26
- определение региональной специфики кредитных операций банка;
- ранняя диагностика «проблемной» части кредитного портфеля,
определение «крытых потерь» банка.
На основе результатов проведенного анализа кредитного портфеля и
оценки его качества в банке может проводиться разработка новой кредитной
политики или с учетом полученных результатов при необходимости –
корректироваться уже существующая.
Проведение анализа кредитного портфеля банка на регулярной основе
необходима, прежде всего, органам управления банка (главным образом уровня
– топ-менеджеров). Результаты анализа позволяют руководству банка:
- выбирать вариант наиболее рационального (оптимального) размещения
имеющихся ресурсов;
- определять (корректировать) основные направления кредитной
политики банка;
- впоследствии – снижать риск банка за счет дальнейшей диверсификации
кредитных вложений;
- принимать решения о целесообразности кредитования клиентов в
зависимости от их отраслевой принадлежности, формы собственности, уровня
финансового положения и др. факторов.
Основными инструментами кредита являются специальные договоры
между кредитором и заемщиком и долговые ценные бумаги. Надежность банка
определяется в известной степени его умением управлять рисками. Управление
рисками – это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. В
целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип
разделения риска – залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что
позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим
лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей. То же происходит и при
выдаче кредита под залог.
Рассмотрим показатели оценки кредитной деятельности коммерческого
банка, основанные на коэффициентном подходе. Коэффициентный подход
27
позволяет дополнить оценку финансового состояния на основе отчетных и
расчетных данных, характеризующих различные стороны деятельности,
связанные с образованием и использованием финансовых ресурсов банка.
К ним относят коэффициент пропорциональности клиентского
кредитования, коэффициент защищенности от кредитного риска, коэффициент
защищенности от риска обесценения ценных бумаг, коэффициент доходности
капитала, коэффициент прибыльности активов, коэффициент доходности
превалирующих активов, коэффициент использования привлеченных средств,
показатель прибыльности доходов, коэффициент использования активов.
Коэффициент
оценки
пропорциональности клиентского
повышение
кредитования
показывает, насколько средства юридических и физических лиц размещены в
кредиты клиентам. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что
банк средства клиентов размещает не только в кредиты клиентам, но и
использует их для проведения операций с ценными бумагами, а также для
выдачи межбанковских кредитов. Непропорциональное размещение клиентских
средств может привести к возникновению высоких рисков потерь банка.
Формула для расчета
18
:
КН
5
=
Вклады граждан+Средства корпоративных клиентов
Кредиты клиентам
(1)
Коэффициент защищенности
условно
от кредитного риска показывает, в какой
степени банк защищен от кредитного риска с помощью созданных резервов на
возможные потери по ссудам, которые банк может направить на погашение
невозвратных ссуд. Вместе с тем высокое значение коэффициента
свидетельствует о низком качестве портфеля ссуд. Формула для расчета:
КН
6
=
Резервы
влияющих
на возможные потери
катег ориям
по ссудам
Общая
иметь
сумма ссудной
с тоящих
задолженности
(2)
Для оценки
коэффициент
эффективности деятельности банка используются следующие
показатели.
18
Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под ред. Е.А. Звоновой. М.: НИЦ Инфра–М, 2015.
– С.184.
28
Коэффициент
погашенных
доходности капитала показывает эффективность работы
банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность
вложенных ими средств (в последние годы средняя норма рентабельности
капитала в банках США составляет 13-16%, французских – 5, британских – 20%).
Показывает, сколько рублей прибыли приносит каждый рубль вложений
собственных средств банка. Формула для расчета:
КЭ
1
=
Прибыль
Капитал
(3)
Недостатком указанного показателя является то, что высокая доходность
собственного капитала может быть обратно пропорциональна его
достаточности, т.е. данный коэффициент может иметь высокое значение и в
связи с низким уровнем собственного капитала.
Коэффициент
объем
прибыльности активов – это объем прибыли, полученной
на каждый рубль банковских активов. Он предназначен как для проведения
анализа эффективности отдельных активных операций банка и управления
банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Формула
для расчета:
КЭ
2
=
Прибыль
Активы,приносящие доход
(4)
Рост этого коэффициента должен оцениваться положительно, так как он
свидетельствует о повышении эффективности использования банком
имеющихся активов, но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое
значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени
рисков, сопряженных с размещением банком своих активов.
Коэффициент доходности
категориям
превалирующих активов, который
определяется как отношение чистой прибыли к максимально однородным
вложениям банка и показывает доходность преобладающих в банке активных
операций (чаще всего кредитных). Формула для расчета:
Кэз = Прибыль / Однородные
позиции
активы. (5)
В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так
29
называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли,
показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов:
Маржа прибыли = Прибыль / Доходы.
формула
(6)
Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли
доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого – об
уменьшении доли прибыли в доходах.
Коэффициент использования кредитных активов характеризует степень
отдачи активов, т.е. эффективность политики управления портфелем, и
определяется по формуле:
Коэффициент использования
невозвратных
активов = Доходы / Активы.
категориям
(7)
Повышение средней доходности активов зависит от их
перераспределения в пользу наиболее доходных финансовых инструментов, при
этом не должно допускаться повышение рисков.
При проведении анализа рентабельности отдельных видов активных
операций (кредитных, валютных, инвестиционных, с ценными бумагами и др.)
необходимо определить доходность каждого их вида. Ее можно исчислить путем
соотнесения полученного дохода совокупности операций каждого вида с общей
суммой вложенных средств по данной совокупности операций и выявить те из
них, которые являются наиболее прибыльными:
Кi = Дi /Аi,
повышении
(8)
где Кг – показатель доходности г-ro вида активных операций банка; Дг –
сумма полученных доходов от проведения операций i-го вида; Ai – средняя
величина активов, использованных при проведении операций i-го вида.
При анализе рентабельности можно также определить изменения
отношений к средней величине активов таких составляющих прибыли, как
операционные доходы и расходы, хозяйственные расходы банка, расходы по
содержанию персонала, налоги, прочие доходы и расходы. Сравнивая
полученные результаты с аналогичными показателями других банков или с
предыдущими периодами, можно выявить, насколько эффективно
осуществлялись в банке те или иные активные операции.
30
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности КБ «Ренессанс
Кредит»
2.1. Организационно-экономическая характеристика КБ «Ренессанс
Кредит»
Банк «Ренессанс Кредит» был зарегистрирован Центральным Банком
Российской Федерации 24 ноября 2000 года под номером №3354.
КБ «Ренессанс Кредит» создан в форме общества с ограниченной
ответственностью (ООО), он относится к лидерам сектора потребительского
кредитования в России
19
.
Основной деятельностью Банка является извлечение прибыли при
осуществлении банковских операций, проводимых на основании
соответствующей лицензии Банка России, и иных сделок.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 501 000 000 рублей и состоит
из номинальной стоимости доли, приобретенных участниками Банка.
Номинальная стоимость доли, дающая право участнику на один голос,
составляет 5010 рублей.
Организационная структура управления КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)
представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура КБ «Ренессанс Кредит»
19
Официальный сайт КБ «Ренессанс Кредит» - https://rencredit.ru/
31
Банк осуществляет разнообразные банковские операции (рисунок 4).
Рисунок 4. Операции, осуществляемые КБ «Ренессанс Кредит»
«Ренессанс Кредит» предлагает частным лицам такие продукты, как
целевые и нецелевые кредиты, кредиты наличными, кредитные и расчетные
карты, вклады. «Ренессанс Кредит» сотрудничает как с крупными федеральными
розничными сетями, так и с небольшими региональными компаниями и
торговыми сетями, которые специализируются на продаже электроники,
бытовой техники, мебели, других товаров и услуг. Среди ключевых партнеров
банка – «Связной», «Евросеть», «М.Видео», «Эльдорадо», «Билайн», «Аскона»,
Hilding Anders, ТД «Лазурит».
Кроме того, банк осуществляет иные виды операций, предусмотренные
российским законодательством: лизинговые операции, оказание
консультационных и информационных услуг, доверительное управление
денежными средствами и т.д.
32
В 2015-2017 гг. банк продолжил адаптировать модель ведения бизнеса в
соответствии с изменившимися рыночными условиями. Активно развивается
направление POS-кредитования за счет наращивания числа партнеров как
федерального, так и локального уровня. Количество точек продаж за год
увеличилось на 16% — до 61 720. В целом в 2015 г. портфель POS-кредитов
банка вырос более чем на треть, а рыночная доля увеличилась до 8,6%. Это
позволило «Ренессанс Кредит» войти в ТОП-5 игроков рынка целевого
кредитования и закрепиться на четвертой позиции.
Драйвером на замедляющемся кредитном рынке является клиент, поэтому
«Ренессанс Кредит» активно работает с уже имеющейся базой, делая ставку на
повторные продажи кредитных продуктов текущим клиентам, а также развитие
клиентских сервисов, в том числе дистанционных, и повышение качества
обслуживания. Единым фокусом для всех кредитных продуктов Банка остается
снижение стоимости риска. В этом направлении «Ренессанс Кредит» уже
добился существенных результатов и продолжает уделять особое внимание
улучшению риск-показателей.
В 2016 г. число отделений Банка, обслуживающих розничных клиентов,
составляло 150 (в том числе 23 отделения «легкого» формата и 1 мини-офис).
Сеть Банка охватывает 65 регионов и 80 городов России. В целях оптимизации
скорости обслуживания клиентов некоторые отделения «Ренессанс Кредит»
имеют двенадцатичасовой график работы. Доля «Ренессанс Кредит» на рынке
целевого кредитования в 2017 году увеличилась с 8,7% до 12%, по данным Frank
Research Group. С декабря 2016 года «Ренессанс Кредит» занимает устойчивые
позиции в тройке лидеров по объемам выдач POS-кредитов.
Банк активно развивает целевое кредитование через интернет. Среди
партнеров Банка — интернетмагазины таких торговых сетей, как «М.Видео»,
«Связной», «Media Markt» и «Евросеть». С 2016 г. банк активно развивал
различные форматы дистанционного обслуживания клиентов. «Ренессанс
Кредит» запустил собственный мобильный банк, а также внедрил большое
количество новых опций и сервисов в интернет-банке.
33
В июле 2016 года международное рейтинговое агентство S&P Global
Ratings подтвердило долгосрочные кредитные рейтинги на уровне «В-». В
ноябре 2016 года международное рейтинговое агентство Moody’s повысило
прогноз по рейтингам «Ренессанс Кредит» с «негативного» до «стабильного»,
подтвердив долгосрочный рейтинг эмитента «B3».
По итогам 2017 года «Ренессанс кредит» занял в рэнкинге банков
«Интерфакс- 100» 33-е место по капиталу и 53-е место по активам. По итогам
третьего квартала 2017 года Ренессанс кредит занимает второе место по объему
кредитов в точках продаж (POS-кредиты) с долей рынка 12,9% и седьмое место
по объему портфеля кредитных карт с долей рынка 1,9%.
Вместе с тем, последние три года были достаточно сложными в
обеспечении стабильной работы КБ «Ренессанс кредит». Основные показатели
его финансовой деятельности представлены в табл. 1.
Таблица 1
Основные финансовые показатели КБ «Ренессанс кредит» за
2015–2017 гг.
Показатели, млн. руб.
Годы
Темпы прироста,
%
2015
2016
2017
2016 г.
к 2015
г.
2017 г. к
2016 г.
Денежные средства и
эквиваленты
20 792
8 779
5 571
–58%
–37%
Средства, размещенные в
банках
4 473
11 603
29 415
159%
154%
Вложения в ценные бумаги
7 498
4 800
4 251
–36%
–11%
Финансовые активы,
отражаемые по
справедливой стоимости
через прибыли и убытки
21 179
13 435
5 003
–37%
–63%
Кредиты и авансы
клиентам (до вычета
резервов)
127
800
100
227
89 438
–22%
–11%
Резервы по кредитам
–22120
–22380
–22457
1%
0%
Прочие активы
8 901
11 528
8 613
30%
–25%
Всего активов / пассивов
168
523
127
992
119
834
–24%
–6%
Средства кредитных
организаций
24 106
9 105
5 857
–62%
–36%
Средства клиентов в т.ч.:
90 501
81 021
78 874
–10%
–3%
– физических лиц
62 109
57 697
55 277
–7%
–4%
34
– корпоративных клиентов
20 121
14 959
16 021
–26%
7%
– среднего и малого
бизнеса
8 271
8 364
7 576
1%
–9%
Выпущенные ценные
бумаги
1 010
266
217
–74%
–18%
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
18 090
7 117
2 531
–61%
–64%
Прочие обязательства
4 514
4 192
3 895
–7%
–7%
Субординированные займы
5 367
5 682
5 184
6%
–9%
Собственные средства
(капитал)
24 935
20 609
23 276
–17%
13%
Активы КБ «Ренессанс кредит» уменьшились за 2015-2017 гг. на 30%.
Большая часть снижения пришлась на 2016 г., что обусловлено падением спроса
на кредитные продукты банка и более осторожным поведением банка на
финансовом рынке. Объем кредитов в балансе банка сократился на 22% в 2016
г. и на 11% - в 2017 г. За последний год кредитный портфель Банка сократился
со 100,2 млрд. руб. до 89,4 млрд. руб. Сокращение кредитного портфеля было
вызвано уменьшением объёмов кредитования вследствие ужесточения
политики в области принятия и управления кредитными рисками в условиях
нестабильной экономической ситуации в стране, снижения потребительского
спроса и реальных доходов населения. В течение 2017 года Банк также
осуществлял сделки по продаже проблемной ссудной задолженности, благодаря
которой банк смог покрыть большую часть процентных потерь и реализовать
свои права на имущества.
Негативным фактором для развития активных операций банка стало
снижение денежных средств и их эквивалентов в хранилище банка, это снижает
его ликвидность и может привезти к снижению индекса доверия к банку. Также
уменьшились вложения в ценные бумаги в связи с тем, что данный финансовый
инструмент вызывает недоверие со стороны аналитиков банка из–за их
рискованности в условиях нестабильного рынка.
Новым источником вложений банк выбрал размещение средств в других
более крупных банках, так как данный способ размещения является
35
относительно безопасным и достаточно доходным для анализируемого банка.
Положительным моментом является рост собственного капитала, так как он
обеспечивает стабильность банка и позволяет соответствовать требованиям
Банка России. Собственные средства (капитал) Банка выросли в 2017 г. на 13%:
с 20,6 млрд. руб. до 23,3 млрд. руб. Особенно стоит отметить рост показателя H
1.0, который характеризует достаточность общего капитала к выданным ссудам,
то есть на данный момент невозврат ссудной задолженности не может
значительно повредить экономическому состоянию банка. На 1 января 2017 года
норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (норматив Банка
России Н1.0) составлял 16,2%, увеличившись за год на 2,9 п.п. Норматив
достаточности основного капитала (норматив Банка России Н 1.2) улучшился по
сравнению с началом года на 2,3 п.п., составив 12,4% (см. табл. 2).
Таблица 2
Динамика показателей достаточности капитала КБ «Ренессанс
кредит» в 2015–2017 гг.
Показатели
достаточности
капитала,
установленные
Банком России
Мин.
допустимое
значение
норматива
Годы
Изменения
2015
2016
2017
2016
г. к
2015 г
2017
г. к
2016
г.
Норматив
достаточности
собственных
средств
(капитала) (Н 1.0)
8,00%
12,13%
13,26%
16,15%
1,13
п.п.
2,9
п.п.
Норматив
достаточности
базового капитала
(H 1.1)
4,50%
9,97%
10,10%
12,37%
0,13
п.п.
2,3
п.п.
Норматив
достаточности
основного капитала
(H 1.2)
6,00%
9,97%
10,10%
12,37%
0,13
п.п.
2,3
п.п.
По итогам 2017 г. чистая прибыль КБ «Ренессанс кредит» составила 2,7
млрд. руб. Основным фактором, повлиявшим на получение Банком
положительного финансового результата в 2017 году, стало снижение на 62%