2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ................................................................................................................. 3
Глава 1.Теоретические и методологические основы кредитной деятельности
банка ....................................................................................................................... 6
1.1.
Понятие и экономическое содержание кредитной деятельности банка и
его значение для обеспечения позиций коммерческого банка на рынке
кредитных услуг ...................................................................................................... 6
1.2.
Основные виды кредитной деятельности банка, их характеристики и
особенности… ....................................................................................................... 11
1.3.
Методология организаций кредитной деятельности банка с целью
минимизации рисков коммерческих банков..................................................... 16
1.3.1.
для юридических лиц ................................................................................. 16
1.3.2.
для физических лиц .................................................................................... 23
Глава 2.Анализ действующей практики кредитной деятельности ВТБ24 .... 31
2.1.
Общая характеристика организационно-экономической деятельности
ВТБ .......................................................................................................................... 31
2.2.
Анализ структуры и качества кредитного портфеля банка ВТБ 24 .... 36
2.3.
Основные проблемы кредитной политики ВТБ-24 и пути её
совершенствования ............................................................................................... 55
Заключение ........................................................................................................... 68
Список использованных источников ................................................................. 71
3
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день в нашей стране деятельность банковских
учреждений очень разнообразна, Российские банки предоставляют
многообразие видов операций. Они организуют денежный оборот и
кредитные отношения, финансируют народное хозяйство, совершают куплю-
продажу ценных бумаг, в некоторых случаях осуществляют посреднические
сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют,
участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных
программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Все же главной исторически сложившейся функцией банков является
кредитование. Кредит является неотъемлемым элементом рыночного
хозяйства, который оказывает непосредственное воздействие на процессы
расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного
предприятия.
Необходимым условием формирования здоровой экономической
среды, развития российского предпринимательства и экономики в целом
является развитие кредитной системы, так как кредит необходим для
обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что кредитная деятельность – один из важнейших признаков банка. Не
будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного
процесса – в целом едва ли не лучший показатель всей работы банка и
качества его менеджмента.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в
исследовании организации кредитной деятельности банка на примере банка
ВТБ 24.
Для достижения поставленной цели, необходимо решить ряд задач:
4
-
изучить понятие и экономическое содержание кредитной
деятельности банка и обозначить его значение для обеспечения позиций
коммерческого банка на рынке кредитных услуг;
-
рассмотреть основные виды кредитной деятельности банка, их
характеристики и особенности;
-
изучить методологию организаций кредитной деятельности банка с
целью минимизации рисков коммерческих банков для юридических и
физических лиц;
-
дать общую характеристику организационно-экономической
деятельности банка ВТБ 24;
-
анализировать кредитный портфель банка ВТБ 24;
-
произвести анализ кредитной политики банка ВТБ 24;
-
произвести анализ проведение кредитных операций с юридическими
лицами банка ВТБ 24;
-
анализировать проведение кредитных операций с физическими
лицами банка ВТБ 24;
-
разработать основные направления совершенствования и
организации кредитной деятельности коммерческих банков в РФ с целью
повышения эффективности их деятельности.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
является банк ВТБ 24.
Предметом исследования является кредитная деятельность банка ВТБ
24.
Методологической основой дипломной работы являются федеральные
законы, практические материалы, труды отечественных и зарубежных
ученых по исследуемой проблеме, внутренние документы банка ВТБ 24,
регулирующие правовые основы деятельности банка в области кредитования.
В первой главе подробно описываются теоретические и
методологические основы кредитной деятельности банка.
5
Во второй главе производится анализ действующей практики
кредитной деятельности ВТБ24.
Третья глава посвящена разработке основных направлений
совершенствования и организации кредитной деятельности коммерческих
банков в РФ с целью повышения эффективности их деятельности.
6
Глава 1.Теоретические и методологические основы кредитной
деятельности банка
1.1.
Понятие и экономическое содержание кредитной деятельности
банка и его значение для обеспечения позиций кредитной
деятельности банка на рынке кредитных услуг
Для получения прибыли и успешной работы коммерческому банку
необходимо сформи ровать политику, которая позволила бы определять
направления использования средств акционеров и вкладчик ов, регулировать
состав и объем депозитного, кредитного, фонд ового портфеля,
прогнозировать и преодолевать риски, а также выявлять обстоятельства, при
которых целесообразно проводить те или иные операции.
В целом под политикой принято понимать установленный курс,
которого придерживается правител ьство, организация или частное лицо и
который характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и
процедурами.
На макроэкономи ческ ом уровне банковскую полити ку можно
определить как политику, проводимую банками страны во главе с
центральным банком, по поддержанию устойчивости банк овск ой системы и
обеспечению нормального функционирования экономики.
На микроэкономическом уровне, т.е. на уровне конкретного банк а,
банковскую политику можно определить как стратеги ю и тактику банк а в
области организации и осуществления его операций и оказания услуг с целью
обеспечения его рентабельности, устойчивости и ликвидности.
Основополагающим моментом при разработке банковской поли тики
является правильная постановка цели и выбор соответствующих
инструментов для ее достижения
1
. В общем, цель коммерческого банка
определяется с позиций его доходности, рентабельности, ликвидности,
структуры баланса, направлений деятельности (депозитная политика,
1
Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Инфра-М, 2016. – С.75.
7
политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента
и др.). В каждом конкретном случае могут быть общие цели (в целом по
банку, на перспективу) и частные цели, формируемые как текущие задачи.
Так как банк является социальной систем ой, а люди в своей
деятельности следуют своим собственным целям, намерениями, интересами,
то постановка целей банка осущ ествляется с учетом частных целей его
влад ел ьц ев, руководителей, персонал а, а также кл иентов и органов
банковского надзора.
Дл я владельцев, очевид но, что наиболее важной целью является
развитие банка (рост доходов и цены акций). Упра вляющи е банком,
отвеча ющие за эффективность банк а в целом, имеют наиболее широкий
спектр целей. Определяющей же их целью является рост прибыли. Для
клиентов банка, с точки зрения получения дохода, цели будут различны,
поскольку их интересы противоположны, но они солидарны в своем желании
иметь в качестве партнера надежный банк.
Основная цель служ ащ их банка – это повышение уровня текущи х
доходов. Госуда рство интересует, преж де всего, надежность и устойчивость
банка.
Итак, банковская поли ти ка – это совокупность методов, приемов,
способов достижения поставленных целей по всем направлениям банковской
деятельности.
Политика банк а, рассматриваемая как совокупность предпочтительных
направлений развития, обычно воплощ ается в проектах руководства ба нк а
(общая политика и общие направления), чаще всего разъясняемые в перечне
целей (задач байка), составленном в иерархическом порядке. Эта общая
политика банка может быть близкой к отраслевой политике.
Цели банк а – это прежде всего количественное выражени е (в
показателях и сроках) направлений развития.
«Банковская полити ка» – это обобщающее поняти е, которое вк лючает
в себя ряд элементов. Главными элементами банковской политики являются:
8
-
кредитная политика;
-
депозитная политика;
-
поли тика в области организации расч етно-кассового обслуживания
клиентов и т.д.
Банковскую политику формирует ряд факторов, основными из которых
выступают:
-
состояние рынка, на котором работает банк (конкуренция, риски,
уровень инфляции, спрос на банковские операции и услуги и т.д.);
-
приоритеты развития банка на ближайшую и отдаленную перспективу
(ликвидность, доходность, расширение кл иентуры, завоевание новых
рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др).
Кредитная политика необходи ма банкам прежде всего потому, что
позволяет рационально органи зовать и регулировать взаимоотношения
между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств
в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и
причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику можно определить
как стра тегию и тактику банка в области кредитных операц ий. Важно такж е
подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления риск ами
в деятельности банк а. Кредитная поли ти ка направлена на достиж ение цели
роста ак тивов и повышения их ка чества. При этом предпочтение отдается
второму направлению кредитной политики.
Кредитная деятел ьность, выступая разновидностью банк овск ой
деятельности, является также структурным элем ентом последней, через
содержание которой только и возможно уяснить сущность кредитной
деятельности.
Несмотря на то, что законодатель ввел и широко использует термин
«банковская деятел ьность», легальное оп ре делени е этого термина
отсутствует. Естественно, что для раскрытия кред итной деятельности можно
обрати ться к содержанию родового поняти я по отношению как к кредитной,
так и банковской деятельности, а именно к предпринимательской
9
деятельности. Однако и в отношении последней законода тель ограничился
только качественным и, а не содерж ател ьными характеристиками. Статья 2
ГК РФ оп ределя ет, что «пред принимател ьской деятельностью является
самостоя тельная, осуществляемая на свой риск деятел ьность, направленная
на систематическое получение прибыл и от пользования имущ еством,
продажи това ров, выполнения работ или оказания услуг ли ца ми,
зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке»
2
.
Следует отметить, что пред принимател ьская деятельность
раскрывается посредством использования того же термина «деятел ьность» с
указанием на то, что это деятел ьность «самостоятельная», деятел ьность,
«осуществляемая на свой риск», деятел ьность, «направленная на
систематическое получение прибыли». Сам же термин «деятельность»
оставлен законодателем без внимания.
Итак, ст. 2 ГК РФ определяет признаки пред принимател ьской
деятельности. След овательно, посредством призна ков предпринимательской
деятельности можно выявить особенности правового режима банковской
деятел ьности. В частности, можно определить такие режимные требования,
как требование государственной регистрации и лицензирования, требование
о запрете на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью,
требование законности осуществления банковской деятельности.
Что же касается определени я содержательной части категории
«банковская деятельность», то из смысла положений спец иального
банковского законодательства посл ед ня я раскрывается через категорию
«банковская операция».
Так, О.М. Ол ейник говорит, что «о банк овск ой деятельности может
ид ти речь в тех случаях, когд а имеет место соверш ение любого вида
2
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
КонсультантПлюс. (Электрон.ресурс)-Электрон.дан.- [М.,2017.]
10
перечисленных законодателем банковских операций как самим банком, так и
иными кредитными организациями»
3
.
Совершение «любого вида» пред полагает многократность
осуществления операций, соотносимых с содержанием любой из банковских
операций, ук азанных в Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О
банках и банковской деятельности»
Итак, исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что банковская
деятел ьность представляет собой систему постоянно осуществляемых
банк овских операций надлежащим субъек том (банком ил и иной кредитной
организацией) на основании лицензии Банка России.
Отсутствие законодательного определения банковской деятел ьности
предоставило некоторую свобод у в понимании данного терм ина, общими
чертами которой выступают следующие:
-
банковская деятельность является разновидностью
предпринимательской деятельности;
-
осуществление банковской деятельности предполагает наличие
лицензии Банка России.
Однако попытки некоторых ученых обоз на чить границы банковской
деятельности приводят к искажению ее правовой сущности.
Хочется обратить внимание на то, что только точность в использовании
терминов и поняти й позволит избежать подобной вольности со стороны
ученых в определении содержания правовых явлений.
Исходя из изложенного, можно оп редели ть кредитную деятельность
как систему постоянно осуществляемых банковских кредитных операций
(кредитных сделок) надлежащим субъектом (банком или иной кредитной
организацией) на основании лицензии Банка России. Кредитная деятельность
банк а не является самостоя тельной деятельностью: существуя в рамках
банковской деятел ьности, в неразрывной связи с другими элементами
3
Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 2013. – С.102.
11
последней, она отражает только од ну сторону деятельности банк а, а именно
размещение кредитных ресурсов (денежных средств банка).
Кредитная деятел ьность, как и любая другая разновидность
предпринимательской деятельности, осуществляется в определенных рамках,
установленных законом. Именно установл ением жестких требований
субъек тного состава кредитной деятел ьности, порядка и форм банковского
кредитования объясняется исключительность кредитной деятельности.
1.2.
Основные виды кредитной деятельности банка, их
характеристики и особенности
Как известно, банковский кредит всегда выступает в денежной форме,
и объектом кредитования выступает денежный капитал. В силу этого в
банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от
промышленного и осуществляет свое движение независимо от него.
Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает
ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам – размерам,
срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить
практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать
полученные средства в любой области хозяйственной деятельности, на
личные цели физических лиц и другие потребности.
Первой особенностью банковской формы кредита является то, что банк
оперирует не только своим капиталом, но и, в большей степени,
привлеченными ресурсами, заняв деньги у одних субъектов, он
перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим
юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность это то, что банк ссужает незанятый ка пи тал,
временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.