35
исполнительный орган управления банка, который осуществляет руководство
всей текущей деятельностью банка, в том числе, решает вопросы об участии
банка в других юридических лицах, принимает решения об открытии и
закрытии дополнительных офисов и операционных касс, а также иные вопросы.
Правление банка несет ответственность перед Советом директоров
банка за эффективность своей работы.
Для осуществления деятельности в банке действуют следующие
функциональные комитеты:
- комитет по аудиту;
- комитет по управлению активами и пассивами;
- кредитный комитет;
- тендерный комитет;
- комитет по вознаграждениям;
- тарифный комитет;
- Leadership Team.
Также из рисунка 3 видно, что работа банковской организации
построена по функциональному принципу и включает такие блоки как: бизнес,
операционная поддержка, финансы, риски и внутренний контроль, а также блок
функций поддержки. Блок бизнеса включает отделы, занимающиеся продажей
розничных банковских продуктов, разработкой банковских продуктов,
цифровые каналы и маркетинг, развитием отношений с клиентами (СRM), а
также дистанционными продажами и сервисом.
В блок операционной поддержки входят подразделения: клиентская
поддержка, банковские операции и др.
Блок финансов включает отделы: финансы и бухгалтерия, казначейство,
отдел стратегического управления.
Управление рисками осуществляют такие отделы как: отдел кредитных
рисков, отдел финансовых рисков, отдел нефинансовых рисков, а также отделы
внутреннего контроля и отдел финансового мониторинга.
36
Подразделения, выполняющие функции поддержки включают в себя:
отдел юридического сопровождения, отдел управление персоналом,
информационные технологии.
Таким образом, организационная структура банка базируется на четком
разделении функций подразделений, что обеспечивает эффективность работы
организации как единой организационной системы.
Стратегия развития АО «Тинькофф Банк» предусматривает
эволюционную модель органического роста, основанного на устойчивых
бизнес-процессах и дополненного рядом инноваций, включая:
- проактивное развитие интернет- и иных новых каналов привлечения
клиентов;
- индивидуальный подход к различным клиентским сегментам с точки
зрения рисков, каналов и продуктов;
- развитие новых продуктов и сервисов для снижения стоимости средств
и удержания клиентов (текущие счета, многофункциональный интернет-банк,
сегментированные продуктовые предложения);
- развитие партнерских отношений с владельцами крупных каналов
клиентского трафика (Связной, Евросеть и другие).
Основную ставку организация делает на обеспечение высоких
показателей рентабельности капитала, рост прибыльности каждого продукта и
капитализации.
Оценивая деятельность банка, следует отметить его рейтинги, которые
характеризуют положение данной организации на рынке банковских услуг. Так
Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА) присвоило АО
«Тинькофф Банк» кредитный рейтинг ВВВ-(RU), при этом определив прогноз
как «стабильный». Рейтинг подтвержден 02 октября 2018 года. Агентство
Standard&Poor’s: присвоило банку долгосрочный кредитный рейтинг
контрагента «В», прогноз «стабильный». 07 марта 2018 года прогноз
пересмотрен на «позитивный». Рейтинг повышен до B «стабильный» 02 ноября
2018 года.
37
Основными ключевыми показателями, характеризующими деятельность
банка, являются величина активов и капитала банка. Анализ структуры и
динамики активов банка выполнен в таблице 5.
Результаты выполненных расчетов свидетельствуют о росте общей
суммы активов банка в 2018 г. по сравнению с показателем предыдущего года
на 109333092 тыс. руб. Рост был выявлен практически по всем элементам
активов банка за исключением средств банка в ЦБ РФ и вложений в ценные
бумаги, предназначенные для перепродажи. Наиболее существенный рост был
выявлен по таким элементам активов, как чистая ссудная задолженность. По
сравнению с предыдущим годом сумма чистой ссудной задолженности
увеличилась на 71609119 тыс. руб., что позволяет сделать вывод о росте объема
кредитной деятельности банка.
Анализируя структуру активов АО «Тинькофф Банк» по данным
таблицы 5, следует отметить, что в 2016 – 2018 г. происходили изменения как в
составе, так и в структуре активов банка. Основным элементом активов на
протяжении всего анализируемого периода оставалась ссудная задолженность
банка, удельный вес которой к концу 2018 г. составил 58,94%. Такая структура
активов банка объясняется тем, что в общем объеме активных операций банка
преобладают кредитные операции. Вместе с тем следует отметить, что в
сравнении с 2016 г. удельный вес ссудной задолженности сократился с 64,05%
до 58,91%.
Среди изменений в составе активов, обусловивших и соответствующие
структурные изменения, следует отметить формирование в 2017 – 2018 гг.
чистых вложений в ценные бумаги для продажи. Если в 2016 г. данные
вложения не осуществлялись, то к концу 2018 г. их удельный вес составил
26,53%.
Анализ структуры и динамики обязательств ПАО «Росбанк» выполнен в
таблице 6. Из таблицы видно, что обязательства банка ежегодно увеличивались.
За период 2016 – 2018 гг. их общий прирост составил 175214105 тыс. руб.
38
39
Таблица 5
Анализ структуры и динамики активов АО «Тинькофф Банк»
показатель
01.01.2017 г.
01.01.2018 г.
01.01.2019 г.
Отклонение
суммы, тыс. руб.
Отклонение
доли, %
Сумма,
тыс. руб.
Дол
я, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
2017/
2016
2018/
2017
2017
/
2016
2018
/
2017
Денежные средства
25625
0,01
1378006
0,51
2811356
0,74
1352381
1433350
0,5
0,23
Средства в ЦБ РФ
7395970
4,31
12911512
4,81
13761042
3,64
5515542
849530
0,5
-1,17
Обязательные резервы
1218043
0,71
1674510
0,62
2435081
0,64
456467
760571
-0,09
0,02
Средства в кредитных
организациях
3167513
1,85
1991230
0,74
4044755
1,07
-1176283
2053525
-1,11
0,33
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль (убыток)
1443720
0,84
1221523
0,45
1707095
0,45
-222197
485572
-0,39
0
Чистая ссудная
задолженность
109851334
64,05
150992137
56,27
222601256
58,94
41140803
71609119
-7,78
2,67
Чистые вложения в
ценные бумаги для
продажи
0
0
78662414
29,31
100201236
26,53
78662414
21538822
29,31
-2,78
Требования по текущему
налогу на прибыль
459676
0,27
87150
0,03
1312820
0,35
-372526
1225670
-0,24
0,32
Отложенные налоговые
активы
0
0
249152
0,09
334025
0,09
249152
84873
0,9
0
ОС и НМА, запасы
4820800
2,81
6782842
2,53
10290294
2,72
1962042
3507452
-0,28
0,19
Прочие активы
10097434
5,89
14059440
5,24
20604619
5,46
3962006
6545179
-0,65
0,22
Всего актив
171517540
100
268335406
100
377668498
100
96817866
109333092
-
-
40
Таблица 6
Анализ структуры и динамики обязательств АО «Тинькофф Банк»
показатель
31.12.2016 г.
31.12.2017 г.
31.12.2018 г.
Отклонение суммы,
тыс. руб.
Отклонение
доли, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс. руб.
Доля,
%
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Средства кредитных
организаций
2217077
1,51
1641392
0,73
2138507
0,66
-575685
497115
-0,78
-0,07
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
137761693
93,64
209014302
92,68
304404185
94,44
71252609
95389883
-0,96
1,76
В т.ч. средства физических
лиц
120445114
81,87
164354735
72,88
257829727
79,99
43909621
93474992
-8,99
7,11
Фин. об-ва, оцениваемые
по справедливой
стоимости через прибыль
(убыток)
0
0
244204
0,11
85752
0,03
244204
-158452
0,11
-0,08
Выпущенные долговые
обязательства
3000001
2,04
8000001
3,55
5786057
1,80
500000
-2213944
1,51
-1,75
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
0
0
7310
0,003
380228
0,12
7310
372918
0
0,117
Отложенные налоговые
обязательства
56493
0,04
0
0
0
0
-56493
0
-0,04
0
Прочие обязательства
2393515
1,63
4187363
1,86
6085929
1,89
1793848
1898566
0,23
0,03
Резервы на возможные
потери по обязательствам
кредитного характера
1689424
1,15
2433856
1,08
3451640
1,07
744432
1017784
-0,07
0,01
Всего обязательств
147118203
100
225528428
100
322332308
100
78410225
96803880
-
41
Положительная динамика наблюдалась по обязательствам клиентов, не
являющихся кредитными организациями, что свидетельствует о росте
депозитного портфеля банка и о соответствующем росте его ресурсной базы,
обязательств по текущему налогу на прибыль и прочих обязательств.
В структуре обязательств АО «Тинькофф Банк» абсолютно преобладают
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, и прежде всего
физических лиц. Вместе с тем следует отметить снижение удельного веса
данного элемента обязательств банка с 81,87% до 79,99%. Рост удельного веса
на 1,76% наблюдается в отношении обязательств по средствам юридических
лиц, размещенных в АО «Тинькофф Банк», что можно оценить положительно с
точки зрения формирования ресурсной базы банка. На 1,75% в 2018 г.
сократился удельный вес долговых обязательств банка, следовательно,
формирование ресурсной базы происходило преимущественно из постоянных
источников. В целом сложившаяся структура обязательств свидетельствует о
преобладании депозитных операций в общем объеме пассивных операций
банка.
Помимо привлеченных средств для финансирования деятельности банка
применяются также его собственные средства, определяемые величиной
акционерного капитала. Анализ структуры и динамики собственных средств
банка выполнен в таблице 7. Данные таблицы свидетельствуют об устойчивом
росте собственных средств банка. В 2018 г. их сумма увеличилась на 12529212
тыс. руб. Основным источником формирования финансовых результатов в 2016
– 2018 гг. оставалась прибыль банка. Положительно можно оценить тот факт,
что удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет увеличился с 31,6%
до 61,23%. Вместе с тем, отрицательной влияние на динамку собственных
средств предприятия в 2018 г. оказали отрицательные результаты переоценки
ценных бумаг, что является следствием неоптимальной структуры и роста
риска портфеля ценных бумаг банка.
42
Таблица 7
Анализ структуры и динамики собственного капитала АО «Тинькофф Банк»
показатель
31.12.2016 г.
31.12.2017 г.
31.12.2018 г.
Отклонение
суммы, тыс. руб.
Отклонение
доли, %
Сумма,
тыс. руб.
Дол
я, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
2017/
2016
2018/
2017
2017
/
2016
2018
/
2017
Средства акционеров
6772000
27,75
6772000
15,82
6772000
12,24
0
0
-11,93
-3,58
Резервный фонд
338600
1,39
338600
0,79
338600
0,61
0
0
-0,6
-0,18
Переоценка стоимости
ценных бумаг
459504
1,88
1422915
3,32
-1701519
-3,07
963411
-3124434
1,44
-6,39
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
7710706
31,6
16829233
39,31
34272464
61,93
9118527
17443231
7,71
22,62
Неиспользованная
прибыль за отчетный
период
9118527
37,38
17444230
40,76
15653645
28,29
8325703
-1790585
3,38
-
12,47
Всего собственных
средств
24399337
100
42806978
100
55336190
100
18407641
12529212
-
-
43
Состояние активов, пассивов и собственного капитала банка, а также
соотношение между ними определяет способность банка обеспечить
выполнение основных показателей ликвидности и достаточности собственного
капитала. Значения показателей, характеризующих основные нормативы
ликвидности АО «Тинькофф банк», рассчитанные в соответствии с
требованиями Инструкции 180-И Банка России, представлены в таблице 8.
Таблица 8
Нормативы ликвидности АО «Тинькофф Банк»
Показатель
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Н1 – норматив
достаточности собственных
средств
8,6
14,8
13,7
6,2
-1,1
Н2 – норматив мгновенной
ликвидности
32,5
47,5
44,0
15
-3,5
Н3 – норматив текущей
ликвидности
153,4
156,9
127,3
3,5
-29,6
Н4 – норматив
долгосрочной ликвидности
4,5
2,3
15,4
-2,2
13,1
Норматив Н1 – это один из основных показателей надежности банка,
характеризующий достаточность его капитала для покрытия возможных
финансовых потерь. Минимальное значение показателя составляет 8%. Данные
таблицы 7 свидетельствуют о том, что в течение анализируемого периода
норматив Н.1 банком выполнялся. Положительно можно оценить тот факт, что
в сравнении с 2016 г. наметилась тенденция роста показателя. Если в 2016 г.
значение показателя приближалось к максимально допустимой нижней границе
норматива, к 2018 г. значение показателя увеличилось до 13,7.
Норматив Н2 – это норматив мгновенной ликвидности банка, который
характеризует способность банка осуществлять расчет по своим обязательствам
в течение одного дня. Минимальное значение показателя установлено на
уровне 15%. Фактические значения норматива Н.2 АО «Тинькофф Банк» в 2016
– 2018 гг. является удовлетворительным, вместе с тем в сравнении с 2017 г.
было выявлено снижение показателя на 3,5 пункта.
Норматив Н3 – это норматив текущей ликвидности ограничивает риск
утраты платежеспособности банка в течение 30 дней от даты осуществляемых
44
расчетов. Минимальное значение данного показателя установлено на уровне
50%. Показатель текущей ликвидности АО «Тинькофф Банк» в 2016 – 2018 гг.
полностью отвечал установленным нормативам, однако следует отметить
снижение показателя на 29,6 пункта по сравнению с 2017 г. – явление,
оцениваемое отрицательно.
Норматив Н4 – норматив долгосрочной ликвидности характеризует риск
платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные
активы. По данному показателю устанавливается максимальное нормативное
значение, которое составляет 120%. Данный норматив АО «Тинькофф Банк»
также соблюдался. Вместе с тем следует отметить, что его увеличение на 13,7%
в 2018 г. свидетельствует об усилении рисков долгосрочной ликвидности банка.
Таким образом, анализ показателей ликвидности и достаточности
капитала АО «Тинькофф Банк» позволяет сделать вывод о росте
имущественного потенциала банка и его достаточной надежности,
подтверждаемой выполнением основных нормативов ликвидности. Вместе с
тем к 2018 г. можно отметить усиление рисков текущей и долгосрочной
ликвидности банка, что подтверждает динамика соответствующих показателей.
Для оценки результативности деятельности АО «Тинькофф Банк» был
проведен анализ финансовых результатов и прежде всего показателя прибыли
банка (рисунок 4).
Рисунок 4. Финансовый результат отчетного периода АО
«Тинькофф Банк»
9655039
18454756
12529211
2016 г.
2017 г.
2018 г.
финансовый результат отчетного
периода, тыс. руб.