7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..…………5
Глава 1. Роль банковского кредита в современной экономике России…………..9
1.1. Особенности современной системы кредитования………………………..….9
1.2. Содержание и роль кредитной политики коммерческого банка…………...18
1.3. Роль, сущность и виды кредита………………………………………………24
1.4. Кредитные риски………………………………………………………………33
Глава 2. Анализ организации кредитной работы в Ингушском ОСБ № 8633…39
2.1. Организационно-экономическая характеристика Ингушского отделения..39
2.2.Анализ кредитной работы Ингушского ОСБ № 8633 ……………………….44
2.3. Анализ платежеспособности и процесс выдачи и сопровождения кредита в
Ингушском ОСБ № 8633……………………….......................................................46
Глава 3. Проблемы, пути их решение и перспективы развития банковского
кредитования в РФ…………………………………………………………………54
3.1 Банковское кредитование – проблемы, пути их решения и перспективы
развития…………………………………………………………..............................54
3.2 Зарубежная практика предоставления банковских кредитов……………….61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….................65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…..…………………………..69
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….71
8
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки – это социально-экономическая отрасль, которая
наиболее гибко реагирует на любые изменения, как в экономической, так и в
политической жизни общества и выполняет следующие социальные функции:
обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ,
создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения,
создание добавленной стоимости для вкладчиков.
По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества
субъектов и денежных средств, происходящие в ней процессы носят
глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени
воздействия на общество с влиянием государства. Таким образом, операции
коммерческого банка и, соответственно, их качество имеют важное значение.
Составляя наибольшую долю в структуре банковских активов, кредитные же
операции являются самыми основными. А сам банковский кредит является
основной формой современного кредита. От того, насколько эффективно будет
управление кредитной деятельностью банка, зависит решение основной цели
при размещении кредитных ресурсов – это получение прибыли. Ключевыми
элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная
политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный
контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для
работы в этой системе персонал.
1
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За
счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли,
отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам
банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим
лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за
счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах;
1
Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2013.
9
межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное
пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Чтобы эффективно управлять кредитной деятельностью коммерческого
банка, необходимо в соответствии с их спецификой разрабатывать общие
принципы кредитной политики. Кредитная политика является важной
составной частью общей банковской политики. Предложения по ее
направлениям вырабатывает управляющая система банка и его структурные
подразделения, связанные с кредитными операциями. Прежде всего, кредитная
политика касается области предоставления ссуд. На объем и структуру
кредитной деятельности банка влияют как объективные, так и субъективные
факторы.
Наряду с ростом кредитования, более разнообразными становятся и
формы организации кредитных операций банков со своими клиентами.
Количественное увеличение объемов осуществляемых кредитных операций и
появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся
регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления
кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу
формирования своей кредитной политики, которая должна адаптировать новые
экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к
общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты
управления кредитным процессом и кредитным риском. Таким образом, анализ
кредитной деятельности банковского учреждения является важной и
актуальной задачей. На основании этого можно сделать вывод об
актуальности выбранной темы бакалаврской работы.
Таким образом, объективные и субъективные факторы должны
уравновешиваться так, чтобы результат от кредитной деятельности, в конечном
счете, был положительным, решались насущные задачи клиентуры и
обеспечивались основные цели банка. Кредит стал основой банковского дела и
базисом, по которому судили о качестве и о работе банка.
10
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно
обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса. Кредитные операции связаны со
значительными рисками. Управление кредитным риском необходимо, чтобы
своевременно его предвидеть, определить его вероятные размеры, последствия,
проанализировать и оценить риск, разработать и реализовать мероприятия по
предотвращению или минимизации связанных с ним потерь.
Целью данной работы является исследование организации кредитной
работы в коммерческом банке, его особенностей в нашей стране и за рубежом.
Объектом исследования выступает Ингушское отделение №8633
Сберегательного банка РФ.
Предмет исследования – кредитная деятельность организации.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие
задачи:
рассмотреть особенности современной системы
кредитования;
изложить сущность, роль и виды кредитов;
рассмотреть состав кредитных рисков и путей их снижения;
провести анализ организации кредитной работы Ингушского
ОСБ №8633;
изложить организационно-экономическую характеристику
объекта исследования;
изложить практику процесса кредитования ссудозаемщика;
показать технологию анализа платежеспособности
юридических и физических лиц;
провести оценку кредитной работы за период исследования;
11
определить перспективы развития деятельности банков в
сфере кредитования;
изложить особенности зарубежной практики предоставления
кредит.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в том, что
содержащиеся в ней положения, выводы и практические рекомендации
представляют научный и практический интерес для процесса анализа
кредитной работы в отделениях Сберегательного банка РФ.
В процессе исследования были использованы законодательные и
нормативные акты Российской Федерации, Банка России, международные и
национальные стандарты учета и отчетности, материалы научных конференций
и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и
зарубежных авторов в области экономического анализа, финансового
менеджмента, финансов и банковского дела, широко использовалась учебная
литература и труды Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, Л.И. Абалкина и др.,
периодические издания “Банковское дело”, “Деньги и кредит”, инструкции СБ
РФ и практические материалы Ингушского ОСБ №8633.
При решении поставленных задач применялись методы: сравнительного
анализа, монографический, абстрактно-логический, графический, экономико-
статистический и другие методы социально-экономических исследований.
Основной практический результат бакалаврской работы состоит в
разработке мероприятий по совершенствованию кредитной деятельности в
Ингушском ОСБ № 8633.
12
Глава 1. Роль банковского кредита в современной
экономике России
1.1. Особенности современной системы кредитования
Коммерческий банк является активным элементом современной
экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать
денежные средства и предоставлять их в кредит.
Таким образом, основной функцией коммерческого банка является
посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от
других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех
средств денежного обращения экономики конкретной страны. Хотя впрямую
они денежные потоки не создают, а их обслуживают, функции коммерческого
банка также выражаются в том, что они являются средством продвижения в
систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников
рынка- промышленности, торговли, небанковского финансового сектора,
государства и населения - через их денежные потоки. В связи с этим понятие
банковского кредита в категории кредита вообще принимает важное и весомое
значение.
2
Экономическая роль банковского кредита проявляется в самом
определении этой категории. Банковский кредит представляет собой
экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют
заемщикам денежные средства с условием возврата и оплаты.
Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от
банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Возврат полученной
стоимости (погашение долга банку) в масштабах как одного предприятия или
физического лица, так и всей экономики в целом должен быть результатом
воспроизводства в возвращаемых размерах. Это определяет экономическую
2
Голубев, С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие / С.Г. Голубев, В.В. Галочкин. - М.: Алгоритм, 2013
13
роль кредита и служит одним из важных условий получения банком прибыли
от кредитных операций.
3
В экономическом смысле банковский кредит обладает двойной
сущностью. С одной стороны, он может быть причиной уменьшения
накоплений и сокращения потребления по сравнению с прошлыми периодами.
Но, с другой стороны, кредитование обеспечивает рост потребления,
стимулирует повышение спроса на товары и услуги, улучшение финансового
состояния отдельных отраслей.
Таким образом, банковский кредит непосредственно влияет на рост
валового внутреннего продукта, на экономию общественных издержек
обращения, а также на устойчивость всей денежной системы.
В работе каждого коммерческого банка кредитованию отводится
значительное место. Привлеченные средства населения и предприятий во
вклады и депозиты образуют кредитную базу, которая играет важную роль в
обеспечении кредитными ресурсами других банков, предприятий, организаций
и населения.
4
Таким образом, банк выступает в качестве финансового посредника,
осуществляющего перераспределение денежных средств, временно
высвобождающихся в процессе кругооборота ресурсов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Посредством этой функции, в конечном счете,
осуществляется обеспечение денежными средствами всей экономики. Темпы
роста самого доходного вида банковских активов - кредитование
нефинансового сектора - продолжают расти. За 2015 год прирост кредитов в
реальном выражении составил 39,7% . Доля кредитов нефинансовому сектору в
активах банковской системы в конце года превысила 42%, что является самым
высоким показателем с 2001 года. Банковское кредитование является
основной формой современного кредитования. К нему предъявляются особые
условия, которые представляют собой требования к базовым элементам
3
Голубев, С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие / С.Г. Голубев, В.В. Галочкин. - М.: Алгоритм, 2013
4
Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2013.
14
кредитования - субъекту, объекту, обеспечению. Это значит, что банк не может
кредитовать любого желающего этого клиента.
Кроме того, можно выделить следующие обязательные условия
кредитования:
1) совпадение интересов обеих сторон сделки: кредитные операции
должны выражать интересы обеих сторон кредитной сделки;
2) наличие возможностей у банка и заемщика выполнять свои
обязательства;
3) соблюдение прав кредитования;
4) возможность реализации залога и наличие гарантий;
5) обеспечение коммерческих интересов банка: ссуды всегда носят
платный характер, т.е. банки торгуют своими ресурсами, размещая их в
кредитные операции, и получают определенный процент за позволение -
использовать свои ресурсы;
6) планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки:
кредитование обязывает, с одной стороны, заемщика так регулировать
производственные и финансовые отношения, чтобы в полной мере
предусмотреть своевременное и полное погашение кредита. С другой стороны,
банк планирует сумму, размеры, доходы и расходы по кредитным операциям.
Размер кредитного продукта зависит не только от возможностей
заемщика, но и от объема собственных средств банков и от привлеченных
ресурсов. Также он зависит и от норм, которые устанавливает Банк России для
коммерческих банков, регламентируя норму обязательных отчислений в
центральные резервы. Вступление России в рынок в значительной мере связано
с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из
обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка
денежного обращения и кредита.
Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового
15
рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в
управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе
экономических отношений. Кредит в условиях перехода России к рынку
представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного
капитала, предоставляемого в кредит. Ссудный капитал перераспределяется
между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы,
которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым
отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами
развития экономики России. Поэтому кредит выполняет
перераспределительную функцию.
5
Эта функция носит общественный характер
и активно используется государством в регулировании производственных
пропорций и управлении совокупным денежным капиталом. Переход России к
рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования,
создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без
использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Без кредитной
поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление
фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
6
Правовой основой банковского кредитования в России является
Гражданский кодекс РФ, а также Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности». В соответствии с действующим гражданским
законодательством по кредитному договору, заключенному в письменном виде,
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить
денежные средства (кредит заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором), а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты за нее.
5
Голубев, С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие / С.Г. Голубев, В.В. Галочкин. - М.: Алгоритм, 2013
6
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - С-Пб.: Издательство «Питер», 2016.
16
К банковским операциям относится в частности размещение привлеченных
денежных средств физических и юридических лиц во вклады от своего имени и
за свой счет. Кредит, в отличие от займа, может выдать только кредитная
организация. Многие сотрудники банка «по старинке» называют кредит
ссудой.
7
Однако в соответствии с новым Гражданским кодексом РФ под ссудой
понимаются совсем другие правоотношения, в связи, с чем должно произойти
изменение используемой терминологии, хотя тот же Банк России в своих
документах оперирует таким термином, как «ссудная задолженность».
8
Кредитный договор может быть заключен только в письменной форме,
иначе договор не является действительным. На основании договора должник
обязан предоставить банку возможность контроля за обеспеченностью кредита.
Если кредитным договором предусматривается безакцептное списание средств
в погашение кредита, а банковский счет заемщика ведется в ином банке,
заемщик обязан письменно уведомить банк, обслуживающий его банковский
счет, о данном условии. Невыполненные обязательства по целевому
использованию кредита являются основанием для отказа от дальнейшего
кредитования заемщика по договору. Если кредит выдан сроком до 12 месяцев,
его считают краткосрочным, если более 12 месяцев, — долгосрочным.
Огромное значение имеет содержание кредитного договора.
Желательно, чтобы в кредитном договоре были оговорены все возможные
варианты развития событий. В случае заключения договора залога или
договора страхования или гарантии кредитный договор должен содержать
ссылки на указанные договоры. Отсутствие в кредитном договоре ссылки на
гарантию или другие договоры, являющиеся обеспечением кредита, может при
арбитражном разбирательстве послужить основанием для признания их
незаключенными. Выдаваемые кредиты могут быть как обеспеченными, так и
необеспеченными (бланковыми). Обеспечением является залог, гарантия и т. п.
7
Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.:
Финансы и статистика, 2016.
8
Российская Федерация. Гос. Дума. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть 1-2. - М.: Юристъ, 2015.