72
устойчивость основных показателей предприятия;
отсутствие признаков отмывания денежных средств и налоговых
рисков;
более широкое использование службы безопасности Банка для оценки
клиентов, их кредитной истории, истории судебных исков и решений,
которые будут отслеживать факты выхода задолженности на
просроченную, осуществлять телефонный «прозвон» клиентов,
проверку информации по ним в социальных сетях, рассылку
уведомлений, вплоть до обращений в суд.
В условиях нестабильности АО «СМП Банк» следует делать акцент не на
количество выданных кредитов, а на качество потенциальных заемщиков, а так
же идти непо пути наращивания кредитного портфеля, а по пути минимизации
рисков.
Существует обратная сторона этого предложения.Чем более жесткие
требования Банка по кредитам, тем сложнее получить кредит и меньше
кредитный портфель банка, что может привести к потере доли рынка.
Индивидуальный подход к клиенту, как главный принцип
взаимоотношений банка и клиента на современном этапе, позволяет утверждать
то, что клиент должен стоять в центре кредитной политики любого банка.
Поэтому важно сохранять баланс жесткости подхода и величинам
принимаемых кредитных рисков. В зависимости от условий внешней среды
банка и фазы экономического цикла можно менять политику жесткости при
выдаче кредитов, тем самым снижая кредитный риск в кризисные времена и
ослабевая кредитную политику во времена стабильности и экономического
роста.
Вторая рекомендация банку по повышению уровня экономической
безопасности состоит в применении процентной ставки, соответствующей
рискам каждого отдельного кредитного продукта (вида кредита), что позволит
покрыть ожидаемый уровень кредитного и процентного риска и повысит
долгосрочную устойчивость банка.
73
Как известно, на величину процентной ставки по кредиту влияют такие
факторы, как:
стоимость ресурсов для банка;
уровень рентабельности, который ожидают акционеры;
величина рисков.
В развитых экономиках именно по причине низкой стоимости ресурсов и
низкой величины рисков банки могут поддерживать низкий уровень
процентных ставок в экономике. Там также ниже уровень инфляции. Но
сегодня уровень инфляции в Российской Федерации уже опустился до 2-4%,
процентные ставки по кредитам пока остаются на достаточно высоком уровне,
что объясняется именно высокими рисками в экономике, в том числе
относительной слабостью отечественной экономики, финансового рынка,
небольшой долей государства в мировой экономике, зависимостью от
стоимости энергоресурсов и политической нестабильностью.
Таким образом, Банк в процентной ставке закладывает риски и может
управлять ставкой, своей рентабельностью и устойчивостью.
В формуле (1) предлагается произвести расчет минимальной ставки по
кредитам юридическим лицам, формула учитывает следующие
составляющие[18, с. 73]:
Где: r% - либо средняя стоимость ресурсов банка, либо стоимость
длинных ресурсов (например, срочных вкладов), либо величина ключевой
ставки Банка России, отражающая стоимость ресурсов на финансовом рынке.
R-ожидаемый уровень рентабельности кредитного продукта;
74
C- себестоимость выдачи и сопровождения кредита, рассчитывается по
формуле (2)[18, с. 74]:
С= c
0
/(F*d)*100%
где со— себестоимость выдачи одного кредита;
d— срок кредита (лет);
F-величина кредита.
С
0
- расчётная величина за 2019 год по данным банка составила 50 тыс.
руб.
d- срок кредита (лет). 0,1%* (срок кредита (лет) -1) - учет в ставке
величины процентного риска;
risk -величина, учитывающая кредитный риск в процентной ставке
(расходы, которые влияют на ожидаемую доходность).
risk= 5%*R+PD* LGD (1)
Таким образом, данная формула зависит от трёх составляющих:
качество заёмщика (категория качества, определённая банком — и её
выражение — созданный банком резерв Rв процентах);
вероятности дефолта заёмщика (PD);
ожидаемого уровня потерь банка при дефолте заемщика (LGD).
Например, если кредит выдаётся заёмщику по 1 категории качества,
резервсоздаётся в размере 0%, показатель «5%*R» добавит к кредитной
ставке«5%*0=0 п.п.». Если кредит выдаётся заёмщику по 5 категории качества,
резерв создаётся в размере 100%, показатель добавит« 5%*R=5%*100%=5 п.п.».
Таким образом, чем «хуже» заёмщик, получающий в данный момент
кредит, тем выше кредитный риск по нему и тем выше должна быть процентная
ставка для того, чтобы компенсировать для банка возможные будущие потери
от реализации кредитного риска.ПоказателиPDиLGDрассчитаны по данным
кредитного портфеля Банка и приведены в таблице 11.
Расчёт такой минимальной процентной ставки по каждому кредитному
продукту Банка позволит обеспечить рентабельную работу по всем видам
75
кредитов в зависимости от их типа, рискованности данного кредитного
продукта, ликвидности и вида залога, что сможет в долгосрочном плане
повысить экономическую безопасность Банка.
Таблица 11
Показатели PDиLGDбанка
Вид обеспечения
Процент
возврата от
величины
основного
долга, %
LGD, %
PD, %
+ к % ставке
по кредитам,
%
Коммерческая
недвижимость
72
28
2.5
0.70
Жилая недвижимость
93
7
0.1
0.01
Автотранспортные
средства
63
37
3.0
1.11
Авто коммерческие
45
55
1.9
1.05
Товары в обороте
13
87
4.1
3.57
Без залога
5
95
5.0
4.75
Например, выдача ипотеки под ликвидный и надёжный залог
недвижимости позволяет Банку установить процентную ставку ниже, чем при
кредитовании торгового предприятия под залог товаров в обороте, которых
потом, при дефолте заёмщика, может просто не оказаться на складе или они
могут быть испорчены и неликвидны.
В таблице 12 представим пример расчета минимальной процентной
ставки.
Таблица 12
Пример расчёта минимальной процентной ставки
Кредит 1
Кредит 2 (качественный)
Сумма кредита (F), тыс. руб.
5 000
15 000
Вид обеспечения
Коммерческая
недвижимость
Жилая недвижимость
Кат. Качества (R - %
резерва)
4 к.к. (51%)
2 к.к. (1%)
Срок кредита (d), лет
2
5
Расчет минимальной процентной ставки
r(%) ключевая ставка
7,25
r(%) стоимость длинных
ресурсов(вкладов)
7,5
P(%)
1,00
1,00
76
c(%)=Co/(F*d)
50/(5000*2)*100%
= 0,50
50/(15000*5)*100%= 0,07
0.1%*(d-1) (%)
0,1*(2-1) = 0,1
0,1*(5-1) = 0,4
risk(%)
5*51% +0,7 =3,25
5%*1%+0,01=0,06
K (min ставка) (%)
12,10
9,03
Получив, таким образом, минимальную процентную ставку по каждому
кредитному продукту, банк может сравнить её со среднерыночной ставкой,
которую предлагают банки-конкуренты по аналогичному кредитному продукту
и оценить свои рыночные позиции и возможность повысить ставку в
определённом рыночном коридоре. Это позволит банку более качественно
управлять своим кредитным риском и обеспечить свою экономическую
безопасность в долгосрочной перспективе.
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Для кредитных организаций на приоритетном месте стоит кредитование
юридических лиц, т.к. данные клиенты являются более стабильными и
платёжеспособными, что позиционирует их как самый выгодный сегмент для
сотрудничества.
В настоящее время в структуре кредитования юридических лиц
присутствуют проблемы, связанные с недавними макроэкономическими
событиями, повлекшие за собой возникновение отрицательных экономических
условий на территории Российской Федерации. Данный факт отрицательно
повлиял на деятельность коммерческих банков при проведении ссудных
операций. Большое число компаний, выручка которых составляет более 300
млн в год, в своей деятельности понесли крупные потери. В связи с этим по
истечению короткого времени они не имели возможности погасить свои
кредиторские обязательства перед банками и контрагентами. Это обусловило
снижение рейтинга данных компаний в бюро кредитныхисторий. Сейчас
коммерческие банки проводят жесткие процедуры в целях минимизации
кредитных рисков.
На сегодняшний день у заемщика возникает потребность в
предоставлении все большего времени для погашения своих ссудных
77
обязательств в период кризиса (этот срок составляет примерно от четырех до
десяти лет). Поэтому банки отдают предпочтение привлечению клиентов,
которые могут полностью обеспечить ссуду имуществом (залогом). Предметом
залога может выступать всякое имущество, в том числе вещи и имущественные
права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также
прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.
Согласно нормативам банка, данным имуществом может выступать:
недвижимость (гаражи, стояночные места, квартиры, дачи, дома,
земля);
автотранспортные единицы;
различная спецтехника и оборудование;
некоторые банки включают специфический залог (имущественные
права);
товары в обороте.
Кредитные риски, напрямую влияющие на экономическую безопасность
банков, - это риски возникновения убытков из-за неисполнения или неполного
исполнения должником обязательств по возврату финансовых средств согласно
договору.
Расчет экономической эффективности предлагаемых мер повышения
экономической безопасности Банка в рамках минимизации кредитного риска
проведён с использованием показателей, которые характеризуют уровень
кредитного риска и могут служить оценкой повышения экономической
безопасности банка.
Ужесточение требований банка к заёмщикам призваны снизить
кредитный риск, в то время как применение процентной ставки,
соответствующей рискам данного кредитного продукта, могут позволить
покрыть кредитный риск в случае его реализации. Так как кредитный риск
присутствует всегда вне зависимости от воли Банка, необходимо научиться им
управлять, уметь его оценивать и принимать меры по его снижению.
78
Предложения были рассмотрены Банком во время прохождения
преддипломной практики и были применены в работе банка по управлению
кредитным риском. Так как эффект от выдачи новых кредитов с применением
моих предложений будет возможно оценить только через несколько лет, для
оценки экономической эффективности была применена экспертная оценка
Службы по управлению рисками Банка.
По оценке специалистов предложенные методы ужесточения выдачи
кредитов смогут снизить долю просроченных кредитов примерно на 5%, что
снизит годовые потери от кредитного риска на 173 млн. руб.
Применение процентной ставки, соответствующей рискам данного
кредитного продукта позволит по оценке специалистов Банка выявить
нерентабельные кредитные продукты, оптимизировать направления
кредитования и получить эффект в размере до 3% в год от просроченной
задолженности дополнительный процентный доход в сумме 104 млн. руб. в год.
В таблице 13 представим расчет эффекта от применения предложений.
Таблица 13
Расчёт эффекта от применения предложений
Показатель
До внедрения
После внедрения
Эффект
Объем,
тыс.
руб.
Доля,
%
Объем,
тыс. руб.
Доля,
%
тыс.
ру
б
.
Доля,
%
Совокупный
кредитный
портфель, в т.ч.:
19 446
100
20 807
100.0
Х
Х
корпоративный
кредитный портфель
15 181
78,07
16 243
78.1
Х
Х
розничный
кредитный портфель
4 265
21,93
4 563
21.9
Х
Х
Совокупный объем
просроченной
задолженности, в
т.ч.:
3 239
16,66
3 189
15.3
277
8.7
корпоративный
портфель
3 177
16,34
3 127
19.3
271
8.7
розничный портфель
62
0,32
61
1.3
5
8.7
79
Общий эффект от внедрения двух предложений может оставить около
277 млн. руб. в год.
Таким образом, были рассмотрены пути повышения экономической
безопасности банка в части кредитного риска и предложили два способа:
ужесточение требований к заёмщикам банка;
применение процентной ставки, соответствующей рискам данного
кредитного продукта.
Предложение об ужесточении требований к заёмщикам банкасделало бы
возможным сокращение количества проблемных клиентов для АО «СМП
Банк». Необходимо сочетать работу банковских работников и механических
систем, это приведет к увеличению процесса выдачи займа по времени, но риск
одобрения кредитной заявки проблематичного клиента понизится.
Предложение о применение процентной ставки, соответствующей рискам
данного кредитного продукта позволит покрыть ожидаемый уровень
кредитного и процентного риска и повысит долгосрочную устойчивость банка.
Применение одновременно двух этих методов приведет к значительному
снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику,
тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму
кредитный риск, что обеспечит надежную экономическую безопасность Банка.
Выводы по главе 3
Анализ показал, что для сохранения устойчивого финансового положения
и повышения экономической безопасности банку следует разработать и
применить наиболее эффективные методы управления рисками, которые
соответствуют размерам банка и масштабам его деятельности. Управление
кредитными рисками, как наиболее значимыми для банков в современных
условиях, выступает необходимым условием для развития эффективного
функционирования любого коммерческого банка.
В АО «СМП Банк» управление кредитными рисками системно
осуществляется в несколько этапов:
80
формулирование рисков, возникающих при осуществлении
определённого вида деятельности;
анализ информации;
оценка вероятности наступления рискового события;
определение метода снижения риска, либо разработка наиболее
действенного способа;
анализ результатов предыдущей деятельности по управлению риском,
нацеленный на корректировку действующей политики.
В связи с этим разработаем мероприятия для эффективного управления
кредитными рисками в целях обеспечения экономической безопасности банка.
Предлагаем провести работу по двум основным направлениям:
ужесточение требований к заёмщикам банка;
применение процентной ставки, соответствующей рискам данного
кредитного продукта.
Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить
просроченную ссудную и дебиторскую задолженность, минимизировать
кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных
заемщиков, а так же повысить уровень экономической безопасности путем
укрепления финансовой устойчивости банка.
Ужесточение требований банка к заёмщикам будет в себя включать такие
требования как:
опыт работы на рынке не менее пяти лет;
наличие реальной деятельности (с обязательной выездной проверкой
специалиста банка);
наличие действующих договоров с поставщиками и покупателями;
понятный бизнес, то есть понятна система, как данный бизнес будет
генерировать прибыль в будущем;
устойчивость основных показателей предприятия;
отсутствие признаков отмывания денежных средств и налоговых
81
рисков;
более широкое использование службы безопасности Банка для оценки
клиентов, их кредитной истории, истории судебных исков и решений,
которые будут отслеживать факты выхода задолженности на
просроченную, осуществлять телефонный «прозвон» клиентов,
проверку информации по ним в социальных сетях, рассылку
уведомлений, вплоть до обращений в суд.
В условиях нестабильности АО «СМП Банк» следует делать акцент не на
количество выданных кредитов, а на качество потенциальных заемщиков, а так
же идти непо пути наращивания кредитного портфеля, а по пути минимизации
рисков.
Существует обратная сторона этого предложения.Чем более жесткие
требования Банка по кредитам, тем сложнее получить кредит и меньше
кредитный портфель банка, что может привести к потере доли рынка.
Индивидуальный подход к клиенту, как главный принцип
взаимоотношений банка и клиента на современном этапе, позволяет утверждать
то, что клиент должен стоять в центре кредитной политики любого банка.
Поэтому важно сохранять баланс жесткости подхода и величинам
принимаемых кредитных рисков. В зависимости от условий внешней среды
банка и фазы экономического цикла можно менять политику жесткости при
выдаче кредитов, тем самым снижая кредитный риск в кризисные времена и
ослабевая кредитную политику во времена стабильности и экономического
роста.
Вторая рекомендация банку по повышению уровня экономической
безопасности состоит в применении процентной ставки, соответствующей
рискам каждого отдельного кредитного продукта (вида кредита), что позволит
покрыть ожидаемый уровень кредитного и процентного риска и повысит
долгосрочную устойчивость банка.
Расчёт такой минимальной процентной ставки по каждому кредитному
продукту Банка позволит обеспечить рентабельную работу по всем видам