64
Условия кредитования:
Сумма: 200 тыс. руб.
Ставка: снижающаяся с 17 % до 14 %
Срок кредитования – 2 года (24 месяца).
График погашения платежей по кредиту представлен в таблице 14, а
расчет производим по следующей формуле (6):
П = S х i / 1-1 / (1+n), (6)
где, S – сумма кредита (200 000 руб.);
n – Срок кредита (24 мес.);
i – Процентная ставка (17 % годовых / 12 мес. = 1,42 %).
Таблица 25
График погашения кредита по снижающейся ставке
Мес.
Остаток
основного
долга
Платѐж по
основному
долгу
Платѐж
по
процентам
Общая сумма
платежа
Ставка,
%
1
200
7,019903
2,916666667
9,93657
17,50
2
192,9801
7,122277
2,814293082
9,93657
17,50
3
185,8578
7,226143
2,71042655
9,93657
17,50
4
178,6317
7,331524
2,605045298
9,93657
17,50
5
171,3002
7,438442
2,498127235
9,93657
17,50
6
163,8617
7,54692
2,389649951
9,93657
17,50
7
156,3148
7,741192
2,084197217
9,82539
16,00
8
148,5736
7,844408
1,980981319
9,82539
16,00
9
140,7292
7,949
1,876389209
9,82539
16,00
10
132,7802
8,054987
1,770402538
9,82539
16,00
11
124,7252
8,162387
1,663002711
9,82539
16,00
12
116,5628
8,271219
1,554170886
9,82539
16,00
13
108,2916
8,420572
1,353644972
9,774217
15,00
14
99,87103
8,525829
1,248387824
9,774217
15,00
15
91,3452
8,632402
1,141814961
9,774217
15,00
16
82,71279
8,740307
1,033909937
9,774217
15,00
17
73,97249
8,849561
0,924656101
9,774217
15,00
18
65,12293
8,96018
0,814036591
9,774217
15,00
19
56,16275
9,091139
0,655232049
9,746371
14,00
20
47,07161
9,197202
0,549168764
9,746371
14,00
21
37,87441
9,304503
0,441868074
9,746371
14,00
22
28,5699
9,413055
0,333315543
9,746371
14,00
23
19,15685
9,522874
0,223496566
9,746371
14,00
24
9,633974
9,633974
0,112396368
9,746371
14,00
итого
200 000
35,69528041
235,695
Итак, в таблице 25 представлен аннуитетный способ погашения кредита,
65
при котором потери КПК «ПКС» минимальны (то есть большая часть
процентов выплачивается должником по высокой процентной ставке.
Для наглядности приведем график погашения с единой процентной
ставкой в 17 % (см. табл. 26).
Таблица 26
График погашения кредита с процентной ставкой 17 %
Мес.
остаток
основного
долга
платѐж по
основному долгу
платѐж по
процентам
общая
сумма
платежа
1
200
7,055119484
2,833333333
9,888453
2
192,9449
7,15506701
2,733385807
9,888453
3
185,7898
7,256430459
2,632022358
9,888453
4
178,5334
7,359229891
2,529222927
9,888453
5
171,1742
7,463485647
2,42496717
9,888453
6
163,7107
7,569218361
2,319234456
9,888453
7
156,1414
7,676448954
2,212003863
9,888453
8
148,465
7,785198648
2,103254169
9,888453
9
140,6798
7,895488962
1,992963855
9,888453
10
132,7843
8,007341722
1,881111095
9,888453
11
124,777
8,120779063
1,767673754
9,888453
12
116,6562
8,235823433
1,652629384
9,888453
13
108,4204
8,352497599
1,535955219
9,888453
14
100,0679
8,470824648
1,417628169
9,888453
15
91,59705
8,590827997
1,29762482
9,888453
16
83,00622
8,712531394
1,175921423
9,888453
17
74,29369
8,835958922
1,052493895
9,888453
18
65,45773
8,961135006
0,927317811
9,888453
19
56,49659
9,088084419
0,800368398
9,888453
20
47,40851
9,216832282
0,671620535
9,888453
21
38,19168
9,347404072
0,541048745
9,888453
22
28,84427
9,47982563
0,408627187
9,888453
23
19,36445
9,61412316
0,274329657
9,888453
24
9,750323
9,750323238
0,138129579
9,888453
итого
200 000
37,32286761
237,323
В первом случае процентный доход КПК «ПКС» составит 35,69528041
руб., во втором – 37,32286761 руб. разница составит всего 1,628 или 4,6 %.
Очевидно, что разница при различных графиках погашения является
незначительной, а клиент видит ставку 14 %. Таким образом можно получить
конкурентное преимущество, а то, что оно мнимое, многим станет понятно
66
через два года.
В этой связи можно утверждать, что от этого портфель потребительских
кредитов в КПК «ПКС» увеличится на 2 %, процентные доходы снизятся на 4,6
%. Таким образом, кредитный портфель КПК «ПКС» равный 29989 тыс. руб. со
средним доходом по кредитам 16 % годовых будет выглядеть следующим
образом:
29989 х 1,02 х (16 % х (1-4,6, %)) = 29989 х 1,02 х 0,16 х (1-0,046) =
4669,07
где, 29989 х 1,02 – новая величина кредитного портфеля кооператива;
(16 % х 1-4,6 %) – новая (снизившаяся) доходность портфеля.
Отметим, что при этом не требуется дополнительных затрат на выдачу
кредитов, за исключением рекламы нового продукта в размере 50 000.
Составим сводную таблицу по затратам на реализацию всех
предложенных мероприятий (см. табл. 27).
Таблица 27
Затраты на предложенные мероприятия
Мероприятие
Затраты, руб.
1.Рекламная компания для привлечения новых пайщиков
(рекламные листовки, реклама в газетах)
61406
2.Найм программиста
312000
3.Обучение персонала, повышение квалификации
(повышение квалификации менеджеров по работе с
клиентами)
7500
4.Внедрение нового кредитного продукта
50000
Итого
430906
Проведенный анализ показывает, что общие затраты на проведение
предложенных мероприятий составят 430906 руб. в год.
Рассчитаем доходность от введения предложенных мероприятий.
Исходя из современных рыночных условий и специфики продаж в
городе Архангельске, предполагаем, что реализация предложенных
мероприятий в пессимистичном варианте приведет к увеличению продаж на 10
%. Следовательно, прибыль в 2020г. составит 3639,9тыс.руб.
Прибыль
2020г.
= Прибыль
2018г.
* Панируемый прирост, (7)
67
Прибыль
2020г.
= 3 309*1,1= 3639,9руб.
Прирост прибыли в 2020г. по сравнению с 2018г. –330,9 руб.
Благодаря внедрению нового вида кредита, доход КПК «ПКС» в 2020г.
увеличится на 4669,07тыс. руб. Суммируя полученные от мероприятий доход
получим 4999,97 тыс. руб.
Подсчитаем, срок окупаемости предложенных мероприятий по
повышению эффективности кредитной деятельности КПК «ПКС» за счет
вызванного ими прироста выручки от реализации кредитных услуг:
Срок окупаемости = Зр / Э, (8)
где срок окупаемости - время окупаемости затрат за счет вызванного
ими прироста выручки, годы;
Зр - затраты на реализацию мероприятий, руб.;
Э - экономический эффект от внедрения мероприятий, руб.
Срок окупаемости = 430,90/ 7716,17 = 0,05 или 0,5 мес.
Составим отчет о финансовых результатах на 2020 г. (см. табл. 28).
Таблица 28
Отчет о финансовых результатах, руб.
Показатели
2018г.
фактически
2020 г.
прогноз
Изменение,
2020г. к 2018г.
Доход от
реализации
мероприятий
0
4999,97
+4999,97
Прочие доходы
3399
3399
0
Прибыль до
налогообложения
3399
8398,97
+4999,97
Налог на
прибыль
102
251,9
+149,9
Затраты на
мероприятие
0
430,90
+430,90
Чистая прибыль
3297
7716,17
+4419,19
Срок
окупаемости,
мес.
-
0,5
-0,5
Проведенные расчеты показывают, что чистая прибыль в 2020г.
составит 7716,17 тыс. руб. Затраты на предложенные мероприятия окупятся в
течение 0,5 мес. Проведенные расчеты показывают, что благодаря реализации
68
рассмотренных мероприятий произойдет рост прибыли в 2016 г. по сравнению
с 2018г. 4419,19 тыс. руб.
Экономический эффект от проводимых мероприятий произойдет в
следствии:
- эффективной рекламы;
- правильной работы обслуживающего персонала с клиентами;
- нового кредитного продукта;
- внедрения новой должности - программист.
Социальный эффект предлагаемых мероприятий заключается в том, что
пайщики КПК «ПКС» смогут более качественно и в полном объеме
удовлетворять свои потребности, а также значительно облегчит доступ к ним.
В заключении, на основе изложенного в главе материала можно сделать
вывод о том, что для повышения эффективности кредитной деятельности КПК
«ПКС» и устранение проблем в работе организации было предложено внедрить
следующие мероприятия: для привлечения большего числа пайщиков
необходимо разработать рекламные мероприятия; для обучения персонала и
повышения его профессионализма провести курсы повышения квалификации;
для привлечения новых пайщиков и стимулировать постоянных пайщиков
необходимо внедрить новый кредитный продукт.
Проведенные расчеты показывают, что чистая прибыль в 2020г.
составит 7716,17 тыс. руб. Затраты на предложенные мероприятия окупятся в
течение 0,5 мес. Проведенные расчеты показывают, что благодаря реализации
рассмотренных мероприятий произойдет рост прибыли в 2016 г. по сравнению
с 2018г. 4419,19 тыс. руб.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель ВКР заключалась в анализе кредитной деятельности банка (на
примере кредитный потребительский кооператив «Поморский кредитный
союз»), оценке эффективности кредитной деятельности потребительского
кооператива и совершенствования кредитной деятельности потребительского
кооператива «Поморский кредитный союз».
Для достижения заявленной цели были поставлены и решены
следующие задачи:
- раскрыть сущность и особенности кредитной политики;
- описать механизм формирования и реализации кредитной политики
банка;
- изложить особенности оценки эффективности кредитной политики
банка;
- представить организационно-экономическую характеристику
потребительского кооператива;
- представить анализ формирования и реализации кредитной политики
потребительского кооператива;
- показать эффективности управления кредитным портфелем
потребительского кооператива;
- изложить направления совершенствования методики управления и
снижения кредитного риска;
- разработать направления совершенствования методики определения
кредитного рейтинга заемщика кооператива как инструмента реализации
кредитной политики.
Изучение теоретических аспектов анализа кредитной деятельности
банка позволил сделать ряд выводов:
1. Кредитная политика - важная часть банка, она представляет собой
комплекс всех факторов, действий и документов, детерминирующий развитие
банка в кредитной сфере. Кредитная политика необходима для определения
70
задач и приоритетов кредитной деятельности банка, средств и методов их
реализации, и, конечно же, принципов и порядка организации кредитного
процесса. Данная политика является обязательным условием разработки
системы документов, которые регламентируют процесс кредитования, таким
образом, создается основа организации кредитной работы банка в соответствии
с общей стратегией его деятельности.
2. Цель формирования кредитной политики коммерческого банка -
создание определенных задач, при которых возможно получение максимальной
прибыли при минимальных рисках. Соответственно, эти задачи будут
строиться исходя из уже имеющихся ресурсов, внешней обстановки на рынке,
определенных технологий при осуществлении различных кредитных операций,
а также исходя их контроля в самом процессе кредитования. Поэтому
коммерческие банки формируют свою стратегию развития и улучшения,
которая и есть кредитная политика.
3. Эффективная кредитная политика должна быть направлена на
достижение следующих целей: формирование кредитного портфеля,
обеспечивающего постоянный уровень доходности при допустимом уровне
риска; соблюдение баланса между доходностью и риском кредитных операций;
единый подход к принципам кредитования разных клиентов, типам кредитов,
полномочиям подразделений банка, участвующим в кредитном процессе;
создание профессиональной команды сотрудников.
4. Разработка кредитной политики банка зависит от ряда факторов, их
подразделяют на внешние и внутренние. Банк может прямо влиять только на
внутренние факторы, регулируя их, самостоятельно формирует и при
необходимости совершенствует кредитную политику.
5. Организация кредитного процесса сводится к следующим этапам:
формирование портфеля заявок на кредиты; переговоры с потенциальными
клиентами; решение о возможности выдачи и форме предоставления кредита;
составление кредитного досье; работа с клиентом после получения кредита
(ссуды); возврат кредита и закрытие кредитного дела.
71
Проведя оценку эффективности кредитной деятельности КПК «ПКС»
можно сделать ряд выводов:
1. КПК «Поморский кредитный союз» - это организация,
осуществляющая деятельность по финансовой взаимопомощи, на региональном
рынке Архангельской области с 2001 года. Учредителями КПК «Поморский
кредитный союз» являются 4 физических лица с долей паевого капитала по 25
% каждый. Организационная структура исследуемого объекта линейно -
дивизионального типа, которая характерна для организаций малого бизнеса.
Основными органами КПК «Поморский кредитный союз» являются общее
собрание, правление, директор, ревизионная комиссия, кредитный комитет,
бухгалтерия, менеджеры, служба безопасности.
2. Анализ основных показателей экономической деятельности и
параметров финансового состояния организации КПК «Поморский кредитный
союз» включал рассмотрение в динамике активов, пассивов, показателей,
характеризующих финансовую устойчивость, ликвидность,
платѐжеспособность. На основании проведѐнного анализа можно сделать вывод
о том, что исследуемая организация обладает абсолютной финансовой
устойчивостью, абсолютной ликвидностью баланса, высоким уровнем
платѐжеспособности, что свидетельствует об эффективности финансово-
экономической деятельности.
3. Займы в КПК «ПКС» выдаются за счет средств Фонда финансовой
взаимопомощи только пайщикам Кооператива на условиях соблюдения
принципов возвратности, платности, срочности. Порядок формирования ФФВП
определен Уставом и внутренними (локальными) нормативными актами
Кооператива. Кооператив так же предоставляет займы, исполнение
обязательств по которым обеспечено ипотекой (в том числе с их возвратом за
счет средств материнского капитала) на тех же условиях возвратности,
платности, срочности.
4. В 2018г. пайщикам КПК «ПКС» были выданы кредиты на сумму 29
989 тыс. руб., что на 1500 тыс. руб. больше, чем в 2016 году. Наибольшую долю
72
в кредитном портфеле составляют пенсионные кредиты и потребительские.
Наибольший удельный вес в кредитах физических лиц в 2018 году составили
кредиты со сроком погашения от 1 года до 3-х лет –12769 тыс. руб.,
наименьший – со сроком свыше 3 лет - 2121тыс. руб.
5. Анализ кредитной политики КПК «ПКС» показал, что одна является
достаточно эффективной, ходя в динамике 2017-2018гг. снижается и требует
внедрение новых кредитных технологий.
Изучив направления совершенствования кредитной деятельности КПК
«ПКС» можно сделать ряд выводов:
1. Для повышения эффективности кредитной деятельности КПК «ПКС»
и устранение проблем в работе организации было предложено внедрить
следующие мероприятия: для привлечения большего числа пайщиков
необходимо разработать рекламные мероприятия; для обучения персонала и
повышения его профессионализма провести курсы повышения квалификации;
для привлечения новых пайщиков и стимулировать постоянных пайщиков
необходимо внедрить новый кредитный продукт.
2. Проведенные расчеты показывают, что чистая прибыль в 2020г.
составит 7716,17 тыс. руб. Затраты на предложенные мероприятия окупятся в
течение 0,5 мес. Проведенные расчеты показывают, что благодаря реализации
рассмотренных мероприятий произойдет рост прибыли в 2016 г. по сравнению
с 2018г. 4419,19 тыс. руб.
Таким образом, рекомендации показали свою эффективность и могут
быть рекомендованы к реализации в КПК «ПКС»
Следовательно, научная гипотеза о том, что такие мероприятия как
разработка рекламных мероприятий, найм новых сотрудников и их обучение,
внедрение нового кредитного продукта, позволят привлечь новых пайщиков в
КПК «ПКС» из-за чего произойдет оптимизация кредитного портфеля
организации.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993)
(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от
30.12.2008 N6-ФКЗ, от 30.12.2008 N7-ФКЗ, от 05.02.2014 N2-ФКЗ, от 21.07.2014
N11-ФКЗ)//Собрание законодательства РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред.
от 18.07.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019)//Собрание
законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301,
3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред.
от 18.03.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2019) // Собрание
законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410,
4. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ Собрание
законодательства РФ, 16.02.1998, N 7, ст. 785, (ред. от 02.12.2019) О
несостоятельности (банкротстве) // Парламентская газета, N 209-210, 02.11.2002
5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.12.2019) О
банках и банковской деятельности (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015) //
Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492
6. Алферова Е.В. Значение кредитной политики коммерческого банка
// Современные тенденции развития науки и технологий. -2017. -№8. -С. 10
7. Альсаммарраи М.Ш. Совершенствование кредитной политики
коммерческого банка в современных условиях // Современные проблемы и
перспективы развития банковского сектора России. -2017. -№5. -С.49
8. Анисимова А.К. Анализ кредитной политики банка // Аллея науки. -
2018. -№6. –С.76-79
9. Банковское дело / под. ред.О.Н. Лаврушина. -М.: ФиС, 2016. -672 с.
10. Баталина Г.Л Экономико-статический анализ кредитной
деятельности банка. - М.: Юнити-Дана, 2016. -189 с.
11. Богданова А.А. Некоторые вопросы совершенствования кредитной
политики банков РФ в современных условиях // Новая наука: финансово-