84
ный ресурс]. Режим доступа: https://asros.ru/public/files/20/19081-
bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoeregulirovanie.pdf. Дата обраще-
ния: 06.06.2019.
85
Приложение 1
Показатели оценки кредитной деятельности коммерческого банка
52
№
Показатель
Обозна-
чение
Описание по-
казателя
Формула
Пояснения
1
2
3
4
5
6
1
Коэффициент
эффективно-
сти управле-
ния кредит-
ным портфе-
лем банка
КЕУКП
Дает возмож-
ность опреде-
лить эффек-
тивность кре-
дитного порт-
феля банка ис-
ходя из суще-
ствующих
рисков
,
0
IR
rД
КЕУКП
где Д среднегодовая
фактическая ставка до-
ходности кредитного
портфеля, %; г
0
про-
центная ставка без рис-
ка, %; IR показатель
риска кредитного порт-
феля, %.
2
Показатель
риска кредит-
ного портфеля
(IR)
Отражает
удельный вес
резерва в объ-
еме кредитно-
го портфеля
,100*
V
R
IR
где R - расчетная сумма
резерва банка под не-
стандартную задолжен-
ность кредитным опе-
рациям банка; V
среднегодовой объем
кредитного портфеля –
фактическая задолжен-
ность (не сбавляя на
величину резерва).
3
Уровень кре-
дитной актив-
ности банка
Ука
Характеризует
кредитную ак-
тивность бан-
ка, степень его
специализации
в области кре-
дитования
Ука = ,
КВ – совокупность
кредитных вложений
банка (вся ссудная и
приравненная к
ней задолженность), в
том числе предостав-
ленные межбанковские
кредиты; А – величина
активов банка (по ба-
лансу).
52
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. / Под
ред. Е. П. Жарковской – М.: Издательство «Омега – Л», 2014. – С. 132.
86
Продолжение Приложения 1
1
2
3
4
5
6
4
Коэффици-
ент опере-
жения
Коп
На основании
проведенного
расчета пока-
зателя Коп
определяется
уровень кре-
дитной актив-
ности банка
Коп =
КВ – совокупность кредит-
ных вложений банка (вся
ссудная и приравненная к
ней задолженность), в том
числе предоставленные
межбанковские кредиты; А
– величина активов банка
(по балансу).
5
Коэффициент
«агрессивно-
сти-
осторожно-
сти» кредит-
ной полити-
ки банка
Ка
На основании
данного пока-
зателя опреде-
ляется направ-
ления кредит-
ной политики
банка.
Ка= ,
КВ – совокупность кредит-
ных вложений банка (вся
ссудная и приравненная к
ней задолженность), в т.ч.
предоставленные межбан-
ковские кредиты,
ПС – привлеченные сред-
ства банка.
6
Кредитный
риск
Ко
Показывает
достаточность
сформирован-
ного резерва
обеспечения
кредитов
Ко = ,
где РВПС – фактически со-
зданный резерв на возмож-
ные потери по ссудам.
7
Доля просро-
ченной за-
долженности
в активах бан-
ка
Показывает
часть просро-
ченной задол-
женности в
активах банка
d= ,
КВ – совокупность кредит-
ных вложений банка (вся
ссудная и приравненная к
ней задолженность), в том
числе предоставленные
межбанковские кредиты; А
– величина активов банка
(по балансу).
8
Коэффициент
проблемности
кредитов
(Укв
(пр)
На основании
данного пока-
зателя уста-
навливается
качество акти-
вов банка
Укв(пр)=
,
где КВпр – величина про-
сроченной ссудной задол-
женности.
9
Коэффициент
покрытия
убытков по
ссудам
Кпс
Расчет данно-
го показателя
дает возмож-
ность опреде-
лить уровень
покрытия про-
блемных кре-
дитов.
Кпс = ,
где РВПС – фактически со-
зданный резерв на возмож-
ные потери по ссудам;
КВпр – величина просро-
ченной ссудной задолжен-
ности.
87
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
6
10
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля
Дкв
определяется
реальная до-
ходность кре-
дитного порт-
феля банка
Двк = ,
где ПКп – проценты, полу-
ченные за предоставленные
кредиты,
КВср – средняя за период
сумма КВ.
11
Коэффициент
эффективно-
сти кредитных
операций бан-
ка
Кэ(кв)
Данный коэф-
фициент пока-
зывает какая
сумма балан-
совой или чи-
стой прибыли
банка прихо-
дится на 1 руб.
кредитных
вложений, что
указывает на
общую эффек-
тивность кре-
дитных опера-
ций.
Кэ(кв)=
БП (ЧП) – балансовая (чи-
стая) прибыль банка; КВ
кредитных вложений банка
(вся ссудная и приравнен-
ная к ней задолженность), в
том числе предоставленные
межбанковские кредиты.