67
совокупности и обуславливают реализацию друг друга: обеспеченность,
возвратность, срочность, платежеспособность и целевой характер. Организация
кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд. В большинстве
стран ссуды предоставляются, как правило, в форме открытия кредитного
лимита. Так, в США, Германии, Голландии, Бельгии и других странах широко
распространена форма установления лимита по контокоррентному счету,
открываемому заемщику. Контокоррентный счет представляет собой
сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по этому
счету означает выдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо — наличие у него
собственных средств на счете. Данный вид кредита связан с удовлетворением
текущей потребности в заемных средствах и характеризуется как
краткосрочный. При наличии соответствующего договора выдача такого
кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин
возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее
удовлетворения. Условия кредитования по контокоррентному счету
дифференцируется в зависимости от уровня финансовой надежности клиента
(первоклассного заемщика).
44
Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в
предоставлении ему права превышать в определенном размере кредитную
линию, установленную в качестве предела (лимита) в выдаче необеспеченного
(бланкового) кредита и установлении низкой платы за кредит. Регулирование
объема выдаваемого кредита во многих странах осуществляется посредством
установления величины (лимита) кредитной линии (Англии, Канады). В этом
случае между банком и клиентом заключается соглашение, по которому банк
обязан предоставлять заемщику кредит на определенную сумму в течение
согласованного срока. Кредитная линия открывается в основном на год. В
течение определенного срока заемщик может в любой момент получить кредит
без дополнительных переговоров и каких-либо оформлений. Однако за банком
44
Нестерова Т.Н. Банковские операции.Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической
деятельности «. Инфра-М.,2015
68
остается право аннулировать соглашение до окончания срока, если финансовое
положение клиента ухудшится. Кредитная линия применяется в отношении
первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.
Заключение соглашения, как правило, сопровождается условием о хранении
клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20-30% от
лимита кредитной линии.
Формой организации банковского кредитования во многих странах
является выдача ссуд с использованием ссудного счета. При этом сумма
предоставляемого кредита перечисляется с дебета ссудного счета на кредит
текущего (расчетного) счета клиента. Возможна прямая оплата расчетно-
платежных документов заемщика со ссудного счета.
В практике английских и швейцарских банков используется форма
синдицированного кредита, который выдается группой банков (синдикатом)
обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников
выполняет функции управляющего и платежного агента. В Германии, Канаде и
Японии получили развитие консорциальные кредиты, которые от
синдицированных отличаются наличием двух или более соорганизаторов и
соуправляющих по кредиту. В соглашении регламентируются права и
обязанности агента, соуправляющих и других кредиторов и заемщика. Обычно
консорциальные кредиты выдаются на крупные суммы (от 300 млн. долл.
США). Подобные виды ссуд позволяют увеличивать объемы кредитов и
уменьшать кредитный риск банков.
Широкое распространение получил потребительский кредит.
Потребительский кредит - кредит, который выдается на приобретение
потребительских товаров продолжительного пользования и услуг. В странах
западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются на прямые и
непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом кредитовании
составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом
кредитовании, посредник имеет договор с банком, получает кредит от банка и
передает его потребителю. Особенностью функционирования банков за
69
границей является расширенная сеть специализированных банковских
структур. Крупные банки в основном занимаются кредитование наиболее
значительных клиентов, региональные и мелкие банки в основном занимаются
кредитованием мелкого и среднего бизнеса. Кредитованием населения заняты
сберегательные банки (США, Германия, Италия). Зарубежные банки широко
используют ипотечное кредитование населения, это фактически является
основой жилищного строительства в ряде стран (Канада, США, Япония,
Англия и др.).
Основной отличительной чертой зарубежной практики является,
предоставления кредитов долгосрочного характера кредитования, например, в
Англии формально овердрафт – ссуда до востребования, но для крупных
клиентов ее продлевают из года в год, превращая тем самым в среднею и даже
долгосрочную ссуду. В группу активных ссудных операций банков включаются
факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку
банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами
в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-
комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет
обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования
платежа покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный
капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.
При решении вопроса о выдаче ссуды банк анализирует
кредитоспособность поставщика и изучает информацию о состоянии его
должников. Финансовый анализ получает широкое применение в практике
кредитных организаций, что, на мой взгляд, безусловно положительное
явление. Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно
сразу выплачивает поставщику 80-90% общей суммы счетов, а остальные
(резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга. В
операциях по кредитованию широко используются лизинговые операции.
Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду
машины и оборудование, и осуществляющее его техническое обслуживание.
70
Кроме того, банк может сам предоставлять в аренду машины и оборудование.
Кредитование лизинговых операций носит в основном долгосрочный период. В
заключение – немного о малораспространенных в российской практике виде
факторинга реверсивном. Реверсивным факторингом называется сделки, в
которых фактор принимает риск неоплаты дебитора на себя.
В данном параграфе рассмотрены основные направления и особенности
кредитования за рубежом.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковский кредит, являясь основной формой современного кредита,
играет важную роль в рыночной экономике. Она проявляется в следующем:
банковский кредит обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение
спроса на товары и услуги, способствует улучшению финансового состояния
отдельных отраслей; кроме того, погашение кредита – результат
воспроизводства. Следовательно, банковский кредит непосредственно влияет
на рост валового внутреннего продукта, на экономию издержек обращения, а
также на устойчивость всей денежной системы. Составляя наибольшую долю в
структуре банковских активов, кредитные операции являются основными на
сегодняшний день. В банках специально разрабатываются организационные
основы кредитного процесса, в основе которого лежит понятие банковской
ссуды. Банковская ссуда представляет собой банковскую услугу, то есть форму
удовлетворения потребности в кредите клиента банка. Кредитные операции –
это самые рисковые операции. Существует даже понятие кредитного риска, под
которым понимается риск непогашения основного долга и процентов по
выданной ссуде. Поскольку избежать совсем его нельзя, то нужно стараться его
минимизировать. Существует большое разнообразие банковских кредитов,
методов предоставления и способов погашения. При разработке и внедрении
кредитных услуг каждый банк должен опираться, как на опыт, накопленный
практикой российских банков, так и на опыт зарубежных банков.
В ходе бакалаврской работы решены задачи, поставленные в начале
работы. В первой главе были изучены особенности современной системы
кредитования, ее правовые основы, дана характеристика основным видам
кредитования. Так же приведена методика кредитования физических и
юридических лиц, которая состоит из трех основных этапов – подбор
клиентской базы (формирование пакета заявок), подготовка материалов и
кредитование (выбор методов кредитования и принятие решения, выдача
кредита), сопровождение кредита до его полного погашения. Основанием для
72
совершения кредитных операций является кредитный договор, составляемый
исключительно в письменной форме.
Вторая глава работы посвящена анализу кредитного процесса в
Сбербанке РФ и его структурных подразделениях за 2015 год. Так в
структурных подразделениях банка осуществляется кредитная работа и
занимает лидирующие позиции в своем регионе. Кредитование в
подразделениях осуществляется только после оценки и расчета
платежеспособности клиента, основанной на анализе дохода за последние 6
месяцев для физических лиц, бухгалтерского баланса для юридических.
Кредитная работа в Ингушском ОСБ № 8633 проводится отделом
кредитования, состав которого значительно расширен за 3 года, с 25 работника
до 46. Соответственно выросли и объемы кредитования, кредитный портфель
вырос почти в 3 раза. Основная масса кредитов выдается юридическим лицам,
хотя кредитованию физических лиц последние время уделяется много
внимания. Приоритет при кредитовании отводится сельхозпроизводителям и
промышленности районов. По срокам погашения преобладают кредиты от 180
дней до года. Доходы от кредитования выросли в три раза за последние годы,
причем в структуре активов кредитные операции в Ингушском отделении
составили 79 %. В отделении развиваются новые виды кредитование, например
овердрафт. Используются новые схемы кредитования – на приобретение
недвижимости, «Народный телефон», «Образовательный кредит»,
«Корпоративный кредит», связанное кредитование и др. Была также показана
технология и особенности кредитования юридических лиц и населения,
изучены функции персонала кредитного отдела и других служб и отделов банка
на этапах подготовки, выдачи и сопровождения кредита. Сберегательный банк
не планирует останавливаться на достигнутом, тенденция на увеличение
количества выдаваемых кредитов будет продолжаться, на что несомненно
влияет политика ЦБ РФ по снижению ставки рефинансирования. Грамотное
управление кредитным портфелем – сложный процесс, состоящий из
нескольких этапов. Следует отметить, что формирование и управление
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
3
2
8
7
9
1
2
1
4
6
5
7
5
4
6
4
3
3
6
4
5
7
8
7
9
8
0
0
5
8
7
9
0
73
кредитным портфелем является индивидуальным процессом у каждого
конкретного банка. Качество управления кредитным портфелем определяется
уровнем кредитного риска, который нужно уметь предвидеть и определить
вероятные размеры и последствия, а также разработать и провести мероприятия
по минимизации кредитного риска. Все это означает то, что технология
кредитных операций, то есть механизм кредитного процесса, должен быть
хорошо организован, иметь нормативную базу.
В последней главе были изложены проблемы стоящие на сегодняшний
день перед российскими банками. В первую очередь это тяжелое финансовое
положение предприятий и организаций, несовершенство налогового
законодательства способствующего затенению прибыли и увода ее от
налогообложения. Все это в первую очередь создает проблемы оценки
платежеспособности клиентов, и во многих случаях служит поводом для отказа
в кредитовании. Вторым немаловажным фактором является сложность в оценки
залогового имущества, в силу отсутствия реальных методик рыночной оценки.
Выявлены перспективные направления кредитования: лизинговый кредит,
ипотечный кредит, потребительский кредит, кредит по овердрафту, кредит по
контокорренту, консорциальный кредит, факторинг. Обозначены сферы и
условия их применения.
Достигнутая за последние годы стабильность дает надежду на развитие
кредитования, постепенно в России начинают применяться новые виды
кредитования, хорошо зарекомендовавшие себя за границей. Развивается так же
и банковская инфраструктура - филиальная сеть, кредитные карточки и
банкоматы, электронные переводы и др. Если в сельской местности Сбербанк
остается монополистом в сфере банковских услуг, то в крупных городах уже
существует достаточно жесткая конкуренция.
В конце третьей главы был дан беглый взгляд на особенности
кредитования за границей – США, Канада, Германия, Бельгия и др. Отличие от
России состоит в наличии жесткой конкуренции в этом секторе, наличии
развитой инфраструктуры, наличии специализированных кредитных структур,
С
р
е
д
и
о
т
р
и
ц
а
т
е
л
ь
н
ы
х
я
в
л
е
н
и
й
,
к
о
т
о
р
ы
м
и
о
т
л
и
ч
а
е
т
с
я
с
о
в
р
е
м
е
н
н
а
я
ц
и
в
и
л
и
з
а
ц
и
я
,
н
е
з
а
к
о
н
н
ы
й
о
б
о
р
о
т
р
а
с
с
м
а
т
р
и
в
а
е
м
ы
х
п
р
е
д
м
е
т
о
в
з
а
н
и
м
а
е
т
с
п
е
ц
и
а
л
ь
н
о
е
м
е
с
т
о
,
о
п
р
е
д
е
л
е
н
н
о
е
р
а
з
м
а
х
о
м
и
р
а
з
н
о
о
б
р
а
з
и
е
м
п
о
т
74
и главное - наличие цивилизованных рыночных отношений. Главной
отличительной чертой является долгосрочный характер кредитования, как
юридических, так и физических лиц.
Самыми распространенными кредитами являются – овердрафт,
ипотечное кредитование по контокорренту, потребительское кредитование.
Также широко применяются лизинговые и факторинговые кредитные операции.
Банковская система в РФ нацелена на дальнейшее развитие. Сбербанк -
как крупнейший коммерческий банк страны, хоть и является во многих
регионах фактически монополистом в сфере предоставления банковских услуг,
все же не стоит на месте, а продолжает развиваться, внедряя новые услуги,
виды и методы кредитования, повышает качество обслуживания клиентов,
делает серьезные шаги в направлении создания современной банковской
инфраструктуры. В перспективе в России появляются банки способные создать
конкуренцию Сбербанку во всех сферах банковской деятельности, и это
является очень важным, ведь без здоровой конкуренции, основы рыночных
отношений, нет роста.
С
п
.
3
ч
.
1
с
т
.
3
3
А
П
К
п
е
р
в
а
я
п
е
р
е
с
е
к
а
е
т
с
я
г
р
у
п
п
а
(
о
б
о
т
к
а
з
е
с
п
о
р
ы
в
р
е
г
и
с
т
р
а
ц
и
и
г
о
с
у
д
а
р
с
т
в
е
н
н
о
й
,
у
к
л
о
н
е
н
и
и
о
т
р
е
г
и
с
т
р
а
ц
и
и
г
о
с
у
д
а
р
с
т
в
е
н
н
о
й
л
и
ц
ю
р
и
д
и
ч
е
с
к
и
х
,
п
р
е
д
п
р
и
н
и
м
а
т
е
л
е
й
и
н
д
и
в
и
д
у
а
л
ь
н
ы
х
)
и
с
с
п
о
р
а
м
и
д
о
г
о
в
о
р
н
ы
м
и
,
д
е
л
а
м
и
п
о
п
р
и
з
н
а
н
и
ю
н
е
д
е
й
с
т
в
и
т
е
л
ь
н
ы
м
и
с
д
е
л
о
к
.
В
т
о
р
а
я
и
г
р
у
п
п
ы
т
р
е
т
ь
я
,
в
р
о
д
е
б
ы
,
н
о
в
о
м
у
с
о
о
т
в
е
т
с
т
в
у
ю
т
о
п
р
е
д
е
л
е
н
и
ю
о
т
н
о
ш
е
н
и
й
к
о
р
п
о
р
а
т
и
в
н
ы
х
в
п
.
1
с
т
.
2
Г
К
1
:
"
о
т
н
о
ш
е
н
и
я
,
с
в
я
з
а
н
н
ы
е
с
у
ч
а
с
т
и
е
м
в
о
р
г
а
н
и
з
а
ц
и
я
х
к
о
р
п
о
р
а
т
и
в
н
ы
х
и
л
и
с
и
м
и
у
п
р
а
в
л
е
н
и
е
м
(
о
т
н
о
ш
е
н
и
я
к
о
р
п
о
р
а
т
и
в
н
ы
е
)
"
,
н
о
п
е
р
е
ч
е
н
ь
с
о
м
н
и
т
е
л
е
н
с
у
б
ъ
е
к
т
о
в
.
С
1
с
е
н
т
я
б
р
я
2
0
1
4
г
.
п
о
н
я
т
и
е
л
е
г
а
л
и
з
о
в
а
н
ы
и
с
о
с
т
а
в
ю
р
и
д
и
ч
е
с
к
и
х
л
и
ц
к
о
р
п
о
р
а
т
и
в
н
ы
х
(
к
о
р
п
о
р
а
ц
и
й
)
.
С
о
г
л
а
с
н
о
п
.
1
с
т
.
6
5
.
1
Г
К
э
т
о
л
и
ц
а
ю
р
и
д
и
ч
е
с
к
и
е
,
у
ч
а
с
т
н
и
к
и
(
у
ч
р
е
д
и
т
е
л
и
)
к
о
т
о
р
ы
х
п
р
а
в
о
м
о
б
л
а
д
а
ю
т
у
ч
а
с
т
и
я
(
ч
л
е
н
с
т
в
а
)
в
н
и
х
и
и
х
в
ы
с
ш
и
й
ф
о
р
м
и
р
у
ю
т
о
р
г
а
н
в
с
о
о
т
в
е
т
с
т
в
и
и
с
п
.
1
с
т
.
6
5
.
3
Г
К
.
К
н
и
м
х
о
з
я
й
с
т
в
е
н
н
ы
е
о
т
н
о
с
я
т
с
я
о
б
щ
е
с
т
в
а
и
т
о
в
а
р
и
щ
е
с
т
в
а
,
х
о
з
я
й
с
т
в
а
ф
е
р
м
е
р
с
к
и
е
(
к
р
е
с
т
ь
я
н
с
к
и
е
)
,
п
а
р
т
н
е
р
с
т
в
а
х
о
з
я
й
с
т
в
е
н
н
ы
е
,
к
о
о
п
е
р
а
т
и
в
ы
п
о
т
р
е
б
и
т
е
л
ь
с
к
и
е
и
п
р
о
и
з
в
о
д
с
т
в
е
н
н
ы
е
,
о
р
г
а
н
и
з
а
ц
и
и
о
б
щ
е
с
т
в
е
н
н
ы
е
,
с
о
ю
з
ы
(
а
с
с
о
ц
и
а
ц
и
и
)
,
с
о
б
с
т
в
е
н
н
и
к
о
в
т
о
в
а
р
и
щ
е
с
т
в
а
н
е
д
в
и
ж
и
м
о
с
т
и
,
о
б
щ
е
с
т
в
а
к
а
з
а
ч
ь
и
,
в
н
е
с
е
н
н
ы
е
в
г
о
с
у
д
а
р
с
т
в
е
н
н
ы
й
р
е
е
с
т
р
о
б
щ
е
с
т
в
к
а
з
а
ч
ь
и
х
в
Р
о
с
с
и
й
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законодательные и нормативные акты
1. Российская Федерация. Гос. Дума. Гражданский кодекс Российской
Федерации: Часть 1-2. - М.: Юристъ, 2015. - 480с.(с доп. и изм.)
2. Российская Федерация. Гос. Дума. Федеральный закон «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ ( посл. ред. от 03.07.2016
№ 362 ФЗ ).
3. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв.
ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 19.06.2012)
4. Положение «О проведении межфилиальных расчетов в
Сберегательном банке Российской Федерации» № 355-3-р от 03.10.2014г.(с доп.
и изм.)
Монографии, учебники, учебные пособия
5. Бабич, Ю.А. Банковское дело: Учеб. для вузов / Ю.А. Бабич. - М.:
Экономика, 2015. - 223с.
6. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. -
С-Пб.: Издательство «Питер», 2016. - 115с.
7. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учеб. для вузов / Г.Н. Белоглазова,
Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 367с.
8. Белоглазова, Г.Н. Денежное обращение и банки / Под редакцией проф.
Г.Н, Белоглазовой, проф. Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2016.
- 167с.
9. Бернстайн, Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и
интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл.-корр. РАН И.И. Елисеева.
Гл. редактор серии проф. Я.В. Соколов / Л.А. Бернстайн. - М.: Финансы и
статистика, 2015. - 624 с.: ил.
10. Бор, М.З. Стратегическое управление банковской деятельностью /
М.З. Бор, В.В. Пятенко. - М.: Приор-Стрикс, 2015. - 159с.
11. Голубев, С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие / С.Г. Голубев,
В.В. Галочкин. - М.: Алгоритм, 2013. - 67с.
76
12. Ефимова, О.В. Финансовый анализ / О.В. Ефимова. - М.: ЮНИТИ,
2013. - 267с.
13. Жерковская, Е.М. Банковское дело: курс лекций / Е.М. Жерковская. -
М.: ИКФ Омега - Л, 2015. - 399с.
14. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков. -
М.: ЮНИТИ, 2013. - 423с.
15. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова,
А.В. Печникова и др.; под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2015.
16. Иванов, В.В. Анализ надежности банка: Практ. пос. / В.В. Иванов. -
М.: Русская деловая литература, 2012. - 320с.
17. Колесников, В.И. Банковское дело / В.И. Колесников, Л.П.
Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 632с.
18. Колчина, Н.В. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В.
Колчина, Т.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; под ред. проф. Н.В. Колчиной. - 2-е
изд. перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016.
19. Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник под редакцией доктора
экономических наук, профессора Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2015.
20. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.
/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 672 с.: ил.
21. Маренко Н.Л. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Курс лекций по
специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет и аудит». М.:
Эдиторнал УРСС, 2012
22. Миркин Я. М. Рынок ценных бумаг России. Воздействие
фундаментальных факторов, прогноз и политическое развитие. М.: Изд-во
«Альпина Паблишер», 2011.
23. Немчинов В.К., Рудакова О.С., Подольский Д.В. Учет и
операциооная техника в банках. Техника и учет расчетов банковскими картами:
Учебное пособие для вузов./ВЗФЭИ – М Банки и биржи: ЗАО
«Финстатинформ» 2013.-128