14
Таким образом, существует множество классификаций кредитных
операций банка, которые основываются на различных критериях, таких как
условия предоставления кредитов, порядок и срок уплаты процентов и
возвращения кредитного долга, режим счета заемщика, отраслевая
принадлежность заемщиков, форма собственности и организационно - правовой
форма клиента, источники происхождения кредитных ресурсов и многие
другие.
1.3. Организация процесса кредитования в банках и пути снижения рисков
кредитной деятельности
На современном этапе развития одним из наиболее важных вопросов в
управлении кредитными операциями банка, являются этапы кредитования.
Банковское кредитование осуществляется с целью обеспечения развития
и расширения области производства, а также обращения, удовлетворения
потребительского спроса населения, иных направлений хозяйственной
деятельности. Выдача кредитов населению производится согласно
существующих в наличии кредитных ресурсов при выполнении условия
обязательного соблюдения экономических нормативов деятельности.
Процесс банковского кредитования является совокупностью
установленных действий банка, которые связаны, как с выдачей, так и с
выплатой кредита. Данный процесс включает определенные этапы, каждый из
которых способствует обеспечению решения локальной задачи, а благодаря их
совместной реализации достигается основная цель кредитных операций -
прибыльность и надежность для банка.
Процесс кредитования можно разделить на шесть этапов, соответственно
каждый этап вносит вклад в характеристику деятельности.
Этапы процесса кредитования представлены на рисунке 1.
15
Рисунок 1. Этапы процесса кредитования
Первый этап включает предварительный сбор заявок, сбор информации о
спросе на кредит, а также осуществление ее анализа. На данном этапе должен
соблюдаться важный принцип: полная информация о предполагаемых
заемщиках должна быть зафиксирована кредитными работниками.
К предоставленной заявке должен быть приложен пакет необходимых
документов, исходя из требований банка. При получении банком большого
числа заявок производится предварительный отбор самых привлекательных
предложений, а также появляется возможность наполнения информационного
портфеля редитных заявок для последующей работы с ними. Работник
кредитного отдела выполняет роль продавца, а также эксперта, в процессе
выдачи кредита
10
.
Второй этап реализует главную цель банка - принимается окончательное
определение платежеспособности клиента для дальнейшего оформления
кредитного соглашения на самых выгодных для банка условиях. Важное
значение данного этапа, многими банковскими учреждениями создаются
специальные подразделения, которые могут иметь названия отделов или
секторов экономического анализа.
10
Степина О.А. Кредитные операции коммерческих банков //Экономика и социум. 2016. № 5-2 (24). С.670.
16
На данном этапе важное значением имеет оценка кредитоспособности
заемщика.
Рассмотрим опыт оценки кредитоспособности заемщика в других стра-
нах.
Коммерческие банки США проводя оценку кредитоспособности заем-
щика учитывают следующие факторы:
-анализ финансово-бухгалтерской отчетности заемщика;
-анализ отрасли деятельности заемщика;
-наличие у заемщика кредитного рейтинга;
-оценка уровня менеджмента заемщика;
-показатели суммарной выручки, активов и капитализации компании;
-возможность свободного выхода на финансовый рынок заимствований.
Присвоение рейтинга в основном происходит с использованием метода
экспертной оценки под влиянием в каждом банке кредитной практики.
Оценка кредитоспособности клиентов банками Франции включает сле-
дующие блоки:
- оценка хозяйствующего субъекта и анализ его финансово-бухгалтерской
отчетности;
- оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых от-
дельными коммерческими банками;
- использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка
Франции.
При оценке предприятия коммерческий банк изучает следующие пози-
ции:
- характер деятельности предприятия;
- факторы производства, среди которых выделяют производственные и
трудовые ресурсы;
- финансовые ресурсы;
17
- экономическую среду
11
.
В активе баланса при анализе выделяются три составные части:
- иммобилизованные активы;
- оборотные средства;
- денежная наличность
12
.
Пассив баланса включает постоянные ресурсы, кредиторскую задолжен-
ность и денежную наличность. На основе оценки результатов деятельности хо-
зяйствующего субъекта определяются показатели, используемые при оценке его
кредитоспособности.
Проведенный анализ действующих методик по оценке кредитоспособно-
сти заемщика в России и в других странах, а также изучение практики деятель-
ности коммерческих предприятий и банков в нашей стране, считаем целесооб-
разным использовать такие группы показателей для оценки кредитоспособности
юридических лиц:
- показатели ликвидности;
- достаточность собственных средств и эффективность их использования;
- показатели рентабельности оборотного капитала;
- интенсивность использования заемных средств;
- достаточность чистого денежного потока для своевременного погаше-
ния кредитов.
Данная система показателей позволит унифицировать оценку кредито-
способности юридических лиц и повысить ее действенность.
Третий этап, который включает процесс банковского кредитования,
предусматривает, что банк осуществляет подготовку к сдаче кредитного
соглашения. Реализация этого этапа возможно только после воплощения второго
этапа, и он носит название «структурирование ссуды». В его процессе банк
11
Нигматуллина Л.И. Качество бизнес-процессов кредитной организации//В сборнике: современные финансовые,
экономические и социальные инструменты развития экономики сборник статей ХIV Международной научно-
практической конференции. 2017. С. 145
12
Новокрещенова О.А. Управление процессом обслуживания клиентов кредитной организации: анализ
структурных и операционных элементов//RussianJournalofManagement. 2017. Т. 5. № 2. С. 174
18
производит определение основных кредитных параметров: варианта кредита,
суммы, периода действия, обеспечения, порядка выдачи и выплаты, цены
кредитования и др. Затем юристами банка рассматривается данная сделка, в том
числе и на соответствие соглашений и контрактов действующему
законодательству, а также на вероятность положительного решения по возврату
средств при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. После
этого пакет проверяется службой безопасности и потом передается
руководителям банка с целью принятия решения о заключении кредитного
договора или отказа заемщику
13
.
Четвертый этап предусматривает, что банк приступает к переговорному
процессу с клиентом о заключении договора. Должностное лицо, которое ведет
переговоры о кредитовании, доводит до клиента все обязательные условия
кредитного договора. После согласования всех кредитных параметров будущей
сделки делаются необходимые выводы о кредитовании и осуществляется
подписание кредитного соглашения руководством банка и клиентом. Затем на
основании внутреннего распоряжения банка происходит открытие кредитного
счета, с которого выдается кредит единовременно или по частям в период,
определенный кредитным соглашением. Наиболее часто зачисление кредита
осуществляется на текущий счет заемщика.
В случае потребительского кредитования его выдача в основном
производится наличными, а при выдаче кредита на капитальные затраты -
осуществляется при помощи безналичного перечисления.
Пятый этап предполагает, что банком проводится работа с клиентом уже
после получения им кредита. В процессе работы осуществляется контроль за
выполнением кредитного договора, а также поиск новых вариантов
сотрудничества с клиентом. При ухудшении финансового положения клиента и
13
Нигматуллина Л.И. Качество бизнес-процессов кредитной организации//В сборнике: современные финансовые,
экономические и социальные инструменты развития экономики сборник статей ХIV Международной научно-
практической конференции. 2017. С. 143
19
возникновении риска невыплаты кредита работник банка ставит руководство в
известность для принятия соответствующих мер.
Шестой этап - выплата кредита вместе с процентами и закрытие дела о
кредитовании. Данный этап является завершающим этапом кредитных
взаимоотношений банка и заемщика, который включает процесс банковского
кредитования. Случаи невыплаты кредитного долга должны анализироваться с
целью корректировки информации. Сюда входит аналитическая оценка
заемщика и кредитных услуг, калькуляция, соблюдение договоров о
кредитовании и другое
14
.
Последовательное соблюдение этапов процесса банковского
кредитования позволяет тщательным образом осуществлять контроль
кредитного процесса в результате чего обеспечивать качество кредитного
банковского портфеля, а также общую эффективность работы банковского
учреждения.
Система кредитования представляет собой совокупность
взаимосвязанных составных элементов, таких как участники кредитной системы,
кредитные продукты, условия доступа на кредитный рынок, границы кредита,
кредитные технологии, кредитный мониторинг и кредитный риск
15
. Именно
кредитному риску как одному из важнейших элементов кредитной системы уде-
лим особое внимание.
В нормативных документах Банка России под банковским риском под-
разумевается возможность получения потерь банком, ухудшение его лик-
видности вследствие наступления неблагоприятных событий.
По нашему мнению, под банковским кредитным риском следует пони-
мать вероятность наступления каких-либо негативных или позитивных событий,
причинами которых является деятельность субъектов в условиях
14
Реус С.П. Кредитная деятельность коммерческого банка// В сборнике: Менеджмент предпринимательской
деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355
15
Орлова В.А., Лутай А.П., Лутай А.В. Организация процесса управления кредитным риском в банке//Стратегия
предприятия в контексте повышения его конкурентоспособности. 2018. № 7 (7). С. 230
20
неопределенности. Возникновению событий, которые могут вызвать риск,
способствуют различные факторы.
В качестве негативных факторов выделим следующие:
— Негативные изменения социально-экономической ситуации в
стране, выражающиеся, в частности в повышении темпов инфляции, росте уров-
ня безработицы, сокращении социальных льгот. Данные факторы влияют на
снижение уровня заработной платы или ее задержки, потери возможности
пользоваться социальными выплатами.
— Смена законодательной или исполнительной власти в стране или ре-
гионе, которая может повлечь за собой потерю собственности заемщиком или
его работодателем.
— Финансовые кризисы, в результате которых заемщики могут
потерять средства, за счет которых производились выплаты по кредитам.
Организации-работодатели либо сократят штат сотрудников, либо прекратят
выплаты заработной платы.
— Форс-мажорные обстоятельства, например, обесценение
собственности заемщика, ее порча или утрата, потеря заемщиком
дееспособности, его болезнь, увеличение количества иждивенцев, привлечение
заемщика к административной или уголовной ответственности.
Представленные факторы, вызывающие возникновение банковских
кредитных рисков при кредитовании частных заемщиков, позволили выявить
прямую зависимость между ними и платежеспособностью клиентов. Наиболее
значимую роль играют внешние факторы, поскольку выплаты по кредитам
производятся за счет доходов заемщика, которые он получает из внешних
источников.
Факторы, влияющие на появление банковских кредитных рисков, при-
водят к появлению большого числа рисков в процессе кредитования. Однако в
современной экономической литературе отсутствует единая классификация
банковских кредитных рисков, так как ни одна из классификаций не является
21
полной, каждый отдельно взятый банк может подвергаться отдельным, а не
комплексу банковских кредитных рисков.
Классификация рисков банковской кредитной деятельности чаще всего
производится по источникам погашения, по уровню и видам риска
16
.
Рассматривая источники возникновения риска, можем выделить внешние и
внутренние. Кредитный риск в банковской деятельности относится к
финансовому риску, так как кредитный риск связан с непредвиденными
изменениями объемов, доходности, стоимости и структуры активов и пассивов
кредитной организации
17
. Однако при классификации кредитного риска в
банковской деятельности мы можем выделить несколько наиболее значимых
критериев (рисунок 2).
Рисунок 2. Основные критерии классификации банковских
кредитных рисков, возникающих в процессе кредитования
заемщиков
16
Симонов А.П., Фадейкина Н.В. Развитие методического обеспечения оценки кредитоспособности и уровня
кредитного риска в коммерческом банке//Сибирская финансовая школа. 2019. № 1 (132). С. 93
17
Халитова А.Я., Шарифьянова З.Ф. Роль кредитного риска в системе управления качеством кредитного
портфеля коммерческого банка//Инновационная наука. 2016. № 4-2. С. 91
22
Приведенные критерии классификации позволяют в достаточной степени
оценить имеющийся перечень рисков, связанных с кредитованием заемщиков.
Характеристика влияния большинства из приведенных рисков одинакова для
всех видов кредитных организаций.
Риски, возникающие при кредитовании, напрямую связаны с измене-
ниями во внешней среде. Как показывает практика, именно макроэкономическая
нестабильность является основной причиной кризисов на рынке кредитования.
Главной задачей в управлении кредитным риском в банковской дея-
тельности является поддержание оптимального соотношения между при-
быльностью, ликвидностью и безопасностью при управлении активными и
пассивными операциями банка, иными словами, минимизация банковских
потерь. Эффективное управление уровнем кредитного риска в банковской
деятельности должно включать в себя ряд задач, от мониторинга до стоимостной
оценки риска.
Поскольку внешняя среда коммерческих банков носит динамичный ха-
рактер, уровень кредитного риска в банковской деятельности нестабилен.
Поэтому банк регулярно должен проводить мониторинг своего места на рынке
банковских услуг, измерять риск тех или иных событий, пересматривать
отношения с клиентами и давать оценку качеству собственных активов и
пассивов, т.е. корректировать свою политику по управлению кредитным риском
в банковской деятельности.
Актуальной выглядит проблема эффективного, оперативного учета фак-
торов риска и профессионального управления кредитным риском в банковской
деятельности в условиях последствий финансового кризиса.
Процесс управления кредитным риском в банковской деятельности до-
статочно динамичен, и его эффективность зависит от быстроты реакции на
изменение условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового
состояния коммерческого банка.
Методология построения системы управления кредитным риском в бан-
ковской деятельности включают:
23
— анализ активов банка;
— расчет параметров рыночного риска на основе риск-факторов. Эта
методика успешно используется в ряде ведущих зарубежных и российских
банках.
Реализация методологии чаще состоит из трех ключевых этапов:
— анализ;
— разработка;
— тестирование документации.
Задачей первого этапа реализации методологии является формулирова-
ние определения «рынок» в отношении кредитного портфеля банка как набора
определенных риск-факторов (рыночные ставки, курсы и индексы, влияющие на
стоимость портфеля).
Второй этап - постановка задач на основе единого набора риск- факторов.
Задачи могут быть следующими: разработка алгоритма оценки показателей
рыночных рисков, показателя прибыли и убытков; проведение сценарного
анализа и анализа чувствительности.
Третий этап - разработка законченной системы управления банковскими
кредитными рисками. На данном этапе необходимо провести тестирование
модели, разработать отчетность и процедуры по управлению рисками.
Анализ и оценка кредитного риска в банковской деятельности в значи-
тельной мере основаны на статистическом методе определения возможности
наступления события. Количественно кредитный риск в банковской
деятельности может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В
абсолютном выражении кредитный риск в банковской деятельности выступает
как вероятность возможных потерь при осуществлении определенной кредитной
операции. Оценить такие потери с достаточной точностью не всегда возможно.
В целях минимизации кредитного риска в банковской деятельности,
каждому коммерческому банку необходимо разработать собственную стратегию
в области управления ими, которая бы позволила своевременно и эффективно