52
что эти показатели уменьшились и стали меньше единицы из-за кризисной
ситуации в стране.
Рассмотрим оценку рискованности кредитной деятельности банка.
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска
кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию),
а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей
данной группы:
Коэффициент риска кредитного портфеля (Р) [ссылка]. Он
определяется следующим образом:
Р =
–
, (5)
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери
банка на отчетную дату определяются как совокупная величина резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности ,
формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П; источником
информации для определения величины РВПС может быть форма отчетности
№115). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь банка,
тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного
портфеля.
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко
определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска,
однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска
кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки
зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет
говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов
«повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте
риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а
прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли
может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного
53
портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее
0,6-0,7 (60-70%).
Р 01.01.2016=
= 0,95
Р 01.01.2015=
= 0,90
Р 01.01.2014 =
= 0,93
Исходя из полученных коэффициентов, риска кредитного портфеля
можно сказать, что качество кредитного портфеля хорошее с точки зрения
возвратности ссуд. Это нам может говорить о том, что он сформирован из
качественных кредитов и риск невозвратности минимален. Так как наши
показатели с 2014 – 2016 года стремятся к единице и это можно увидеть из
расчетов представленных выше.
Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска
(Кз): Кз= КР'/СС, (6)
где КР' – абсолютная величина кредитного риска по ссудам (равная
величине фактически созданных РВПС),
СС – собственные средства (капитал) банка (д.э.н. Лаврушин О.И.
предлагает в знаменателе вместо величины СС брать суммарную величину:
уставного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли
прошлых лет). Показатель не имеет как таковых нормативных значений.
Полученное значение сравнивается со значениями соответствующих
показателей у конкурирующих банков или с установленным значением,
принятым самим банком.
КЗ 01.01.2016=
=0,46
КЗ 01.01.2015=
=0,66
КЗ 01.01.2014 = = 1,06
54
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d).
Определяется по формуле:
d =
, (7)
где КВпр – просроченная совокупность кредитных вложений банка
(вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные
межбанковские кредиты,
А – величина активов банка (по балансу).
Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных
активов.
d 01.01.2016= = 0,0182
d 01.01.2015=
d 01.01.2014 =
= 0,0137
= 0,0161
Так как кредитный портфель банка сформирован из качественных
кредитов и степень не возврата кредитов минимальна, то доля просроченной
задолженности в активах тоже очень минимально и составляем менее 1% и
это можно увидеть из представленных расчетов выше.
Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс) [ссылка].
Рассчитывается по формуле:
Кпс =
, (8)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам,
КВпр – величина просроченной ссудной задолженности.
Этот показатель позволяет определить уровень покрытия проблемных
кредитов. Рекомендуемое значение Кпс > 1.
КПС 01.01.2016=
=0,74
КПС 01.01.2015=
= 1,27
КПС 01.01.2014 =
= 1,07
55
Исходя из данных результатов можно сказать, что сумма фактических
резервов на возможные потери по ссудам были сформированы оптимально,
так как на 2015-2014 года коэффициенты больше единицы и составили
значение равное 1,27 – 1,07, а это нам говорит ,что проблемные кредиты
покрыты и у банка не возникло дополнительных проблем с покрытием
убытков по ссудным операциям . Но 2016 году показатель составил 0,74 , а
это меньше единицы. Исходя из этого не все проблемные ссудные
задолженности удалось покрыть, так ка к заёмщики не могл и покрыть свои
обязательства в связи с кризисным явлением в стране.
2.3.Основные проблемы кредитной политики ВТБ 24 и пути её
совершенствования
В целом анализ кредитной политики банк а ВТБ 24 пока за л, что она
является достаточно эффективной.
Банк уделяет основное внимание кредитованию как:
-
строительство;
-
оп това я и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования;
-
операции с недвижимостью;
-
добычи полезных ископаемых;
-
обрабатывающее производство;
-
транспорт и связь;
-
производство и распределение: электроэнергии, газа и воды;
Но большее значение прик овано к отрасли (оп товая и розничная
торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и
предметов личного пользования), так как оно фина нсируется в большей
степени, чем другие отрасли.
Исходя из диаграмм на ходящи мся на рисунках 12 – 13 ви дно, что
преобладающее направлени я ля физических ли ц являются потребительские
56
кредиты и они составляют более 50% от общего числа кредитов выдаваемых
физическим лицам.
Оц енка качества кредитного портфеля показывает, что качество
кредитного портфеля хорошее с точк и зрения возвратности ссуд. Это нам
может говорить о том, что он сформирован из качественных кредитов и риск
невозвратности минимален. Так как наши показатели с 2014 – 2016 года
стремятся к единице.
Коэффициент опереж ения в 2014 году составил 1,01 ,а это говорит о
высокой кредитной активности по сравнению с 2015 2016 годами.
сумма фактических резервов на возможные потери по ссудам были
сформированы оптимально, так как на 2015-2014 года коэффициенты больше
единицы и составили значение равное 1,27 – 1,07, а это нам говорит, что
проблемные кредиты покрыты и у банка не возникло дополнительных
проблем с покрытием убытков по ссудным операциям.
Од нако кризисные явления вызвал и изменения не только в кредитной
политике банка, ну и в экономике страны в целом. Главным из финансовых
рисков деятельности банк а выступает кредитный ри ск, он тесно связан с
вероятностью неисполнения заемщиком банк а своих определенных
обяз ател ьств. Исходным источником выступ ают операции связанные со
сферой кредитования пред прияти й и финансового сектора, в том числ е и
физических лиц. Помимо этого кредитному риску подвергнуты и вложения
банк а в долговые обязательства эм итентов. В части управления кредитными
риск ами банк придерживается риск ованных подходов. Применяются
процедуры и методы, которые соответствуют непрек ословным требованиям
отвечающего органа с учётом результатов.
В банке применяется так же специализированные методи ческ ие
способы оценки ри ск а в них входят: уровневая зависимость клиента,
отраслевая принад лежность, основная цель предоставляемых кредитных
ресурсов, для решени я проблемы, возник шей в процессе формирования
компании. Одной из этих проблем, которые требует незамедлительных
57
из ме нени й и определенных нововведений – это необходимость вызвана
изменением кред итной политики ВТБ 24 в сторону обеспечения
сбалансированности. Такая проблема, как правило, вызвана определенными
негативными факторами, ими являются:
-
недостаток ликвидности банка;
-
кризис доверия между отношениями клиенты банка;
-
повышенная возможность возросших риск ов, малая доступность в
получении кредитов;
-
снижение платёжеспособного спроса на кредиты.
Одной из проблем обеспечения, сбал анси рованной кредитной
политики ВТБ выступает не реша ем ая проблема в возросших рисках объем
риск ов. Банк может брать на себя риск любых отрасл ей, проектов, секторах,
если определенную часть данных рисков откл адывает под свою
ответственность государство. Большой интерес банка уд еляе тся
кредитованию бюджетов городов и областей, имеющих потенциал либо
хорошо развитых. Перспективными для банка за ем щиками выступают
предприятия несущи е в себе гарантированный госзак аз либо субъекты
монополии.
Главной прич иной вызванного интереса явля ется – присутствие
достаточно надёжных и понятных источников возврата занимаемых средств.
Так же с большим удовольствием, ба нк оценивает, возм ожности
кредитования специализированных проектов, опираясь на государство.
Определенное стремление некоторых банк ов, познавших горький опыт в
сфере массовых не возвра тов кредитов, есть острое желание подели тся
рисками с теми, кто уже более авторитетен и богат с одной стороны, а с
другой стороны имеет не смелую отчётливую иждивенческую позицию.
Стоит отметить, что государство – играет значительную роль в деле о
кред итовании. Преимущественно идет речь о определенном инструменте
возд ей ствия, в виде уровня инфляции. При не отчётливых будущи х
моментах в росте цен на всё, банки выдающ ие кредиты с осторожностью
58
заслуживают определенных похвал. И на конец, в бесспорной компетенции
государства выступ ает стимулирование экономического роста, что несет в
себе автоматический рост кредитов. Рост кредитования не долж ен выступать
данным сл едствием и не являться прич иной предполагаемого
экономического роста.
Так же од на из проблем обеспечения сбалансированной кредитной
поли тики банка ВТБ 24 – реструктуризация, возник ающа я из-за
просроченной задолженности. Если да нная проблема решается сегодня, то
через неоп ределенное время может возник нуть та же ситуац ия с повторной
реструктуризац ией, таким обра зом, заемщик привык ает к таким льготным
условиям в области кредитования и начинает относиться к проблеме своей
задолженности лояльно, рассчитывая на уступки банка. Банки проводящие
реструктуризацию, приводят к действию проц есс изменения кредитного
проц есса, смешивая акцентные моменты во временные затраты со счетов
выдачи новых кредитов выполняя оценочную характеристику текущих.
В связи с выдающимся объемом реструктуризация, возникает
необходимость в методике, которая позволила бы оц енить, какую выгоду
принесёт банку то или иное решение. При этом под выгодой сл едует
понимать минимизацию потерь, то есть балансировку расходов и риска. При
реструктуризац ии большого процента кред итов, банку нужно знать и
оценивать всю информац ию о заемщиках. Стоит сказать, что
реструктуризация выступает одним из методов иниц иативного управления
кредитным риском определенного портфеля основным из которых являются:
-
диверсификация кредитного портфеля, она позвол яет с помощью
методов опти миза ци и определять обоснование лимитов на отрасли, сроки
для кредитования, а так же другие факторы касаемо портфельного
кредитного риска, стоит так и поддерживать его определенную структуру;
-
рассмотрение кред итного портфеля помогает на основе
маржинального анализа и анализа чувствител ьности, выделить стрессовые
59
моменты, тестируя стороны подлежащего ре структуризац ии, а так же
выхода из портфеля;
-
кредитные инструменты кредитной защиты.
На данный момент выработаны определенные базовые принци пы и
специализирующие услови я, на основа ни и их допускается вероятность
реструктуризации стороны проблемного кредита. Под реструктуризацией
кредита подразум евают смену условий кред итования, целью которой
является снижение нагрузки по выплате за долж енности. Реструктуризация
быть может, представлена некоторым заем щикам, испытывающих
некоторые врем енные сложности, с использованием обязательных моментов
по кредитному договору в его полном объеме.
Большое значение в деле урегул ирования проблемы иных ак тивов ВТБ
24 принадлежи т непосредственно залоговому инструме нтарию, а так же
переоценке определенных предметов залога. Статистика показыва ет, что
резк ий рост банковских долгов присутствует в пери од кризиса 1998 года, а
так же во время проявления последнего кризиса. Оценивая периоды межд у
кризисными ситуациями стоит сказать, что удельный вес проблемных и без
на дёжных долгов сильно снижается, данное снижение комп енсирует с
ростом доли долгов из категории сомнительных.
Очевидно, что периоды роста пл ох их долгов по времени
сопровождаются периодами снижение цен на за лог, при приобретении
активов в первую очередь на недвижимость. Данное обстоятельство в
совокупности с ростом банковских конкуренции заем щиков, ведет в первую
очередь к снижению стоимости внешних составляющих, рост числ а банков
выдаваемых кред итов, а так же инвестиционных вл ож ений в главный
капитал пред прия тия. Данные инвестиции укрепл яют собственные доходы
фирмы, а так же богатство населения, что приведет к дальнейшему росту цен
на определенные залогопригодные активы.
После некоторого экономического шока, например, при негативных
из вестия х из-за рубежа, такая ситуация произошла еще в начале последнего
60
кризиса. Сначала выступае т спрос на опреде ленные активы, которые служат
ее залогом, ликвидные ак ти вы теряют свою значимость. В ходе этого
сокращается капитал заем щи ков, а так же богатство населения, их кредиты
наделяются способностью к продаже и получению доступа к банк овск ому
рефинансированию и фина нсированию.
Кроме того ба нк, внезапно теряет потенциал выдачи новых кредитов,
так как финансовое положе ние благополучных ранее пред прияти й и
собственно населения уже не вызывает должного доверия, ка к и те цены на
активы, служ ащ ие ранее первоклассным обеспечением. В результате, даже
возвращая кред иты, банк объективно не имеет возможности подд ерживать
ввоз кредитных портфелей.
В ходе этого стоит отмети ть, что пока цены на пригодные акти вы
растут, происходит влияние на экономику более позитивным образом, а
отри цательные воздействия такого рода в полной значимости не осознают
своего значения или просто интегрируются. Но как только экономика уходит
в спад, да нные благоприятные реалии приводят к определенным серьезным
проблема м. Кроме этих проблем, которые возник ают из-за некачественной
переоценки залога пригодных ак тивов, появляются так же и более
глобальные проблемы, которые вл ияют кардинально на все представление
кредитного процесса в ходе его осуществления.
Так же существует еще и проблема низк ой культуры выдавания
кред итов, происходит влияние на обеспечение сбалансированности
кред итной политики ВТБ 24 и не только.
Кредитная культура или культура кред итования представляет собой
целую, систему операц ий, созданных для повышения качества политики
кред итования, которые характеризуется ре ше ни ем проблем экспертной
кома нды. Кредитная культура выступает как сочетание фа кторов, которые
форм ируют, целую кред итную среду, определяющие конкретное кредитное
поведение. Качество и является основой кредитной культуры. Качество
кредитного портфеля выступает в роли первоочередного влияния на
61
результаты работы ба нков – непредсказуемость доходов стоимостный
баланс ак ций. Качественный рост относится к чи сл у увеличения объема
кред итования, что является основополагающим фактором долгого и
постоянного успеха.
Отеч ественная заинтересованность к сфере банковской деятельности
веде т к созданию кредитной культуры в финансовых уч режд ениях. На
протяж ении последних лет больши нство руководителей были оз абочены
тем, что культура кредитования их банка не сход ится, а то и вовсе мешает
выполнению главных зада ч, а так же достижению планированных целей. Это
не случайность. Проведенные зарубежными финансовыми организациями
иссл едования показали, что у многих из них существуют трудности
вследствие следующих проблем:
Во-первых, это позиция населения по не возврату банковских кредитов.
По оп ределенным данным национального агентства в сфере финансовых
иссл едований (Нафи), говори тся о том, что в июне 2015-го года почти 3
четверти россия н не имели погашенные до конца кред иты. При всем этом
больше трети заемщиков ощущали серьезные слож ности с выплатой
кредита.
Дл я совершенствования культуры кред итования, в данной сфере
потребуется не только единораз овая финансовая поддержка данного сектора,
но и определенная функциональная работа, направленная на
усовершенствование институтов этой сферы. Первым толчком в данном
направлени и должно стать принятие новых нормативных актов, к прим еру,
закон, каса ем ый потребительского кредитования и банкротства физических
лиц.
Нужно определить параллели информ ац ионного взаимодействия,
которые связанны со сдел кой в системе потребительского кред итования во
время до и после согл асия на кредитный договор. Клиенты часто не до конца
разбираются в предложенном акте договора. И ориентируются лишь на
объявление в тексте, не ознакомившись полностью с договором и