15
вило, обслуживают процессы инвестирования. Краткосрочные кредиты обычно
пополняют оборотные средства
21
.
По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, про-
мышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.
В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты: с пол-
ным обеспечением; неполным обеспечением; не имеющие обеспечения (блан-
ковые кредиты).Полное обеспечение имеет место, если обеспечение превосхо-
дит сумму кредита. Кредиты с полным обеспечением делятся на кредиты с
прямым обеспечением (за счет средств заемщика - залоговые) и с косвенным
обеспечением (за счет средств гаранта или поручителя - гарантированные, за-
страхованные).Кредиты с неполным обеспечением имеют частичное обеспече-
ние. Необеспеченные или бланковые кредиты предоставляются только перво-
классным заемщикам
22
.
Кредиты под поручительство выдаются заемщику после проверки бан-
ком-кредитором платежеспособности поручителя (фирма, государственный ор-
ган). Между банком и поручителем составляется договор поручительства. При
невозврате кредита заемщиком банк переносит требования по кредиту на пору-
чителя
23
.
Кредиты выдаются заемщику также под банковскую гарантию. Гарантия
платежа является платной услугой. Банк-гарант, как и банк-кредитор, должен
проверить платежеспособность получателя гарантии. Банк-гарант подписывает
с заемщиком «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а с бан-
ком-кредитором - договор о банковской гарантии.
21
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // Про-
блемы устойчивого развития российских регионов материалы Всероссийской научно-
практической конференции с международным участием. 2016. С. 157.
22
Ганрабеков М. И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции
в экономике и управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141.
23
Кузяков Е. В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. №
19. С 316.
16
Кредит может быть обеспечен залогом ценных бумаг или иных собствен-
ных ценностей заемщика, включая его имущество. Подобное обеспечение но-
сит название залогового кредита.
По критерию платности различают платный и бесплатный кредиты, доро-
гой и дешевый кредиты. Причем, понятия дорогих и дешевых кредитов - поня-
тия относительные и зависят от экономической ситуации в стране.
Кредиты делятся по степени риска. Банковские кредиты по степени рис-
ка классифицируются по методикам Банка России. По методам погашения раз-
личают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно
24
.
Кредит в виде банковских векселей. В этом случае заемщик получает
кредит в банке в виде собственных векселей банка-кредитора.
Акцептный кредит. Банк может быть акцептантом, то есть плательщиком
по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не
принимает характера прямого кредита, а является лишь гарантией, предостав-
ленной банком.
Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто высту-
пают авалистами (поручителями по векселю).
Акцептный и авальный кредиты носят характер косвенного кредитова-
ния. Средства в этом случае заемщику непосредственно не предоставляются.
К особым видам кредита относятся контокоррентный кредит и
овердрафт. Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррент-
ному счету, который представляет собой сочетание текущего и ссудного сче-
тов, он открывается для первоклассных клиентов. На контокоррентном счете
отражаются все операции банка с клиентом
25
.
Наряду с контокоррентом используется счет овердрафт. Это - одна из
форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему
24
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // Про-
блемы устойчивого развития российских регионов материалы Всероссийской научно-
практической конференции с международным участием. 2016. С. 157.
25
ЕрошенкоИ. Л. Кредит, его сущность и роль // Совершенствование методологии познания и
целях развития науки. Сборник статей по итогам Международной научно-практической
конференции. 2018. С. 107.
17
клиенту право расплачиваться чеками или иным способом сверх остатка на те-
кущем счете. При этом открываются, как минимум, два счета - расчетный счет
и по кредитным операциям. Подобное право предоставляется наиболее надеж-
ным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фик-
сируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент
отчислений банку за предоставление овердрафта
26
.
Лизинг - это форма кредитования предпринимателей в связи с эксплуата-
цией технологического оборудования и иного имущества, при которой арендо-
датель обязуется приобрести в свою собственность заказанное арендатором
имущество и предоставить арендатору во временное пользование за плату
27
.
Рассматривая современные виды кредитов, следует остановиться на фак-
торинге. Факторинг - это форма кредитования, в основе которой лежит оплата
банком или факторинговой компанией до 90% поставок клиента и выплата
оставшейся части в строго обусловленные сроки и на согласованных условиях.
Банк оплачивает, например, 80% счета за поставленный товар. Поставщик то-
вара получает выгоду в виде ускоренной оплаты (частичной) своего отгружен-
ного товара. Банк получает доход за проведение этой операции. Покупатели то-
вара кредитуются банком
28
.
1.2. Кредитная система. Организация банковского кредитования в РФ
Кредитная система – это совокупность национальных банков, небанков-
ских кредитных учреждений и иностранных банков, действующих в совокуп-
ной общности по распоряжению денежно-кредитных средств.
Организация кредитования заемщиков коммерческими банками, прежде
всего, зависит от кредитной политики, проводимой государством в лице своей
26
Ганрабеков М. И. Банковский кредит: его виды и классификация // Современные тенденции
в экономике и управлении: новый взгляд. 2014. № 29. С. 141.
27
Кузяков Е. В. Классификация кредитов коммерческого банка // Молодой ученый. 2014. №
19. С 316.
28
Баженина Т. М., Завьялова Е.С. К вопросу о классификации банковских кредитов // Про-
блемы устойчивого развития российских регионов материалы Всероссийской научно-
практической конференции с международным участием. 2016. С. 157.
18
главной кредитной организации – Центрального банка, и лишь во вторую оче-
редь – от тактики и стратегии банка-кредитора. Учитывая эти принципы орга-
низации кредитования, отражая субъективный подход Центрального банка
страны, изменяются в соответствии с кредитной политикой последнего.
Правовое регулирование банковской деятельности, включая кредитова-
ние физических лиц, осуществляется Гражданским кодексом РФ, Федеральным
законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
29
, Фе-
деральным Законом «О банках и банковской деятельности»
30
, а также другими
федеральными законами и нормативными актами Центрального банка РФ.
На сегодня эти отношения кредитования, которые возникают между ком-
мерческим банком и физическими лицами регулируют законы РФ № 238-ФЗ
«О банках и банковской деятельности».
Основным законодательным актом, регулирующим процесс ипотечного
кредитования, является ФЗ РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от
16.07.1998 № 102-ФЗ. Ипотека может быть установлена в обеспечение обяза-
тельства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства,
в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде,
другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным
законом
31
.
В Положении о порядке формирования кредитными организациями ре-
зервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности определено
32
:
виды ссуд, ссудной и приравнённой к ней задолженности, возможные
потери по которым являются объектом для формирования резервов;
29
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» (с изм. и доп.)[Текст]: федер. закон: [принят Гос.Думой 8 февр. 1998 г.].
30
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм.
и доп.) [Текст]: федер. закон: [принят Гос.Думой 8 февр. 1998 г.].
31
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
32
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России
28.06.2017 № 590-П) (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфе-
лям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47384).
19
классификация пяти категорий качества риска и признаки отнесения к
ним;
требования по оценке кредитного риска исходя их выданных ссуд на
постоянной основе;
«вилочные» нормы отчислений в резерв, позволяющие банкам прово-
дить точную оценку потерь по ссудам;
рамочные требования к внутренним документам банка относительно
вопросов классификации ссуд и формирования резервов;
перечень источников информации, которые могут использоваться бан-
ком с целью проведения анализа финансового положения заемщика при выда-
че ссуды и на протяжении периода ее нахождения на балансе;
характеристика признаков обесценивания ссуд;
перечень ссуд, относительно которых в первую очередь производится
контроль правильности их оценки и определения размеров резервов с целью
осуществления внутреннего контроля;
виды обеспечения ссуд.
В процессе предоставления кредитов физическим лицам коммерческие
банки сталкиваются с кредитными рисками.
Согласно Указаниям Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требовани-
ях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и бан-
ковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления
отдельными видами рисков»); кредитный риск – риск возникновения у кредит-
ной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной
организацией в соответствии с условиями договора.
В управлении кредитными рисками особую роль играет кредитная поли-
тика коммерческого банка. Ввиду того, что кредитная политика – один из важ-
нейших стратегических элементов, что имеет непосредственную связь с управ-
лением кредитными рисками, на основе аналитического анализа предполагае-
20
мых кредитных рисков и годовой стратегии развития составляются планы дея-
тельности банка, общей политики управления рисками
33
.
Согласно «Базель III», для анализа кредитного риска и его управления, в
России используются модели оценки кредитных рисков, в основе которых ле-
жат внутренние рейтинги, а в их основе – несколько моделей. В данных моде-
лях наиболее распространен сравнительный анализ, а также математические
модели оценки кредитного риска. Сегодня банковские учреждения для оцени-
вания кредитного риска при кредитовании населения страны применяют ско-
ринговую систему оценки
34
.
Ведущую роль в регулировании потребительского кредитования играет
закон «О потребительском кредите (займе)»
35
. Закон определяет потребитель-
ский кредит как денежные средства, предоставленные кредитором заёмщику на
основании кредитного договора, в том числе с использованием электронных
средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предприниматель-
ской деятельности (пп. 1 п. 1 ст. 3 Закона № 353-ФЗ).Законом устанавливается
перечень, по сути, всей информации, которая должна быть предоставлена за-
ёмщику для принятия ответственного решения о заключении договора потре-
бительского кредита (займа).
Порядок кредитования микрофинансовыми организациями регулируется
Федеральным законом № 151 «О микрофинансовой деятельности и микрофи-
нансовых организациях» от 02.07.2010 г.
36
Порядок взыскание долга по займу,
оформленного как в банке, так и в микрофинансовой организации (МФО), ре-
гулируется Федеральным законом № 230-ФЗ «О защите прав и законных инте-
ресов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просро-
33
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
34
Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ //
Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2016. № 6–1. - С.
100.
35
Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп.)
«О потребительском кредите (займе)».
36
Федеральный закон № 151 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых орга-
низациях» от 02.07.2010 г. (с изм. и доп.).
21
ченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О мик-
рофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»»
37
.
Источниками регулирования являются указы Президента Российской Фе-
дерации, которые имеют подзаконный характер и применяются при условии
непротиворечия федеральным законам Российской Федерации. В мае 2012 г.
вышел Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению граждан Российской Фе-
дерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-
коммунальных услуг»
38
.
Россия входит в число стран, финансовая индустрия которых развивается
на основе банкоцентричной модели. В суммарных активах финансового сектора
удельный вес банков превышает 80%, что определяет их ключевую роль в ди-
намике денежных потоков в экономике. Основным источником, генерирующим
эти потоки, служит кредитование, на долю которого приходится 69% суммар-
ных активов банковской системы страны.
Итоги 2018 г. свидетельствуют о том, что кредитный цикл, несмотря на
риски и ограничения развития российской экономики, вступил в фазу оживле-
ния и подъема. Темпы прироста ссудной задолженности нефинансовых органи-
заций и населения в 2018 г. составили 10,7% против 6,2% по итогам 2017 г.
Восходящий тренд кредитования российской экономики был обеспечен в
основном увеличением задолженности домашних хозяйств (+22,8%).Наряду с
этим наращивался совокупный кредитный портфель нефинансовых организа-
ций (+5,8%), что является показателем начавшегося преодоления почти двух-
летней «рецессии балансов».
В условиях незначительного роста средневзвешенной процентной ставки
в банковском секторе по рублевым корпоративным ссудам свыше 1 года с 8,6
37
Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществ-
лении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Фе-
деральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от
03.07.2016 № 230-ФЗ (последняя редакция).
38
Указ Президента РФ от 7 мая 2012 г. № 600 «О мерах по обеспечению граждан Российской
Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-
коммунальных услуг».
22
до 9,2%, темпы прироста кредитования нефинансовых организаций по итогам
2018 г. (+5,8%)оказались заметно выше показателя 2017 г.(+3,7%).
Рисунок 1. Структура активов и кредитного портфеля кредит-
ной системы Российской Федерации по итогам 2018 г.
39
Рисунок 2. Ссудная задолженность нефинансовых организа-
ций, трлн. руб.
40
39
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.
23
В отраслевом разрезе наиболее высоким был спрос на кредиты со сторо-
ны компаний транспорта и связи, сельскохозяйственных и торговых предприя-
тий, а также добычи полезных ископаемых. Динамика кредитования строитель-
ной отрасли характеризовалась неустойчивостью и показала прирост 2,1%. Та-
ким образом, после трехлетнего периода абсолютного сокращения ссудной за-
долженности эта отрасль вошла в фазу восстановительного роста кредитования.
Ниже средних значений был спрос на кредиты в обрабатывающей промышлен-
ности (1,7%).
Продолжился процесс девалютизации кредитного портфеля юридических
лиц. Банковские ссуды, номинированные в рублях, показали по итогам 2018 г.
рост на 12,0% против 3,8% в 2017 г. Сокращение портфеля кредитов, номини-
рованных в иностранной валюте (до 11,7%), ускорилось по сравнению с 2017 г.
(2,4%). Валютная составляющая корпоративного кредитного портфеля нахо-
дится на исторических минимумах и составляет в настоящее время немногим
больше четверти его объема.
Позитивные сдвиги в сфере кредитования нефинансовых организаций
стали результатом не только улучшения макроэкономической ситуации, но и
работы по «расчистке» балансов, проводимой в рамках оздоровления банков-
ской системы. В целом произошла стабилизация удельного веса просроченной
корпоративной задолженности, хотя в отдельных группах банков динамика это-
го показателя имеет обратный характер. Объясняется это тем, что, во-первых,
при сжатии кредитных портфелей доля «плохих ссуд» почти всегда повышает-
ся. Во-вторых, в ходе санирования и применения мер надзорного реагирования
проводится реклассификация ссуд, что временно ухудшает качество кредитного
портфеля.
40
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.
24
Рисунок 3. Доля просроченной задолженности нефинансовых орга-
низаций по группам банков
41
С учетом портфелей банков, проходящих процедуру финансового оздо-
ровления, доля ссуд IV-V категорий качества в течение года не изменилась и
осталась на уровне 12,4%. С исключением этих банков — снизилась до 8,3%.
Рисунок 4. Распределение кредитного портфеля нефинансовых
организаций по группам банков, трлн. руб.
42
41
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.