного направления деятельности банка. Целью
оптимизации кредитного процесса является обеспечение долгосрочного и
устойчивого конкурентного преимущества, при этом банк должен опираться на
современные достижения научной и технической мысли, применять
инновационные подходы, методы стратегического анализа, развивать
внутренние и внешние компетенции.
Необходимость оптимизации кредитного процесса современных
российских банков связана с изменениями правового пространства,
социальными изменениями клиентской базы, формированием нового
информационного поля, усилением конкуренции со стороны зарубежных
банков, появлением на рынке кредитных услуг новых финансовых
инструментов и технологий. Все это требует пристального внимания
банковских специалистов к выработке основных направлений
совершенствования кредитного процесса в коммерческих банках.
Таким образом, объективная необходимость углубленных исследований в
области организации кредитного процесса банка, а также комплексная
разработка теоретических и практических вопросов, является важной и
актуальной проблемой современной банковской системы России.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование
организации кредитного процесса в коммерческом банке и поиск путей
совершенствования данного процесса.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
рассмотреть понятие, сущность кредитной деятельности банка и
классификация видов банковского кредита;
изучить нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка;
проанализировать систему кредитования в банке: организационные
6
элементы;
дать краткую характеристику банка;
провести анализ системы управления кредитным процессом в банке;
провести анализ и оценку качества кредитного портфеля в банке;
рассмотреть банковские риски в деятельности банка АО «СМП Банк»;
разработать мероприятия по совершенствованию управления банковскими
рисками;
разработать план и обоснование мероприятий по внедрению рекомендаций.
Объектом данной работы является АО «СМП Банк». Предмет -
организация кредитного процесса в АО «СМП Банк».
Методология исследования была основана на анализе научной
литературы по теории финансово-кредитной, банковской систем, организации
деятельности коммерческого банка, кредитного процесса, а также на сравнении
различных точек зрения по данному вопросу.
В качестве информационной базы выпускной квалификационной работы
были использованы научные издания, работы отечественных авторов: Горелая
Н.В., Жукова Е.Ф., Киселева И.А., Ольшаный А.И. и других; законодательные
акты; статистические данные и отчетность банка, экономические научно-
публицистические журналы и информация официальных информационных
агентств.
Практическая значимость работы состоит в том, что результаты данного
исследования могут быть использованы в текущей и перспективной
финансовой деятельности исследуемого банка с целью повышения финансовых
результатов и совершенствованию управления банковскими рисками.
Структурно работа состоит из введения, трех разделов, заключения,
списка используемой литературы и приложений.
Во введении определены: актуальность выбранной темы, цели и задачи
работы, предмет и объект исследования, использованные методы исследования
и информационная база.
7
Первый раздел раскрывает теоретические основы организации
кредитного процесса и особенности процесса кредитования.
Второй раздел содержит в себе краткую характеристику АО «СМП Банк»,
анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и общее состояния рынка
потребительских кредитов в целом.
В третьем разделе раскрыты основные проблемы и перспективы развития
организации кредитного процесса в банках, и выработаны рекомендации по
повышению качества кредитования физических лиц на примере АО «СМП
Банк».
В заключение изложены полученные выводы, определены основные
направления для дальнейшего исследования и практические предложения по
совершенствованию практики кредитования физических лиц.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка
1.1. Понятие, сущность кредитной деятельности банка и классификация
видов банковского кредита
В экономической литературе существует множество определений
понятия кредитный процесс.
В соответствии со статьей 153 ГК РФ сделками признаются действия
граждан и юридических лиц, направленные на изменение или прекращение
гражданских прав и обязанностей. Процесс кредитования основан на
организационно - правовом порядке оформления этой сделки и ее реализации в
соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного
договора между кредитором и заемщиком[1].
Кредитный процесс условно можно разделить на несколько этапов.
Авторы учебных пособий и научных изданий по-разному подходят к данному
вопросу: выделяют от трех до шести стадий кредитного процесса. Процесс
кредитования как отражение сущности кредита включает в себя
программирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.
Исходя из сведений Банковской энциклопедии, кредитный процесс
состоит из четырех следующих этапов: подготовка документов, рассмотрение
заявки на кредит, заключение договора, контроль за выполнением договора и
погашение.
Исходя из вышеперечисленного, были выделены несколько основных
этапов (см. рисунок 1).
Отдельным пунктом следует выделить поиск потенциальных заемщиков.
В развитых странах банк самостоятельно ищет возможных клиентов. Однако, в
российской практике кредитования наоборот, инициатива принадлежит
заемщику[4, с. 85].
На данный момент для большинства коммерческих банков основная
проблема в организации кредитного процесса заключается в том, чтобы
обеспечить максимальное выявление недобросовестных заемщиков. Так как
9
встречается достаточно много клиентов, которые неэффективно используют
денежные средства и не выполняют свои обязательства по возврату кредита.
Рисунок 1 - Основные этапы процесса кредитования
В целях качественного улучшения подбора клиентов должно строго
соблюдаться главное правило организации кредитного процесса - поиск
потенциальных заемщиков именно банком. Поиск клиентов должен быть
поставлен на системную основу и опираться на хорошее знание экономики
региона, в котором функционирует кредитное учреждение. Анализ
хозяйственных процессов позволит выявить предприятия и организации
региона, имеющие устойчивые рыночные позиции, и потребность в
дополнительных финансовых средствах[10, с.55].
Первый этап - анализ документов и технико-экономических расчетов,
представленных клиентом. Данный этап являются для банкасамым
ответственным этапом. Здесь определяется ожидаемая эффективность. В случае
ошибочной оценки экономических показателей проекта высока вероятность
того, что заемщик не сможет вернуть сумму кредита и процента в
установленный срок.
Каждый банк имеет собственный перечень необходимых для
предоставления ссуды документов, однако основные его элементы характерны
для всех[14,с. 86]:
паспорт, свидетельствующий о его российском гражданстве;
заявление на получение кредитного займа;
ксерокопию трудовой книжки или трудового соглашения с
работодателем;
водительские права (для заёмщиков, претендующих на получение
кредитов наличными);
пенсионное свидетельство (для пенсионеров);
10
документ, подтверждающий право собственности заёмщика на его
жилую площадь, полис страхования.
Представленная клиентом документация рассматривается сотрудниками
кредитного управления. За относительно короткий срок они должны оценить
обоснованность предложений клиента и подготовить письменное заключение о
целесообразности и условиях кредитования данного проекта.
В международной практике реализуется так называемое правило
«четырех глаз», когда кредитный проект изучается одновременно двумя
работниками, не находящимися в подчинении одного руководителя.
Подготовленное письменное заключение рассматривается на очередном
заседании Кредитного комитета. Обычно окончательное решение принимается
простым большинством голосов. Причем Кредитный комитет может не
согласиться с выводами заключения, а также уточнить условия предоставления
ссуды. Если решение Комитета положительное, наступает следующий этап
кредитного процесса[18,с. 96].
Четвертый этап предусматривает оформление всей необходимой
кредитной документации. Прежде всего, это подготовка и заключение
кредитного договора. В этой работе самое активное участие принимает
юридическая служба банка.
Согласно ГК РФ, кредитный договор является разновидностью договора
займа. В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса «по кредитному
договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен
быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет
недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным
(ст. 820 ГК РФ)[1].
В соответствии со статьей 432 ГК РФ договор считается заключенным,
11
если между сторонами достигнуто соглашение по всем его существенным
условиям. К ним относятся цель кредита, его размер, срок возврата, условия
выдачи и погашения, процентная ставка за пользование, способы обеспечения
исполнения кредитного обязательства. Перечисленные элементы определяют
структуру и содержание кредитного договора, который, как правило, включает
следующие разделы.
Общие положения (или предмет договора).
Порядок выдачи и погашения кредита.
Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
Права и обязанности сторон.
Обеспечение возврата кредита.
Ответственность сторон, санкции.
Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
Единой формы кредитного договора не существует. Подписывается
кредитный договор уполномоченными на то лицами. Помимо кредитного
договора при необходимости заключается также договор о залоге, который
создает юридическую основу для образования вторичных источников
погашения ссуды.
На каждого нового клиента-заемщика заводится специальное досье
(кредитное дело), в котором концентрируется вся информация, связанная с его
взаимоотношениями с банком по поводу кредитования (кредитная история).
Завершается четвертый этап подготовкой письменного распоряжения
одного из руководителей банка (председателя Правления или его заместителя)
на выдачу кредита. Одновременно открывается ссудный счет, т.е. такой счет,
где отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача
и погашение ссуд.
Последний, пятый этап заключается в использовании кредита. На данном
этапе сотрудники кредитного управления осуществляют контроль за целевым
использованием кредита, соблюдением лимита кредитования (в случае