12
Третьей особенностью данной форм ы кредита является следующее.
Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как ка питал. Это
озна чает, что заемщик долж ен так использовать полученные в банке
сред ства, чтобы не только возвратить их кред итору, но и получить прибыль,
достаточ ную, по край ней мере, дл я того, чтобы уплатить ссудный процент.
Платность банк овской формы кредита становится ее неотъемлемым
атрибутом.
Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков:
-
предприятиям;
-
фирмам и корпорациям;
-
населению;
-
банкам и другим кредитным организациям;
-
местным органам власти.
В зависимо сти от характера деятел ьности и правового положения
каждого из них банки организуют с ними свои кредитные отношения.
Разберем классификацию кредитов.
По группам заемщиков различают следующие виды кредитов:
-
кредит хозяйству;
-
кредит населению;
-
кредит государственным органам власти
По назначению различают:
-
потребительский;
-
промышленный;
-
торговый;
-
сельскохозяйственный;
-
инвестиционный;
-
бюджетный.
В зависимости от сферы финансирования бывают:
-
ссуды, участвующие в расширенном производстве;
-
кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.
13
По срокам пользования кредиты бывают:
-
до востребования;
-
срочные:
1.
краткосрочные (до 1 года);
2.
среднесрочные (от 1 до 3 лет);
3.
долгосрочные (более 3-х лет).
По размеру кредиты бывают:
-
крупные;
-
средние;
-
мелкие.
Кредиты по обеспечению:
-
необеспеченные;
-
обеспеченные (залоговые, застрахованные)
По методам погашения кредиты бывают:
-
погашенные в рассрочку;
-
погашенные ед иновременно.
По способу выдачи различают:
-
компенсационные ссуды
-
платежные ссуды
Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных
потребительских нужд населени я. Здесь за емщиками являются физические
лица, а кредиторами – банки и различные кредитные организации.
Существует два вида потребительских кредитов:
-
на текущие цели (кредит на неотложные нужды);
-
на затраты капитального характера.
Кредит на неотложные нужд ы может быть предоста влен гражданам,
имеющим свободный источник дохода, в т. ч. и пенсионерам и выдается
банком по месту их проживания. Данный вид кредита предоставляется на
приобретение транспортных сред ств, покупку мебели, бытовой техник и, на
оплату стоимости туристических путевок и т. д.
14
Кредитуется население в возрасте от 18 до 70 лет, срок возврата
кредита должен быть до исполнения 75 лет заемщику.
Кредит на капитальные затраты в отли чие от первого вида кредита
требует от населения предоставления отчета о его использова ни и и
документов о целевом направлении полученных сумм.
К кредиту на капи тальные затраты относятся жили щные кредиты на
приобретение и строительство жилья и земли под строительство.
Сумма потребительского кред ита выдается в зависи мости от
платежеспособности заем щика. Банк оформляет кредит таким обра зом,
чтобы его сумма, выпл ачиваема я за использование кред ита, не превышала
суммы заработной платы заемщика.
Бланковый, или доверительный, кред ит не имеет конк ретного
обеспечения и представляется, как правило, клиентам, по классификации
банка имеющим высокую степень кредитоспособности.
Определяющим значением является наличие давних связей банка с
клиентом и отсутствие претензий к нему по ранее выдава вшимся кредитам.
Ба нк овск ая ссуда выдается таки м клиентам в связи с потребностью в
денежных средствах, возникшей в ходе производственного процесса. Как
правило, такая потребность имеет кратковременный характер.
В связи с те м, что ссуда выдается без обеспечения ее возврата
соответствующими обязател ьствами в виде залога, гарантии, стра хования,
процентная ставка имеет более высокий уровень по сравнению со ставками
по другим кредитам. Ссуд а оформляется срочным обяз ательством и с
наступлени ем даты погашения взыски вается с расчетного счета за ем щика.
Особенность банк овск ого кредита заключается еще и в том, что ссуда
направляется на расчетный счет или на осуществление платежа по
предъявленным заемщиком расчетно-платежным документам.
Просроченная задолженность за ем щика по банковскому кред иту
снижает доверие банк а к клиенту, что в дальнейшем может служить
причиной отказа о предоставлении бланковых кредитов.
15
Вексельные кредиты подразделяются на купленные банком. В этом
случ ае они полностью переходят в распоряжение ба нк овского учреждения.
Переход в распоряжение банка вексел ей сопровождается переходом права
требования платежа по ним. Вексел едержатель, предъявивший вексель
банку, получает по ним денежные средства независимо от срока платежа, что
означает получение кредита от банка. В данном случае банк взимает процент.
Прием векселей к учету, т. е. с оплатой по нему векселедержателю, имеет ряд
особенностей и ограни чени й, устанавливаемых банковскими учреждениями.
Кроме того, существует способ кред итования под залог векселей. В этом
случ ае собственность на вексель банку не переходит, и ссуда выдается не в
пределах полной суммы векселя, а в процентном отношении от номинальной
стои мости векселя. Разм ер ссуды и ее процентное отношение опреде ляются
банком в зависимости от степени надежности оплаты по векселю.
Кредиты под гарантию имеют значительную степень риск а, поэтому
дл я банка-за ем щи ка необходимо иметь информацию о финансовом
состоянии гаранта в перспективе. Указанное обстоятельство сопровождается
изучением платежеспособности гаранта, которое осуществляется банк ом -
заемщиком либо с привлечением соответствующих спец иа лизированных
компаний (аудиторов).
Кредит под за лог ценных бумаг такж е имеет высокую степ ень риска,
поскольку за время пользования ссудой рыночная цена в залог ценных бумаг
может измениться. Падение рыночного курса ценных бума г в случае
непогашения кредита может принести банку существенные убытки.
Учитывая состояние рынка ценных бумаг, многие банки не подвергают
себя риску принятия их в залог. В любом случае банки приним ают во
внимание сл ед ующие факторы надежности залога в виде ценных бума г. В
первую очередь оценивается их качество, вк люча ющ ее подлинность и
платеж еспособность. Далее рассматривается возм ож ность их реализации на
рынке ценных бумаг, например, ак ци и закрытых акционерных обществ
реализации на фондовой бирже не подл еж ат. Немаловажным условием
16
является наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, определяемой
котировками на фондовой бирже. Кроме того, изучается платежеспособность
эмитента ценных бумаг.
Ипотека предусматривает механизм накоплений и долгосрочного
кред итования под невысокий проц ент с рассрочкой его выплаты на
длительный период. Ипотечное кредитование применяется для
финансирования приобретения, строительства или реконструк ци и жилых и
производственных помещений. Заемщик должен являться владельцем или
совладельцем объекта для получения ссуд ы. В больши нстве случаев
залоговое имущество является наиболее надежным обеспечением
выдаваемой ссуды.
Лизингом является пред оста вление в аренду сред ств производства на
среднесрочный и долгосрочный периоды. В отличие от обычной аренды
лизинг предусматривает выкуп предмета лизинга по истечении срока аренды.
В лизинговых отношения состои т, как правило, три уч астник а: поставщик
оборудования, арендодатель, опла чивающий оборудование и
пред ставляющий его в аренду, предприятие-аренда тор, использующее
оборудование в течение установленного времени.
1.3.
Методология организаций кредитной деятельности банка с целью
минимизации рисков коммерческих банков
1.3.1.
для юридических лиц
Рассмотрим методологи ю кредитной деятельности банк а, которая
проводится с целью минимизации рисков коммерческих банков (для
юридических лиц).
Кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до
этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы,
выполняемой как ба нк ом-кредитором, так и клиентом-заемщи ком.
Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от
17
пред принимател я и заканчивая правител ьством, не говоря уже о
пред прия ти ях и организациях, испытывающ их острый кризис
платеж еспособности и нуждающихся в кред итной поддержке. Иска ть
клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческ ом у банку не
приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду.
Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более
слож ного этапа – этап а рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость
эк ономической ситуации, инфляц ии требуют от россий ск их банков особой
осторожности и опыта оценки кред итоспособности клиента, объекта
кредитования и надежности обеспечения, ка чества залога и гарантий.
Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно
ответственную задачу.
В российских комм ерческ их банках решение этой задачи, как правило,
возл агается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках
выделяются специальные аналитические подразделени я, функцией которых
является всесторонняя оценка кред итуемого мероприятия. Закл ючение о
возможности кредитования да ется работнику, курирующ ем у обслуживание
данного клие нта. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на
эк ономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает
пред ставленную в банк документац ию, готовит письменное закл ючение о
возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает
специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые
разрешительные подп иси на кредитных документах и т.д. – в общем
выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по
соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа,
как правило, концентрируется в одном отделе.
Довольно распростра ненной формой работы на данной
предварительной стад ии является принятие решений о кредитовании
кл иентов в пределах опреде ленной компетенции работников ба нк а. В этом
случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также
18
решает вопрос о возможности его кредитования только тот ра ботник,
которому пред оставлено такое право соответствующими распоряжениями
руководства банка.
Крупные кредиты, как правило, ра ссматриваются на кредитном
комитете. К его заседа ни ю прорабатываются все эк оном ические и
юридические вопросы, принимается ок онча тельное решение по
рассма триваемому вопросу, определя ются конкретные условия
кредитования.
Такова процед ура данного подготовительного этапа. Вслед за ним
наступает этап оформления кредитной документац ии. Работники ба нк а
оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о
выдаче кредита, заводя т специальное досье на клиента – заемщи ка
(кредитное дело).
Третий этап – этап использования кред ита. На данном этапе
осуществляется контроль за кредитными операц иями: соблюдением лимита
кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой
ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. Работа по
оперативному и традиционному анализу кред итоспособности и финансовых
результатов работы клиента на данном этапе не зака нч ивается. При
необходимости провод ятся встречи, пе реговоры с клиентом, уточняются
условия и сроки кредитования
4
.
Кредитная документац ия – это составляем ые клиентом и банк ом
документы, которые сопровождают кредитную сдел ку с момента обращения
клиента в банк и до погашения ссуды.
К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:
-
кредитная заявка;
-
технико-экономическое обоснование;
-
заявление на получение ссуды;
4
Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Кнорус, 2015. –
С.162.
19
-
финансовый отчет;
-
отчет о движении кассовых поступлений;
-
внутренние финансовые отчеты;
-
внутренние управленческие отчеты;
-
прогноз финансирования;
-
налоговые декларации;
-
бизнес-планы;
-
срочные обязательства;
-
договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);
-
сведения о заложенном имуществе.
К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный
договор.
К документам, составляемым банком, относятся:
-
заключение на кредитную заявку клиента;
-
ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе
погашение ссуды и уплаты процентов;
-
кредитное дело клиента
5
.
Требования к кредитной заявке достаточно просты, но оп ределенны. В
международной прак ти ке к ним относя т обозначение назначения ссуд ы и
раскрытие совокупности фа кторов, определяющих степень риска данной
ссуды.
Для оценки ри ск а сделки банку важно также иметь пред ставление о
таких характеристиках ссуды, как вид, срок, поря док выдачи и пога шени я,
способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность кл иента
(уровень его основных финансовых показа телей, объемы реал изации,
прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма,
характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или
в другом банке, ссуд ной задолженности). Полнота освещения указанных
5
Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Кнорус, 2015. –
С.184.
20
пунк тов в кредитной заявке зависит как от объема и срок а ссуды, так и от
степени информированности банка о клиенте.
В отличие от кред итной заявки заявление на получение ссуды
оформл яется клиентом после принятия банком положительного решени я по
запрашиваемому кредиту.
За явлени е – это юридический документ, содержащий просьбу клиента
предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для
банка за явлени е служит мемориальным ордером, оформляющим
предоставление ссуды со ссудного сч ета клиента. Заявление подшивается в
документы дня
6
.
Прогноз финансирования содержит оценки будущих прод аж, расходов,
издержек на производство продукции, дебиторской задолженности,
оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,
капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и
кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов
и сч ет прибылей и убытков на будущий пери од, второй прогнозирует
поступление и расходование денежной на личности (по неделям, месяцам,
кварталам).
Налоговые декларации являются важным источником дополнительной
информ ац ии. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие
документы. Кроме того, они могут характеризовать заем щика, если будет
обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих
пред прия ти й, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план,
который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения
операций и т. д.
6
Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Кнорус, 2015. –
С.201.
21
Заключение на кредитную заявку пред ставляет собой типовой бл анк,
заполняемый кред итным работником на основа ни и изучения просьбы
кл иента. В нем содерж ится положение и пока затели, характеризующие
оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В
числе общих положений указывается: организационно-правовая форма
клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; нали чие
задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.
Фи нансовое состояние клиента выража ется в показателях его
кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента
ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами;
объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем
заключении кредитный работник дает также оценку управления и состояния
учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам
кредитной политики банк а, предлагает целесообразные для данного случая
способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом
решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).
Особое место среди кредитных документов принадлежит кред итному
договору, регули рующ ему весь комплекс вз аи моотношени й банка с
кл иентом. Как правовой документ кредитный договор должен
соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре,
четкости формулировок. Именно поэтому опра вд анно существование
типовых форм кредитных договоров применител ьно к различным видам
кред итов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора
и формулировок всех его пунктов активное участи е должны принимать
юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или
дополнений в договор
7
.
Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают
собственные варианты кред итных договоров. Их может быть неск ол ько,
7
Тавасиев А.М. Банковское кредитование. – М.: ИНФРА-М. 2016. – С.102.