84
Д.В., оцененная на уровне 0,28, позволила ему получить хорошую категорию
кредитоспособности для получения кредита, но не отличную. Дополнив оценку
платежеспособности факторным анализом по системе скоринговой модели,
полученный результат скорректирован. Если на основе лишь платежеспособ-
ности банком одобрена выдача кредита с минимальными рисками для своей
деятельности, то после факторной оценки банк может выдать кредит заемщику
не опасаясь за его возвратность и прибыльность.
Поэтому далее перейдем к оценке результативности финансово-
хозяйственной деятельности АО «ЮниКредит Банк» после проведения
предложенных мероприятий.
Как было отмечено ранее, реализация предложенных мероприятий может
обеспечить увеличение объемов кредитования и ресурсного обеспечения,
повышение защищенности кредитного портфеля и снижение риска просрочек
платежей по кредитам, а также улучшение финансово-хозяйственной
деятельности банка в целом.
Для определения изменения объемов кредитования ПАО «Сов- комбанк»
после проведения мероприятий по совершенствованию методов оценки
кредитоспособности юридических и физических лиц необходимо
воспользоваться методом экспертных оценок. Данный метод предполагает
проведение опроса 10 экспертов, занимающих руководящие посты, имеющих
опыт работы свыше 5 лет и статус профессиональных сотрудников. Результаты
проведения экспертного метода оценки изменения объемов кредитования АО
«ЮниКредит Банк» представлены в таблице 26
Таблица 26
Результаты проведения экспертного метода оценки изменения
объемов кредитования АО «ЮниКредит Банк»
№
п/п
Показатели
Эксперты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого
1)
Общий объем
кредитов, %
10,5
10,5
10,4
10,6
10,8
10,6
10,6
10,5
10,8
10,6
10,59
2)
Среднесрочное
кредитование,
%
11,8
12
12
11,9
11,7
11,8
12
11,9
12
12
11,91
3)
Долгосрочное
кредитование, %
15,8
15,7
15,8
15,7
15,6
15,6
15,6
15,7
15,6
15,5
15,66
85
4)
Просроченная
задолженность,
%
-
21,9
-
21,9
-
21,8
-22
-
21,8
-
21,8
-
21,7
-
21,7
-
21,7
-
21,8
-
21,81
5)
Процентные
доходы, %
10,6
10,5
10,5
10,8
10,7
10,6
10,7
10,6
10,6
10,5
10,61
Итак, из данных таблицы 26 следует, что, по мнению экспертов,
мероприятия по оптимизации методов оценки кредитоспособности клиентов
позволит улучшить показатели деятельности АО «ЮниКредит Банк» по
сравнению результатами 2018 г. Это подтверждается расчетами,
представленными в таблицах ниже
Таблица 27
Анализа и оценка динамики состава и структуры кредитования
физических лиц АО «ЮниКредит Банк» после проведения
мероприятий
№ п/
п
Показатели
2017
2018
2019
(
прогн
оз)
Абсолютное
изменение
(+/-)
Темп роста (%)
2018 к
2017
2019
к 2018
2018 к
2017
2019
к 2018
1.
Общий объем
кредитования (тыс. руб.),
в т.ч.:
90909
1345
11596
08054
12824
10545
25051
60709
122802
493
127,56
110,59
1. По срокам кредитования
2.
Сверхкраткосрочные
кредиты (срок погашения
до 1 месяца)
14543
4234
29198
1091
31697
4672
14654
6857
249935
81
200,76
108,56
3.
Краткосрочные кредиты
(срок погашения до 1
года)
29977
9989
35086
5940
39034
8884
51085
951
394829
44
117,04
111,25
4.
Долгосрочные кредиты
44399
5265
46579
6166
57508
6989
21800
901
109290
823
104,91
123,46
2. По видам задолженности
5.
Срочная задолженность
90737
9739
11561
82856
12799
29503
24880
3117
123746
647
127,42
110,70
6.
Просроченная
задолженность
17196
06
34251
98
24810
42
17055
92
-944157
199,19
72,43
Итак, из данных таблицы 27 следует, что в результате проведения
мероприятий по оптимизации методов оценки кредитоспособности клиентов в
АО «ЮниКредит Банк» в 2019 г. по сравнению с 2018 г. произойдет увеличение
объема выданных кредитов на 122802493 тыс.руб. или на 10,59%, Динамика
повышения общего объема кредитования в банке свидетельствует о расширении
сектора кредитного рынка, увеличении его доли и улучшении кредитной
86
политики, достаточно в полной степени учитывающей изменения спроса рынка
и внутренний кредитный потенциал самого банка.
Объем кредитования увеличится в большей степени за счет
долгосрочного кредитования на 109290823 тыс.руб. или на 23,46%, и, в меньшей,
за счет увеличения среднесрочного кредитования на 2499358 тыс.руб. или на
8,56%. Увеличение долгосрочного кредитования позволит банку обеспечить
свою деятельность стабильными источниками финансирования и получать
достаточный объем доходов.
За счет увеличения среднесрочного и долгосрочного кредитования в
банке увеличится срочная задолженность на 123746647 тыс.руб. или на 10,7%,
при этом объем просроченной задолженности снизится на 944157 тыс.руб. или
на 27,57%. Снижение остатка просроченной задолженности позволяет сделать
вывод о том, что после проведения мероприятий деятельность банка будет
отличаться меньшими финансовыми рисками.
В связи с применением оптимизированной методики оценки
кредитоспособности заемщика просроченная задолженность приведет к
лучшему прогнозированию в банке, повышению резервов, увеличению
финансовой результативности в целом, что подтверждают данные рисунка о
прогнозных значениях процентных доходов
Рисунок 14. Прогноз процентных доходов
процентные
доходы, тыс.
руб.; 2017 год;
76865769
процентные
доходы, тыс.
руб.; 2018 год;
82474649
процентные
доходы, тыс.
руб.; 2019 год
(прогноз);
91225209
процентные доходы, тыс. руб.
87
Как видно из данного рисунка в результате реализации предложенных
мер сумма процентных доходов банка увеличится на 8750560 тыс. руб. Таким
образом, предложенные меры по совершенствованию оценки
кредитоспособности заемщиков позволят АО «ЮниКредит Банк» снизить
рискованность кредитной деятельности и повысить ее доходность.
88
Заключение
Банковский кредит - это денежный заем, который предоставляется
банками и другими кредитно -финансовыми учреждениями заемщику. Кредит
представляет собой систему экономических отношений, возникающих при
предоставлении денежных либо иных материальных средств, кредиторами в
процесс временного пользования заемщикам на следующих условиях:
срочность, платность, возвратность.
Существует множество классификаций кредитных операций банка,
которые основываются на различных критериях, таких как условия
предоставления кредитов, порядок и срок уплаты процентов и возвращения
кредитного долга, режим счета заемщика, отраслевая принадлежность
заемщиков, форма собственности и организационно - правовой форма клиента,
источники происхождения кредитных ресурсов и многие другие.
Кредитный процесс это не только осуществление кредитного
обслуживания клиентов, а также анализ кредитного портфеля коммерческого
банка, распознание рейтинга выданных ссуд, создание правил оформления
кредитной сделки, формирование контроля условий кредитной сделки,
юридически грамотное сопровождение выдаваемой ссуды.
АО «ЮниКредит Банк» входит в пятерку крупнейших российских
частных банков по размеру активов, количеству офисов и территориальному
покрытию. Такое положение банка обусловлено выработанной стратегией,
заключающейся в достижении неоспоримых конкурентных преимуществ в
отдельных сегментах рынка.
Следование данной стратегии позволило банку достичь высокой
доходности на капитал, обеспечить в 2018 г. высокую прибыльность и
доходность основной деятельности.
В результате проведенного анализа методов оценки кредитоспособности
заемщика было выявлено, что АО «ЮниКредит Банк» осуществляет оценку
кредитоспособности юридических лиц с помощью количественных и
качественных методов. Количественный метод оценки предполагает расчет
89
финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние
потенциального заемщика и деловой риск.
Качественный метод оценки предполагает анализ факторов внутренней
и внешней среды заемщика, оценку менеджмента и деловой репутации,
позволяющие оценить всевозможные риски. Оценка кредитоспособности
физических лиц осуществляется АО «ЮниКредит Банк» с помощью экспертного
метода, основанного на изучении кредитной истории и анализе
платежеспособности клиента.
На заключительном этапе оценки как юридических, так и физических
лиц, заемщику присваивается определенный рейтинг, в соответствии с которым
банком принимается решение о выдаче кредита.
Проведенная оценка кредитоспособности юридического лица по
методике АО «ЮниКредит Банк» (на примере банковского клиента ООО
«ЭЛИТА-ПЕТЕРБУРГ») позволила получить противоречивые результаты,
относящие платежеспособного заемщика к категории потенциальных
неплательщиков. Данное обстоятельство связано с несовершенством
применяемой банком методики оценки кредитоспособности юридических лиц,
носящей противоречивый характер и не учитывающей прогнозные значения.
Проведенная оценка кредитоспособности физического лица по методике АО
«ЮниКредит Банк» (на примере конкретного банковского клиента, а именно
Смирнова Д.В.) позволила выявить, что применяемая методика, опирающаяся на
мнения экспертов, носит субъективный характер и не позволяет учитывать все
факторы оценки заемщика, некоторые из которых могут оказывать значительное
влияние на принятие решения о выдаче кредита.
Выявленные недостатки применяемых в АО «ЮниКредит Банк» методик
оценки кредитоспособности физических и юридических лиц сопряжены с
рисками возникновения невозвратов и просрочек платежей по кредитам,
финансовым потерям банка по ним, снижению прибыльности кредитования и
рентабельности деятельности в целом, сокращения ресурсного обеспечения и
потере конкурентных преимуществ на рынке.
90
Для совершенствования методов оценки кредитоспособности
юридических лиц ПАО «ЮниКредит Банк» предлагается внедрить новые
обязательные оценочные показатели ликвидности и финансовой устойчивости;
разделить значимость показателей оценки в соответствие со сроками
кредитования и повысить достоверность результатов рейтинговой оценки, путем
проведения качественного анализа рисков с помощью PESTи SWOTанализов и
замены одного из оценочных показателей ликвидности на показатель
финансовой устойчивости.
Для совершенствования методов оценки кредитоспособности физических
лиц банку предлагается заменить экспертные методы оценки на методы
скоринговой оценки, которые обеспечивают снижение уровня невозврата
кредитов, быстроту и беспристрастность принятия решений; возможность
эффективного управления кредитным портфелем; отсутствие длительного
обучения сотрудников кредитного отдела и возможность проведения экспресс-
анализа заявки на кредит в присутствии клиента.
В результате проведения мероприятий по оптимизации методов оценки
кредитоспособности клиентов в АО «ЮниКредит Банк» в 2019 г. по сравнению
с 2018 г. произойдет увеличение объема выданных кредитов на 122802493
тыс.руб. или на 10,59%, Динамика повышения общего объема кредитования в
банке свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, увеличении его
доли и улучшении кредитной политики, достаточно в полной степени
учитывающей изменения спроса рынка и внутренний кредитный потенциал
самого банка.
Объем кредитования увеличится в большей степени за счет долгосрочного
кредитования на 109290823 тыс.руб. или на 23,46%, и, в меньшей, за счет
увеличения среднесрочного кредитования на 2499358 тыс.руб. или на 8,56%.
Увеличение долгосрочного кредитования позволит банку обеспечить свою
деятельность стабильными источниками финансирования и получать
достаточный объем доходов.
91
За счет увеличения среднесрочного и долгосрочного кредитования в банке
увеличится срочная задолженность на 123746647 тыс.руб. или на 10,7%, при
этом объем просроченной задолженности снизится на 944157 тыс.руб. или на
27,57%. Снижение остатка просроченной задолженности позволяет сделать
вывод о том, что после проведения мероприятий деятельность банка будет
отличаться меньшими финансовыми рисками. В связи с применением
оптимизированной методики оценки кредитоспособности заемщика
просроченная задолженность приведет к лучшему прогнозированию в банке,
повышению резервов, увеличению финансовой результативности в целом, что
подтверждают данные рисунка о прогнозных значениях процентных доходов
Как видно из данного рисунка в результате реализации предложенных мер
сумма процентных доходов банка увеличится на 8750560 тыс. руб. Таким
образом, предложенные меры по совершенствованию оценки
кредитоспособности заемщиков позволят АО «ЮниКредит Банк» снизить
рискованность кредитной деятельности и повысить ее доходность.
92
Список использованных источников
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2019)О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)//Собрание
законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018)"О банках и
банковской деятельности"//"Собрание законодательства РФ", 05.02.1996,
N 6, ст. 492
3. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (ред. от
26.12.2018) (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю
(портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России
12.07.2017 N 47384)//Режим доступа:www.consultant.ru
4. Абрекова О.М. Процесс формирования кредитного портфеля
коммерческого банка//В сборнике: Научные исследования. Теоретический
и практический аспект Сборник статей по материалам научно-
практической конференции. 2017. С. 4-9.
5. Аброкова Л.С. Система контроля за качеством кредитного портфеля
коммерческого банка//Экономика и социум. 2016. № 11-1 (30). С. 44-46.
6. Аброкова Л.С. Сущность управления качеством кредитного портфеля
банка//Экономика и социум. 2016. № 5-1 (24). С. 90-92.
7. Арская Е.В., Усатова Л.В., Митусова Ю.А. Этапы кредитного процесса при
оформлении кредитной заявки//Белгородский экономический вестник.
2017. № 4 (88). С. 111-116.
8. Батырмурзаева З.М., Абдулхаликов З.А. Формирование резерва на
возможные потери по ссудам и категории качества//В сборнике:
Инновационная экономика и современная наука Материалы
международной научно-практической конференции. Ответственный
редактор А.А. Зарайский. 2018. С. 27-29.
93
9. Безуглова Н.А. Анализ основных проблем кредитного процесса//В
сборнике: Экономический потенциал студенчества в региональной
экономике материалы XI межвузовской научно-практической
конференции. 2017. С. 204-208.
10. Борисенкова Ю.В., Квач Н.М. Анализ качества кредитного портфеля
коммерческого банка//В сборнике: Экономика сегодня: современное
состояние и перспективы развития сборник материалов Международной
научной конференции молодых исследователей. 2017. С. 125-127.
11. Васильева А.Г., Кузнецова Н.В. Комплексный подход к исследованию
эффективности кредитной деятельности коммерческих банков в условиях
Российской Федерации//Финансовая экономика. 2018. № 5. С. 529-533.
12. Габдрахманова Э.А. Процесс управления кредитным риском в
коммерческом банке//Форум молодых ученых. 2018. № 1 (17). С. 208-210.
13. Гусева Г.Ю., Гомолко В.В. Формирование кредитного портфеля и оценка
его качества//В сборнике: Управление Экономический анализ Финансы
Сборник научных трудов. Под общей редакцией И.Р. Кощегуловой. 2017.
С. 106-110.
14. Ерохин В.В., Кавин Ю.А. Оценивание кредитуемого клиента в кредитной
организации//Juvenisscientia. 2019. № 3. С. 13-21
15. Ерошенко И.А. Кредит, его сущность и роль//В сборнике:
совершенствование методологии познания в целях развития науки сборник
статей по итогам Международной научно-практической конференции.
Стерлитамак, 2018. С. 107-109.
16. Ерошкин В.Ю. Кредитный процесс и кредитный риск коммерческого
банка//Инновационное развитие экономики. 2017. № 2 (38). С. 169-173.
17. Забродин И.П., Кашинцева А.О. Система нормативно-правового
регулирования кредитного процесса//В сборнике: Актуальные проблемы
учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля
деятельности организаций Материалы III Международной заочной
научно-практической конференции, в 2-ух частях. 2016. С. 55-59.