66
случае страхование и привлечение достаточного обеспечения дают возможность
возвратить кредитные средства и возместить убытки банка по основному долгу
и процентам по кредиту путем возмещения от страховой компании и продажи
обеспечения.
С целью совершенствования кредитной деятельности банка и снижения
кредитного риска, предлагается вести работу с бюро кредитных историй (БКИ)
при осуществлении потребительского кредитования.
Все показатели, которые характеризуют результативность взаимодействия
БКИ и банка при управлении кредитным риском, применительно только к БКИ
и банкам условно можно разделить на три группы:
1) Затраты (банковские расходы и расходы БКИ, связанные с работой с
заемщиком).
2) Непосредственный результат (изменение объема кредитного портфеля,
количества заемщиков, доходов банка; прирост базы кредитных историй у БКИ).
3) Конечный результат. Это такие показатели, как минимизация кредитного
риска, уменьшение объема просроченных кредитов, объем кредитов, погашение
которых осуществлялось из резервных банковских средств, балансовая прибыль
у БКИ.
Подтверждение конечного результата данного взаимодействия –
минимизация кредитного риска, выражается в том, что кредиты, которые были
выданы банковским учреждением на основе собственного анализа
платежеспособности заемщика, пополненной информацией из БКИ, самые
качественные, а худшими по своему качеству являются кредиты, что были
выданы без информации из БКИ.
Чтобы оценить кредитоспособность заемщика, применяется методика
кредитного скоринга. В результате проведенных исследований кредитования,
где применяются кредитные истории и материалы научных публикаций, можно
предложить кредитный скоринг для возможности расширения спектра услуг
БКИ, которые он предоставляет банковским учреждениям.
БКИ, в соответствии с методикой, которая основана на подсчете баллов, что
67
соответствуют рассчитанному размеру коэффициентов (долговой нагрузки и
текущей ликвидности, рентабельности, участия собственными средствами,
динамики финансовых и производственных показателей клиента, категории его
кредитной истории) могут подготовить информацию, которая позволяет банку
отнести клиента к определенной категории кредитоспособности.
Так, БКИ могут оценивать платежеспособность клиентов,
классифицировать заемщиков по соблюдению сроков погашения кредитов,
проводить кредитный скоринг, зависящий от определенных факторов:
инфляция, объем инвестиций, стоимость кредита, параметры статистики
возврата заемщиками кредитных средств.
В таблице 7 показано, как применяются результаты оценки заемщика, когда
его кредитоспособность: «неудовлетворительная», «удовлетворительная»,
«хорошая» или «высокая». В соответствии с каждой категорией предусмотрено
рекомендации по принятия решения по выдаче кредита заемщику, в зависимости
от того, как он выполнял свои обязательства по ранее заключенным кредитным
договорам и новым кредитам в других банковских учреждениях.
Таблица 7
Применение результатов оценки заемщика БКИ
Баллы
Категория
кредитоспособности
Оценка (вывод)
кредитоспособности
Рекомендации
Меньше 4
4
Неудовлетворительная
Кредит не выдавать
4,0-5,0
3
Удовлетворительная
Кредит выдавать
рискованно
5,1-11,0
2
Хорошая
Кредит возможно
выдать
Выше 11,0
1
Высокая
Кредит выдавать
Благодаря предложенной методике, можно максимально снизить
возможность выдачи недобросовестному заемщику кредита, а также повысить
быстроту и качество выдачи кредита.
При повышении качества взаимодействия банковских учреждений и БКИ
можно значительно снизить кредитный риск. Для этого предлагается следующее:
а) с целью снижения кредитного риска в результате принятия банком
68
решения выдать кредит заемщику – юридическому лицу или отказе ему в
получении кредита, рекомендуется пользоваться матрицей, которая синтезирует
результаты анализа платежеспособности клиента банковским учреждением и его
кредитной истории, полученной из БКИ. Совместив информацию банковского
учреждения и БКИ, формируется индивидуальная для каждого сектора ситуация.
Принятие банком решений по выдаче кредитов юридическим лицам
(особенно крупным) обязательно должно быть основано на результатах
сравнительного анализа данным БКИ и собственной проверки информации,
предоставленной потенциальным заемщиком, даже притом, что срок
рассмотрения заявки увеличится.
Крайне важным является налаживание обмена информацией между БКИ и
коллекторскими компаниями, что поможет обеспечить возврат проблемных
задолженностей. Такое взаимодействие даст возможность сведениям от
коллекторов, которые они получают в ходе выполнения своих обязательств по
проблемным заемщикам банков, оперативно поступать в БКИ. С другой
стороны, проблемные заемщики будут быстрее возвращать задолженности
банкам. Возможно преобразование «Банк-БКИ» и «Банк-Коллекторское
агентство» в сотрудничество между тремя сторонами: «Банк–БКИ–
коллекторская служба». Такой вариант сотрудничества будет не только
взаимовыгодным, но и окажет положительное воздействие на управление
кредитным риском.
При управлении кредитным риском важно взаимодействие банковских
учреждений и БКИ, что дает возможность внедрить на практике главное
достоинство объективно-ориентированных методов предупреждения риска
потерь еще до того момента, пока кредитная сделка не заключена, а также
позволит сформировать систему раннего обнаружения проблем, которые могут
возникать в ходе кредитования различных категорий заемщиков.
В условиях роста просроченной задолженности по кредитам и, как
следствие, роста кредитного риска, целесообразными являются такие изменения
кредитной политики, которые способствовали бы совершенствованию системы
69
управления кредитной задолженностью в банке. Для снижения рискованности
кредитной политики КБ «Ренессанс кредит» предлагается внедрить следующие
мероприятия:
1. Страхование ответственности заемщиков банка за своевременное
погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского
кредита).
2. Работа в просроченной задолженностью и использование возможностей
реструктуризации проблемной задолженности.
3. Активизация работы с бюро кредитных историй (БКИ) при
осуществлении потребительского кредитования.
Страхование кредитов представляет собой совокупность видов
страхования, которые предусматривают выплату возмещения страховой
компанией в результате невыполнения должником обязательств по возврату
кредита или по уплате процентов за использование кредита согласно условий
кредитного договора. То есть целью такого страхования является уменьшение
или устранение кредитного риска и защита интересов кредитора в случае
неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.
Договор заключается между страховой компанией и заемщиками. Объектом
страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим
кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и
процентов по нему).
Данные услуги страховых компаний имеют высокий потенциал роста, так
как кредитование является для банка основным и наиболее доходным видом
активных операций. При этом качество активов тесно связано с множеством
рисков предпринимательской деятельности, и передача части этих рисков
страховщику обеспечивает более высокий уровень надежности заемщика,
создавая предпосылки к снижению кредитного риска для банка и улучшению
качества его активов.
Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская
система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Ни
70
ОСАО «Военная страховая компания», ни ОСАО «Ингосстрах» будучи
крупнейшими страховыми компаниями федерального уровня и лидерами
отечественного страхового рынка как по объемам страховых премий и сумме
выплаченных страховых возмещений, так и по основным балансовым
показателям, ни какая-либо другая страховая компания не в силах предложить
такой страховой продукт как страхование ответственности юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по
кредиту.
Зато данные компании предлагают сегодня страхование торговых кредитов,
выдаваемых юридическим лицам. Одним из важных условий, на которых
предоставляется данный страховой полис, является переуступка права на
получение страхового возмещения банку/факторинговой компании,
финансирующему оборотные средства Страхователя.
Учитывая тот факт, что удельный вес кредитов, выдаваемых юридическим
лицам банком, используется для целей пополнения оборотных средств,
предлагаемый страховыми компаниями вид страхования, из ныне
существующих, подходит наилучшим образом.
71
Заключение
Проведенные в выпускной квалификационной работе анализ и
характеристика кредитной деятельности коммерческого банка позволили
сделать следующие выводы.
Формирование приоритетов и условий кредитной деятельности в кредитной
политике относится к стратегически важным направлениям банковского
менеджмента, основной целью которого является оптимизация кредитного
процесса для удовлетворения потребностей клиентов банка в кредитных
услугах. Кредитная политика призвана установить необходимый баланс между
приемлемым уровнем риска, принимаемым на себя банком, и прибылью,
получаемой от кредитной деятельности, обеспечить позиционирование на рынке
банковских услуг, соответствующее эффективности и масштабам деятельности
конкретной кредитной организации.
Основными задачами кредитной деятельности являются обеспечение
прибыльности, надежности и ликвидности кредитного портфеля банка,
расширение продуктового ряда кредитных услуг, совершенствование
действующих и разработка новых технологий по разным видам и типам
кредитования, формирование высокопрофессионального кадрового потенциала
кредитной деятельности и поддержка системы связанных продаж банковских
продуктов.
КБ «Ренессанс кредит» входит в число крупнейших банков России,
осуществляет обслуживание клиентов через собственную разветвленную сеть
клиентского обслуживания. Приоритетным направлением деятельности банка
является розничное кредитование: кредитование в торговых точках (POS–
кредитование), кредитные карты и кредиты наличными. Кредитная политика КБ
«Ренессанс кредит» преследует решение следующих приоритетных для банка
задач в области управления рисками и доходностью кредитования:
анализ и выявление целевых сегментов кредитования;
оценка кредитных рисков и подбор инструментов в области
72
ценообразования;
сегментирование, разработка продуктов и выбор ресурсов для
достижения лучшей позиции на рынке;
разработка методик взаимодействия внутренних подразделений для
улучшения и продвижения разработанных кредитных продуктов;
определение механики отслеживания показателей кредитного риска и
методики их устранения;
описание техники продаж всех существующих кредитных продуктов, а
также дополняющих и сопровождающих банковских инструментов.
2015-2017 гг., выбранные для анализа кредитной политики и кредитной
деятельности банка, были достаточно сложными в обеспечении стабильной
работы КБ «Ренессанс кредит». Активы банка уменьшились на 30%. Большая
часть снижения пришлась на 2016 г., что обусловлено падением спроса на
традиционные кредитные продукты и более осторожным поведением банка на
финансовом рынке. Кредитный портфель сократился на 21,7% в 2016 г. и на
11,2% в 2017 г.: со 130,4 млрд. руб. до 90,7 млрд. руб. Сокращение кредитного
портфеля было вызвано уменьшением объёмов кредитования вследствие
ужесточения политики в области принятия и управления кредитными рисками
в условиях нестабильной экономической ситуации в стране, снижения
потребительского спроса и реальных доходов населения. В течение 2017 года
банк также осуществлял сделки по продаже проблемной ссудной
задолженности. В результате изменился и удельный вес кредитного портфеля в
активах банка: в 2016 г. он вырос с 75,8% до 78,3%, а в 2017 г. снизился до 74,6%.
Несмотря на падение объемов кредитования и снижение доли кредитов в
активах банка, она остается достаточно высокой, что свидетельствует об
агрессивной кредитной политике банка. Вместе с тем, надо признать, что банк
стремится к более консервативному поведению в сфере кредитования. По
итогам 2017 года портфель кредитов физическим лицам банка составил 78 млрд.
руб., сократившись за год на 15%. Доля кредитов физическим лицам в
кредитном портфеле банка на конец 2017 года составляла 85%. После
73
значительного снижения в 2015 г. объемы кредитования физических лиц в
точках продаж стабилизировались, тогда как остальные виды кредитования
продолжили свое падение. Удельный вес кредитов, предоставляемых по
пластиковым картам, также остается высоким – 36,1% На эти два кредита с
достаточно высоким уровнем риска в совокупности приходится свыше 80%
розничного кредитного портфеля, тогда как удельный вес кредитов наличными
сократился за анализируемый период с 20,1% до 14,2%, на ипотечное
кредитование приходится 5,4%, на автокредитование – 0,3%.
Несмотря на то, что ипотека является обеспеченным и поэтому менее
рискованным для банка видом кредитования, она не пользуется достаточной
популярностью у потребителей в силу своей высокой цены по сравнению с
другими предложениями на данном рынке. Причин непопулярности
автокредитов несколько: сложности оформления, уязвимость залогового
имущества к повреждению, высокие процентные ставки. В целом, необходимо
признать, что диверсификация кредитования физических лиц находится не на
должном уровне, а это повышает кредитный риск банка.
Уровень просроченной задолженности по предоставляемым кредитам
физических лиц остается достаточно высоким: от 16% по POS-кредитам до 30%
- по кредитным картам. В целом необходимо отметить, что банк провел
значительную работу по повышению качественных показателей кредитного
портфеля: отношение просроченных свыше 90 дней кредитов, вышедших на
просрочку в отчетном году, к среднему кредитному портфелю за
анализируемый период снизился с 14,7% до 0,6%, резервы покрывают
кредитный портфель на 25%, в том числе кредиты, просроченные свыше 90 дней
– на 115,1%.
При этом наблюдается постепенный рост резервного фонда относительно
кредитного портфеля, что свидетельствует о переходе банка на более
консервативную кредитную политику. Об этом говорит и сокращение резервов
на возможные потери по ссудам в расходах банка, что позволило ему в 2017 г.
выйти на положительную динамику прибыли.
74
В связи со снижением ключевой ставки Центрального банка и пересмотром
процентных ставок, а также общим сокращением кредитного портфеля банка в
2017 году процентные доходы банка сократились на 20,7% с 29,6 млрд. руб. в
2016 году до 23,5 млрд. руб. в 2017 году. Отчасти негативную тенденцию
снижения доходности кредитования удалось компенсировать ростом чистых
комиссионных доходов, которые выросли на 30% с 3,4 млрд. руб. до 4,5 млрд.
руб. Это было вызвано, прежде всего, сокращением расходов в части выплат
вознаграждения партнерам в торговых сетях и коллекторским агентствам.
Несмотря на убыточность некоторых программ банка, возмещение убытков
происходит за счет флагманских продуктов, а также продажи залогового
имущества, оставшаяся часть покрывается из резервного фонда банка.
В третьей главе выпускной квалификационной работы банку предлагается
увеличить диверсификацию портфеля за счет разработки более
привлекательных продуктов для физических лиц и малого бизнеса, в том числе
наиболее перспективного в настоящее время ипотечного кредитования. При
кредитовании юридических лиц следует шире использовать возможности
страхования ответственности, которое позволяет в несколько раз уменьшить
объемы просроченной задолженности и улучшить показатели эффективности
банковской деятельности.
Для того, чтобы снизить риски кредитования физических лиц, особенно
там, где важно обеспечивать скорость принятия кредитных решений, банку
рекомендуется более активно взаимодействовать с Бюро кредитных историй,
информационные возможности которых позволяют существенно снизить риски
кредитования. По уже накопленной в банке просрочке требуется применять
такие формы реструктуризации, как пролонгация, кредитные каникулы,
изменение валюты обязательств и временное снижение процентной ставки.
Таким образом, система мер по совершенствованию кредитной политики и
кредитной деятельности банка позволит добиться достижения его ключевых
целей, оптимизировать соотношение рискованности и доходности кредитной
деятельности банка.
75
Список использованных источников
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2015 N 2-ФКЗ, от 21.07.2015 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ,
04.08.2015, N 31, ст. 4398
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996
N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2017) // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, N
5, ст. 410
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395–1–ФЗ // Ведомости Съезда народных
депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание
законодательства РФ, 1996, №6, ст. 492; 2017, №31 (Часть I), ст. 4754.
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ
// Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44.
5. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998
N 102-ФЗ (ред. от 03.07.2017) // «Российская газета», 1998, № 137.
6. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013
№ 353–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2013. № 51. Ст. 6673.
7. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от
28.06.2017 № 180–И // Вестник Банка России, 2017, №65–66.
8. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590–П // Вестник Банка
России, 2017, № 30.
9. Абдуллаева М.Х. Финансовые риски и пути их снижения в
коммерческом банке // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. 2017. Т. 6, № 2 (19). С. 148–150.
10. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А.
Боровковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - 623 с.