5
Оглавление
Введение ................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы кредитования в РФ ............................................. 9
1.1. Сущность кредитования и его классификация ................................................ 9
1.2. Кредитная система. Организация банковского кредитования в РФ ............. 17
1.3. Система показателей, характеризующих кредитную деятельность банка ... 29
Глава 2. Оценка кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк» ....................... 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Тинькофф Банк» .... 36
2.2. Анализ кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк» ............................... 44
2.3. Анализ динамики, структуры, доходности и риска кредитных операций ... 50
Глава 3.Перспективы развития банковского кредитования в РФ ....................... 61
3.1.Проблемы эффективного развития кредитной деятельности АО «Тинькофф
Банк» ....................................................................................................................... 61
3.2. Совершенствование кредитной работы АО «Тинькофф Банк» .................... 64
Заключение ............................................................................................................. 75
Список использованной литературы ..................................................................... 78
Приложения ........................................................................................................... 85
6
Введение
Актуальность исследования. Необходимость кредитных отношений в
рыночной экономике общеизвестна. У участников рыночных отношений посто-
янно возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые
они имеют на данный момент. Возникает ситуация, вполне разрешимая с по-
мощью кредита. В настоящее время кредитные операции составляют основу ак-
тивной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное
осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повыше-
нию надежности и устойчивости банков, а неудачи в кредитовании сопутствует
разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать соб-
ственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии
экономики страны. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально
самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск пред-
полагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным по-
гашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор
формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за
их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной по-
литике банка.
Кредит является основой рыночных отношений, опорой современной
экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом,
процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения.
Целью работы является проведение анализа кредитной деятельности АО
«Тинькофф Банк» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие за-
дачи:
7
исследовать сущность кредитования и его классификация;
рассмотреть кредитную система, организация банковского кредитова-
ния РФ;
исследовать систему показателей, характеризующая кредитную дея-
тельность банка;
представить организационно-экономическую характеристику АО
«Тинькофф Банк»;
провести анализ кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк»;
провести анализ динамики, структуры, доходности и риска кредитных
операций;
выявить проблемы эффективного развития кредитной деятельности АО
«Тинькофф Банк»;
разработать рекомендации по совершенствованию кредитной работы
АО «Тинькофф Банк».
Объектом исследования является АО «Тинькофф Банк».
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерче-
ского банка.
Информационную базу исследования составляют научные труды отече-
ственных и зарубежных авторов; законодательные и нормативно-правовые ак-
ты России, а также данные отчетности АО «Тинькофф Банк». Следует отме-
тить, что исследуемые вопросы хорошо освещены в финансовой периодике.
Теоретической и методологической основой исследования является
диалектический метод познания экономических явлений в их взаиморазвития,
методы теоретико-эмпирического исследования. Для осуществления необходи-
мых аналитических сопоставлений и выводов были использованы экономиче-
ские методы.
Практическое значение полученных результатов заключается в разра-
ботке предложений и методических рекомендаций по совершенствованию ме-
ханизма кредитования.
8
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка литературы и приложений.
9
Глава 1. Теоретические основы кредитования в РФ
1.1. Сущность кредитования и его классификация
Кредит как кредитные отношения –экономическая категория, законы его
существования – объективные. Любой законодательный документ не может из-
менить сущности этого явления. Оно не зависит от субъективных суждений
людей.
Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности
и обычно с уплатой процента. Кредитные отношения при этом выражаются в
виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются
значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неиз-
менна независимо от специфики проявления, всегда сохраняет черты, присущие
экономическим отношениям, лежащим в основе кредита
1
.
Кредит – это экономические отношения между юридическими и физиче-
скими лицами по поводу перераспределения стоимости на началах возвратно-
сти и, как правило, с выплатой процента
2
.
Понятия, «кредитование заемщика» и «кредитоспособность», основаны
на понятии «кредит». Кредит это ссуда в денежной или товарной форме на
условиях возвратности и обычно с уплатой процента
3
. Кредитные отношения
при этом выражаются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита все-
гда устойчива и неизменна независимо от специфики проявления, всегда со-
храняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кре-
дита
4
.
1
Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128.
2
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // Перспектива развития
науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-
практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации.
2014. С. 46.
3
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
4
Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М:
ИНФРА-М, 2014. – С. 132.
10
С позиции экономических явлений рассмотрение кредита осуществляется
в качестве временного заимствования денежных средств или вещи. Посред-
ством кредита осуществляется приобретение товарно-материальных ценностей,
машин и различного рода механизмов, населением производится покупка това-
ров с рассрочкой платежа. В роли объекта приобретения в счет кредита высту-
пают различные ценности (товары, вещи). Между тем «вещная» трактовка кре-
дита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономической наукой о
деньгах и кредите осуществляется изучение не самой вещи, а отношений, кото-
рые складываются по поводу вещей между субъектами. В связи с этим рассмот-
рение кредита как экономической категории следует осуществлять, в первую
очередь, в качестве определенного вида отношений в обществе
5
.
Субъектами кредитных отношений могут быть как дееспособные физи-
ческие лица, так и юридически самостоятельные хозяйственные субъекты, ко-
торые собираются вступить в отношения по поводу кредита.
Кредитор – это субъект кредитных отношений, который предоставляет
стоимость во временное пользование. Для кредитора источником средств могут
выступать как собственные, так и заемные средства
6
.
Банки имеют возможность давать в кредит не только собственные и
привлеченные, а также эмитированные средства. Впрочем, наличие временно
свободных ресурсов не является обязательным атрибутом кредитора. Кроме
банков, которые специализируются на привлечении временно свободных ре-
сурсов и предоставлении их в использование, ограниченное временем, на сего-
дняшний день в качестве кредитора могут быть предприятия, частные фирмы,
акционерные общества, пенсионные и инвестиционные фонды, государство,
физические лица
7
.
5
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // Менеджмент предприниматель-
ской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С.
356.
6
Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014.
– С. 48.
7
Кулумбегова Д.Б. Сущность, содержание и специфика банковского кредита в условиях ры-
ночной экономик // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, техноло-
гии. 2018. № 6-2 (65). С. 86.
11
Главная цель предоставления кредита – получение прибыли (ссудного
процента). Поэтому у кредитора возникает заинтересованность в том, чтобы
использование ссужаемых средств было эффективным
8
.
Заемщик субъект кредитных отношений, который получает ссуду.
Объект кредитных отношений – это определенная сумма денежных
средств, которая находится в свободном пользовании кредитора и может быть
передана заемщику в пользование под определенные проценты.
Можно выделить такие функции кредита:
аккумуляции и мобилизации денежного капитала;
перераспределения денежного капитала;
экономии затрат;
ускорение концентрации и централизации капитала;
регулирование экономики
9
.
Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду
на условиях возвратности за определенный процент.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой дру-
гой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как воз-
вратное возмездное движение стоимости
10
.
Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только
опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом
возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с
8
Тодорова Е. Л. Сущность, функции и формы кредита в современной экономике // Информа-
тизация и виртуализация экономической и социальной жизни. Материалы VМежвузовской
студенческой научно-практической конференции с международным участием. 2018.С. 123.
9
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // Перспектива развития
науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-
практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации.
2014. С. 46.
10
Потанина В. Б., Колпаков А. Е. Сущность, функции и формы кредита в современной эко-
номике // Информатизация и виртуализация экономической и социальной жизни. Материалы
VМежвузовской студенческой научно-практической конференции с международным участи-
ем. 2018.С. 50.
12
эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением това-
ропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии
друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отно-
шений.
В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор
и заемщик. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мо-
билизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры ста-
новятся коллективными кредиторами
11
.
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а
также выполняет важные функции в системе общественного производства. С
помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств
между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся
конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних
отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны ин-
тенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться мед-
ленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования мо-
жет быть поддержание объемов производства в существующих масштабах
12
.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для эконо-
мики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью ко-
торых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значитель-
ной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинте-
ресованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному
предоставлению и использованию заемных средств
13
.
11
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // Менеджмент предприниматель-
ской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С.
355.
12
Булатова А. С. Экономика. - М.: Экономистъ, 2014. – С. 183.
13
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
13
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в
экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при
сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором
практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм
бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное. Возврат-
ность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в эконо-
мии ресурсов
14
.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, исполь-
зуемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производ-
ства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного обращения
15
.
Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при осуществ-
лении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, бан-
ковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждо-
му направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо
вид кредитных отношений
16
. Немалое значение в системе кредитных отноше-
ний имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако
такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Напри-
мер, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлече-
нии кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде
отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы
кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита
для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог
14
Зубенко E. H.,Пахомова Т. Е. Необходимость и сущность кредита и займа // Современная
наука: актуальные проблемы и перспективы развития. Материалы и доклады Международ-
ной научно-практической конференции. 2018. С. 116.
15
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // Менеджмент предприниматель-
ской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С.
355.
16
Павлова М. М. Необходимость и сущность кредита // Форум молодых ученых. 2018. № 5-2
(21). С. 997.
14
векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого
кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны
17
.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в
средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определен-
ных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать
сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организа-
циями сезонных отраслей хозяйства
18
.
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-
нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-
емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему
19
.
Виды кредитов - это детальная их классификация по следующим приня-
тым в России признакам (мировой классификации не существует):по срокам; по
объектам кредитования; по обеспеченности; платности; отраслевой направлен-
ности
20
.
По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.
Срочные кредиты делятся на долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1-3
года) и краткосрочные (до года).В России Банком России введено упрощенное
деление банковских срочных кредитов: до 1 года – краткосрочные; свыше 1 го-
да - долгосрочные кредиты. Долгосрочные и среднесрочные кредиты, как пра-
17
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
18
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // Перспектива развития
науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-
практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации.
2014. С. 46.
19
Матвеева Л. П. Управление кредитными операциями коммерческих банков // Современные
концепции теории и практики: новые пути исследований и развития в экономике, управле-
нии проектами, педагогике, праве, культурологии, языкознании, природопользовании, био-
логии, зоологии, химии, политологии, психологии, медицине, филологии, философии, со-
циологии, математике, технике, физике, информатике, градостроительстве. Сборник науч-
ных статей по итогам международной научно-практической конференции. Негосударствен-
ное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования «Санкт-
Петербургский Институт Проектного Менеджмента». 2014. С. 81.
20
Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015. - С. 152.