5
Содержание
Введение ...................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого
банка ............................................................................................................................ 9
1.1. Сущность, основные принципы и значение кредитной деятельности
коммерческого банка .................................................................................................. 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка ................................................................................................ 19
1.3. Методы анализа и оценки кредитной деятельности коммерческого банка..23
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности КБ «Ренессанс кредит»
..................................................................................................................................... 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика КБ «Ренессанс кредит» .. 30
2.2. Характеристика кредитной политики КБ «Ренессанс кредит» ..................... 36
2.3. Анализ и оценка показателей кредитного портфеля банка ........................... 41
Глава 3. Направления совершенствования кредитной деятельности КБ
«Ренессанс кредит» ................................................................................................. 54
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитных продуктов ....................... 54
3.2. Мероприятия по снижению рискованности кредитования ........................... 60
Заключение ............................................................................................................... 71
Список использованных источников ................................................................. 75
Приложение .............................................................................................................. 78
6
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
необходимостью совершенствования управления кредитной деятельностью
коммерческих банков в условиях изменившихся внешних и внутренних условий
функционирования кредитных организаций, роста межбанковской конкуренции,
продолжающихся кризисных явлений в экономике и финансовой сфере.
Обеспечение устойчивости является в настоящее время частью современной
стратегии и политики российских банков, необходимым условием их
выживания. Это заставляет банки во все возрастающей степени ориентироваться
на долгосрочные результаты деятельности, более рационально вести бизнес,
развивать эффективные системы управления. И немаловажная роль при этом
отводится кредитной деятельности как ключевому направлению банковского
бизнеса и рациональной кредитной политике, в основе которой лежит
приемлемое для банка соотношение «риск – доходность» проводимых операций.
Грамотная кредитная деятельность способствует оптимизации кредитного
риска, предоставлению высококачественных и наиболее подходящих для
клиента кредитных продуктов, генерирующих основной доход банка.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных
операций у банка возникают высокие риски. Банкам приходится проявлять все
большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования,
привлечению наибольшего числа клиентов. Очевидно, что одной из целей
оптимизации кредитного портфеля является рост прибыли, которая с течением
времени увеличивает собственный капитал банка, способствуя повышению
капитализации и инвестиционной привлекательности кредитной организации.
Однако банковские сотрудники должны соотносить прибыльность с
соображениями безопасности и ликвидности и управлять факторами,
влияющими на кредитный портфель банка.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических
вопросов эффективной кредитной деятельности коммерческого банка является
7
важной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы
комплексного банковского обслуживания, адекватной современной
экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой
системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также
существенно повысить его качество.
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работе
выступает один из лидеров розничного кредитования на российском банковком
рынке КБ «Ренессанс Кредит» (ООО).
Предметом исследования является кредитная деятельность
коммерческого банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной
деятельности коммерческого банка и разработка предложений по ее
совершенствованию.
Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы
необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть сущность, основные принципы и значение кредитной
деятельности коммерческого банка, нормативно-правовую базу ее
осуществления.
2. Определить методы анализа и оценки кредитной деятельности
коммерческого банка.
3. Дать характеристику кредитной политики КБ «Ренессанс кредит».
4. Провести анализ и оценку показателей динамики, структуры,
рискованности и доходности кредитного портфеля банка.
5. Предложить направления совершенствования кредитной деятельности КБ
«Ренессанс кредит».
Теоретической и методологической основой работы являются материалы,
содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных учёных по теории,
методологии и организации управления банковским кредитованием. Среди
российских авторов можно выделить работы Лаврушина О.И., Кроливецкой
Л.П., Коробовой Г.Г., Буздалина А.В. и ряда других ученых.
8
В качестве информационной базы использовались статистические и
аналитические материалы Центрального Банка РФ, КБ «Ренессанс Кредит»
(ООО). Для решения поставленных задач применялись методы системного,
факторного, анализа, методы классификации, группировки, статистического
анализа.
Структура выпускной квалификационной работы представлена
введением, основной частью, заключением и списком литературы. В первой
главе изучается сущность кредита и кредитных операций, приводится анализ
механизмов регулирования и управления кредитными операциями. В
аналитической части работы рассматриваются кредитная деятельность
коммерческого банка, дается анализ кредитного портфеля банка, рискованности
и эффективности механизмов кредитования. В третьей главе выпускной
квалификационной работы представлены рекомендации и предложений по
совершенствованию кредитной деятельности исследуемого банка.
9
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1. Сущность, основные принципы и значение кредитной деятельности
коммерческого банка
Коммерческие банки выступают прежде всего как кредитные институты,
которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства, а с другой
- удовлетворяют за счет этих привлеченных средств кредитные потребности
предприятий, учреждений и населения.
Кредитная деятельность коммерческих банков заключается в проведении
комплекса мер, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд.
Эта кредитная деятельность должна соответствовать определенным
требованиям и условиям, осуществляется в соответствии с принципами
срочности, целевого характера, обеспеченности и платности кредита
1
.
Сущность кредита
одних
проявляется в аккумуляции
является
временно свободных
значительной
денежных средств
кредит
одного лица
программ
и передаче их за плату
свободные
и во временное
пользование
особенностями
другому лицу
отсрочкой
на условиях платности,
кредита
срочности, обеспеченности
является
и
возвратности, которая
кредит
проявляется в его
основе
функциях
2
:
формирование денежных
кредитование
фондов и получение
свободные
наличных денежных
кредит
средств;
использование денежных
основе
фондов и наличных
помощи
денежных средств;
контрольная
постепенно
функция.
Выявляя сущность кредита как экономической категории, следует
учитывать следующие принципы современной системы кредитования.
К современным принципам кредитования относятся следующие:
возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер (см.
рисунок 1).
3
1
Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А. Боровковой. - М.: Издательство Юрайт, 2015.
– С. 120
2
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: учебник для бакалавров. - М.: Издательство Юрайт, 2015.
– С.151
3
Банковское дело: учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - С. 218
10
Рисунок 1. Принципы кредитования
Рассмотрим принципы кредитования более подробно.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на
срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком –
своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные
средства – средства своих клиентов.
Принцип срочности представляет собой количественную сторону
процесса временного отчуждения. Он означает, нужно вернуть в заранее
оговоренные сроки. Возвратность и срочность — это единство качественной и
количественной сторон временного отчуждения денег как ссуды. Платность
кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода. Кредитор надеется
получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик
предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход,
достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной
прибыли.
Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного
Принципы
кредитования
возвратность
кредита
срочность
кредита
платность
кредита
обеспеченность
кредита
целевой
характер
кредита
11
риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих
клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои
обязательства, банки имеет гарантийные права для возмещения своих убытков.
Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики
кредитования в современных условиях.
Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той
роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется
активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью
стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев
экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс
будет использован эффективно и возвращен и срок. Учет цели использования
ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.
Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондом,
или среднесрочный – на неотложные нужды, должен быть использован строго
по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть
основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. По
некоторым краткосрочным кредитам данный принцип более лоялен. Так, до
недавнего времени широко использовались кредиты по обороту и кредиты по
совокупности материальных запасов и производственных затрат, которые
предполагали кредитование предприятий по всему спектру хозяйственной
деятельности, связанной с оборотным капиталом.
Принцип дифференцированности кредита означает неодинаковый подход
к различным заемщикам. Реализация данного принципа основывается на
индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в
соответствии с которыми заемщик относится к той или иной группе «риска», на
основании чего решается вопрос о предоставлении или непредставлении кредита
и условиях кредитования.
Таким образом, к современным принципам кредитования относятся:
принцип возвратности, срочности, платности, обеспеченности кредита, а также
дифференцированность и целевой характер предоставления кредита.
13
общественного продукта, а также как перераспределение национального
богатства.
Функция экономии издержек обращения характеризует процесс
замещения действительных денег кредитными, тем более что действительные
деньги в современной экономике не обращаются, так как их заменили
денежными знаками, выпускаемыми на основе кредита.
Функция замещения выполняет функцию не всеобщего, а временного
замещения денег в экономическом обороте.
Таким образом, кредит - «это экономическая категория, выражает
экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с
перераспределением временно свободных денежных средств на условиях
срочности, платности и возвратности»
5
.
Кредит – важный рычаг кредитно-денежной политики государства. С его
помощью, возможно, регулировать экономическую ситуацию в стране,
воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние многих
факторов на социальное и экономическое положение в стране.
Кредит в рыночной экономике выполняет следующие функции
6
:
1) Распределительная – распределение ссудного фонда страны на
возвратной основе.
2) Эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение
наличных денег.
3) Контрольная – контроль за эффективностью деятельности
хозяйствующих субъектов, ускорение технического процесса. Реализуется путем
контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.
Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За
длительную историю кредитования банки с целью более эффективного
управления кредитными операциями разработали разнообразные системы
группировок ссуд на основе какого-либо критерия.
5
Коммерческие банки / Под общ. ред. В. М. Усоскина. М. : Прогресс, 2013. – С. 159
6
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. М.: КноРус, 2013. – С. 71
14
В
данного
рыночной экономике
распределение
роль кредита
данного
исключительно высока. Каждое
принцип
предприятие как
именно
самостоятельный субъект
контрольная
рынка функционирует
экономике
в режиме
самофинансирования. В
разнообразные
любой момент
иной
оно должно
цели
иметь определенную
кредит
сумму
средств,
которые
или, наоборот,
целевой
денежные ресурсы
касающихся
временно высвобождаются. Эти
кредит
колебания гибко
может
улавливаются с помощью
контрольная
кредитного механизма. Тем
данного
временем
осуществляется
несмотря
саморегулирование величины
кредит
средств, необходимых
экономике
для
совершения
рисунок
хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту
предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств,
которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях
снабжения, производства или реализации продукции кредит необходим для
формирования временных запасов.
Особенно важна роль кредита в пополнении оборотных средств,
потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются,
то уменьшаются (величина производственных запасов колеблются в
зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Кроме того, величина
остатков годовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также
зависят от условий поставки, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому,
несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже
несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются
кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный
процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой
системы организации движения капитала.
Велика роль кредита в воспроизводственном процессе основных фондов.
Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят амортизацию и
прибыль (для инвестиций). Использование заемных средств позволяет
совершенствовать технологию производства, быстро внедрять новые виды
продукции, а, следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке
свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов
предприятий с заемными средствами позволяет эффективно эксплуатировать
основные фонды, наращивать объемы конкурентоспособной продукции.
15
Важную роль кредит играет в регулировании ликвидности банковской
системы, а также в создании эффективного механизма финансирования
государственных расходов.
Предоставление ссуд предусматривает соблюдение коммерческим
банком действующего законодательства, экономических нормативов
регулирования банковской деятельности и требований НБУ относительно
формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
Коммерческий банк предоставляет ссуды всем субъектам хозяйствования
независимо от формы собственности или от того, что заемщик является
юридическим, зарегистрированным как субъект предпринимательства, или
физическим лицом, предоставляются кредиты только в пределах имеющихся
ресурсов, которыми располагает банк. В случае предоставления крупного
кредита (такого, что превышает 10% собственного капитала) коммерческий банк
в каждом таком случае должен сообщать об этом НБУ. Общий размер кредитов,
предоставленных банком всем заемщикам, с учетом 100% внебалансовых
обязательств банка, не должен превышать восьмикратного размера собственных
средств банка.
Основанием для предоставления кредита является заключенное между
коммерческим банком и заемщиком соглашение. Это соглашение должно
опираться на коммерческие основы деятельности банка и учитывать оценку
финансового состояния и кредитоспособности заемщика, должна быть четко
зафиксирована цель, сумма, срок, форма выдачи и погашения кредита, форма
обеспечения обязательств заемщика, уровень процентной ставки, порядок и
форма уплаты основного долга и процентов, права и обязанности,
ответственность сторон по предоставлению и погашению ссуды и тому
подобное. Еще до заключения кредитного договора коммерческий банк
тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика, определиться с
степени для банка риска при предоставлении ссуды и структуры будущей ссуды