76
почтовых и поисковых серверах. В целом затраты на предложенные
мероприятия составят 248682 руб.
В таблице 23 представлены показатели эффективности предлагаемого
продукта
Таблица 23. Показатели эффективности предлагаемых кредитных
продуктов
Показатели
Величина
1.Объем выданных кредитов, тыс. руб.
535000
2.Доход от выдачи новых кредитных средств, тыс. руб.
124610
3.Расход на рекламные мероприятия, тыс. руб.
2487
4.Прибыль по новым видам кредитования, тыс. руб.
122123
5.Уровень доходности кредитных продуктов, %
6,55
6.Уровень расходов по кредитным продуктам, %
0,09
7.Рентабельность уровень расходов по кредитным продуктам , %
15,13
8.Рентабельность кредитных продуктов, %
6,46
Прогнозируется экономическая эффективность затрат на рекламные
мероприятия на уровне 15,13%, а уровень доходности кредитного продукта
составит 6,55%. В целом, по данным прогнозных показателей рентабельности
можно говорить о высокой эффективности предложенного кредитного
продукта. В таблице 24 представлен сравнительный анализ финансовых
результатов с учетом нового кредитного продукта
Таблица 24. Сравнительный анализ финансовых результатов кредитных
продуктов с учетом внедрения новых видов кредитования
Показатели
Фактически
за 2017 год
Прогноз
Абсолютное
изменение
(+,-)
1.Объем выданных кредитов. Тыс. руб.
987000
1522000
535000
2.Доход от выдачи кредитных средств,
тыс. руб.
45840
170450
124610
3.Расходы на рекламные мероприятия,
тыс. руб.
2020
4507
2487
4.Прибыль, тыс. руб.
43820
165943
122123
5.Уровень доходности кредитных
продуктов, %
4,64
11,19
6,55
6.Уровень расходов по кредитным
продуктам, %
0,20
0,30
0,09
7.Рентабельность расходов по кредитным
продуктам, %
21,69
36,82
15,13
8.Рентабельность кредитных продуктов,
%
4,44
10,90
6,46
77
Таким образом, предложенный кредитный продукт для сегмента
кредитования малого и среднего бизнеса «Бизнес - старт» является
эффективным. Объем выданных кредитов в среднем увеличится на 35%, что
позволит получить дополнительную прибыль в размере 122123 тыс. руб., при
этом рентабельность кредитных продуктов в данном сегменте вырастет на
6,46 %. Предложенное мероприятие можно считать экономически
эффективным и целесообразным для ВТБ (ПАО) в перспективе.
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В кредитной деятельности коммерческих банков основное место
занимает кредитный процесс, то есть процесс организации в виде
последовательных этапов кредитования клиентов. Кредитный процесс
обусловлен кредитной политикой банка, основная цель которого заключается
в минимизации возможной потери от неисполнения клиентами своих
обязательств по кредитному договору. Кредитная деятельность любого
коммерческого банка связана с определенным риском, даже при более
тщательной разработке процедуры изучения платежеспособности клиента.
Основной целью кредитной политики является сокращение потерь при
неисполнении обязательств по кредитному договору. Поэтому большое
значение приобретает организация кредитования как деятельность банка по
упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и
пространстве в соответствии с принципами кредитования.
На современном этапе несовершенство законодательства в области
банковского кредитования является проблемой в современной системе
кредитования в РФ, и в перспективе необходимо совершенствовать его с
целью повышения эффективности и прозрачности кредитной политики
коммерческих банков и в целом кредитной политики государства.
Во второй главе выпускной квалификационной работы была
проанализирована кредитная деятельность коммерческого банка ВТБ (ПАО).
В настоящее время ВТБ (ПАО) занимает уверенное второе положение в
рейтинге крупнейших банков России по большинству финансовых
показателей.
В структуре высоколиквидных активов наибольший удельный вес
занимали межбанковские кредиты, их удельный вес составляет в 2015, 2016,
2017 гг. соответственно 60,81%, 64,30%, 41,38%. Хотя удельный вес этой
статьи значительно изменился, все равно она в 2017 г. занимает высокий
удельный вес, что свидетельствует о значительности кредитной деятельности
79
в банке. Банк стремится наращивать высоколиквидные активы в 2018 г., хотя
снижение их размера в 2017 г. было более существенным, поэтому ВТБ
(ПАО) необходимо продолжить наращивать эту статью активов по степени
ликвидности.
Соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко
доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока
текущих обязательств дает нам значение 46,04%,что свидетельствует о
критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного
оттока средств клиентов банка.
в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло уменьшение показателей
ликвидности с 68,1% до 46,0% , а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличение
с 46,0% до 58,4%, что подтверждает снижение запаса финансовой
прочности.
Надо отметить, что фактические показатели ликвидности банка ВТБ
(ПАО) соответствуют нормативным значениям, банк способен покрывать
свои обязательства, как текущие, так и долгосрочные, за счет своих активов,
показатели в 2017 г. увеличились. Норматив мгновенной ликвидности
показывает, что на текущий момент времени банк способен исполнить
наиболее срочные обязательства на 100% в 2017 г., на 35% в 2016 г., 61,5% в
2015 г.
В структуре доходных активов наибольший удельный вес занимают
кредиты, выданные юридическим лицам, то есть наиболее доходным
источником получения прибыли банка является кредитная деятельность. В
2017 г. доходы от кредитов корпоративным клиентам составили более 50%.
Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и
возможный не возврат кредитов, будет возмещен объемом обеспечения, хотя
сумма обеспечения в 2018 г. снизилась по сравнению с 2016 г. При таком
подходе кредитование корпоративных клиентов наиболее безопасно, чем
кредитование населения.
80
Снижение сумм привлеченных средств и кредитов банков
свидетельствует о сокращении привлеченных источников, что может
привести в недостатку средств для кредитной деятельности. Поэтому банку
необходимо увеличить средства на счетах юридических лиц и физических
лиц на депозитах путем расширения клиентской базы.
Собственные средства банка увеличиваются в 2016 г. и в 2017 г., кроме
уставного капитала, который уменьшился на 132 млн. руб. Рост показ ателей
прибыли банка свидетельствует о финансовой независимости банка, а также
увеличения источников для кредитной деятельности. Наибольший удельный
вес в структуре собственных источников занимают уставный капитал и
добавочный капитал, удельный вес в 2017 г. занимал соответственно 45,86%
и 32,70%.
Кредитная деятельность банка является основным направлением и
источником получения доходов. Наибольший удельный вес занимают
кредиты, выданные корпоративным клиентам, так как до 01.01.2018 г. банк
ВТБ (ПАО) осуществлял кредитование корпоративных клиентов, а ВТБ 24
(ПАО) – кредитование населения. Основным источником выдачи кредитов
являются привлеченные средств в виде депозитов по вкладам юридических и
физических лиц. За исследуемый период финансовая прочность банка
ухудшилась, однако показатели ликвидности выросли и превышают
нормативные значения. В целом необходимо сказать, что деятельность банка
в 2017 г. была эффективной, в том числе и кредитная деятельность. Далее
необходимо проанализировать систему кредитования банка ВТБ (ПАО), а
также структуру кредитного портфеля по основным сегментам кредитования.
Показатели кредитного портфеля и кредитного риска имеют не
большие отклонения от нормативных значений, все нормативные требования
по выдачи кредитов выполняются. При превышении запланированных
показателей просроченной задолженности банк принимает своевременные
меры по их снижению, соблюдая права и интересы заемщиков.
81
К положительным факторам, повышающим эффективность кредитной
деятельности можно отнести:
- большую клиентскую базу;
- приемлемый уровень кредитных рисков;
- диверсификация кредитного портфеля;
- обширная география деятельности банка;
- высокое качество системы корпоративного управления;
- стабильное положение в рейтингах;
- положительная публичная кредитная история;
- широкий спектр источника финансирования и государственное
участие.
К отрицательным факторам, оказывающим негативное влияние на
кредитную деятельность можно отнести:
- влияние антироссийских санкций и ограничение доступа к
зарубежным заемным источникам;
- невысокая ликвидность активов;
- невысокая устойчивость капитала банка к реализации кредитных
рисков дополнительной ликвидности;
- создание резервов на минимальном уровне по требованиям банка
России.
В целях совершенствования кредитной деятельности банку ВТБ (ПАО)
необходимо ориентироваться на увеличение клиентской базы, повышение
ликвидности, снижение кредитных рисков, увеличение резервов и запасы
ликвидных активов, создание новой, более эффективной кредитной
политики.
В третьей главе работы был предложен кредитный продукт для малого
и среднего бизнеса «Бизнес - Старт». По условиям предлагаемый кредитный
продукт способен конкурировать на рынке кредитования в предлагаемом
сегменте. По величине процентной ставки предлагаемый кредитный продукт
на втором месте, самую низкую ставку предлагает ПАО КБ «Урал ФД».
82
Размер процентной ставки обусловлен определенными рисками в связи с
работой с начинающими предпринимателями в сфере франчайзинга. По
размеру кредита первое место занимает банк Тинькофф, ВТБ (ПАО) будет
занимать второе место. По сроку кредитования позиции банков примерно
одинаковы. Планируемый кредитный продукт имеет также социальную
ценность, так как направлен на то, чтобы способствовать развитию малого
бизнеса путем оказания помощи начинающим предпринимателям в первый
год своей деятельности.
Предложенный кредитный продукт для сегмента кредитования малого
и среднего бизнеса «Бизнес - старт» является эффективным. Объем
выданных кредитов в среднем увеличится на 35%, что позволит получить
дополнительную прибыль в размере 122123 тыс. руб., при этом
рентабельность кредитных продуктов в данном сегменте вырастет на 6,46 %.
Предложенное мероприятие можно считать экономически эффективным и
целесообразным для ВТБ (ПАО) в перспективе.
83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
21. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-
ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) //
http://www.pravo.gov.ru, 01.08.2014.
22. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // Российская газета, № 238-239,
08.12.1994
23. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017) // Собрание законодательства РФ,
29.01.1996, № 5, ст. 410.
24. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018)
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 18.03.2018) // Российская газета, № 127, 13.07.2002.
25. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)
// Российская газета, № 27, 10.02.1996.
26. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017)
«О кредитных историях» // Российская газета, № 2, 13.01.2005.
27. Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ (ред. от 29.07.2017)
«О персональных данных» // Парламентская газета, № 126-127, 03.08.2006.
28. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 29.07.2017)
«О защите конкуренции» // Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, N 31
(1 ч.), ст. 3434.
29. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. от 27.11.2017)
«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» // Российская газета, № 164, 31.07.2007.
84
30. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма».
31. Артамонова Ю.С. Повышение эффективности формирования
ресурсов коммерческих банков России // Современные научные
исследования и инновации. 2016. № 9. [Электронный ресурс]. URL:
http://web.snauka.ru/issues/2016/09/70921 (дата обращения: 07.06.2018).
32. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке / М.,
Московская финансово-промышленная академия. – 2015, 157 с.
33. Азаматова Р.М., Шинахов А.А. Структурная модель элементов
кредитной политики коммерческого банка // Современные научные
исследования и инновации. 2018. - № 5. – С. 35 - 42.
34. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д.
Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
35. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
36. Бондаренко Т.Н., Алехина В.И. Ликвидность коммерческого
банка: проблемы и совершенствование методов управления / Т.Н.
Бондаренко, В.И. Алехина // Современные научные исследования
и инновации. - 2018. - № 5. – С. 32 - 36.
37. Борисов О.М. Деятельность банков после кризиса / О.М. Борисов
// Банковское дело. - 2017. - № 1. - С. 87 - 92.
38. Блинова Л.А. Анализ эффективности кредитной политики
банковского сектора // Современные научные исследования и инновации.
2017. № 12 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/
2017/12/85000 (дата обращения: 07.06.2018).
39. Вагабова Д.С., Значение кредитной политики для обеспечения
стабильности кредитного учреждения // Фундаментальные исследования. –
2016. – № 7-1. - С. 72-75.
85
40. Ворожбит О.Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов
как направление повышения ликвидности банковской системы / О. Ю.
Ворожбит, Н. С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник
Владивостокского государственного университета экономики и сервиса:
науч. журнал. – Владивосток :Изд-во ВГУЭС , 2018. – № 2(6). – С. 116 - 133.
41. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ
финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. –
СПб.: Питер, 2006. – 240 с.
42. Ермаков С. Л., Фролова Е. Е. Банковские кризисы: факторы,
сценарии и политика противодействия // Известия ИГЭА. 2014. - № 4. - С. 15-
32.
43. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
/ Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: Кно Рус, 2017. - 264 с.
44. Жуков Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы:
Юрайт, 2015. - 591 c.
45. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н.
Кабушкин. - М.: Новое знание, 2017. - 336 с.
46. Комарцева, Л.В. Проблемы формирования кредитной политики в
современных условиях // Проблемы учёта и финансов – №2 - (14) 2014 - С.
47-52.
47. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М.
Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
48. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
49. Катаев, С. Ю. Маркетинг в коммерческих банках: учебное
пособие. М.: Юнити-Дана, 2015 – 65 с.
50. Корнийчук Е.В. Проблемы в секторе банковского кредитования
населения // Современные научные исследования и инновации. 2017. № 6
[Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2013/06/25247 (дата
обращения: 07.06.2018).