14
- определение общих положений и целей кредитной политики;
- организацию кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора;
- создание аппарата управления кредитными операциями и наделение
полномочиями сотрудников банка;
- осуществление банковского контроля и управление кредитным
процессом.
11
В основе кредитной политики обязаны лежать два самых главных
принципа:
- доходность размещения средств;
- надежность размещения средств.
Консервативная кредитная политика, которая проводится банком, и
опыт работы, который был получен на рынке кредитных услуг, необходим для
того, чтобы банк мог совмещать увеличение кредитного портфеля с высоким
уровнем его надежности.
В условиях стабильного развития экономики и ориентации на
экономический рост, кредитование направлено на развитие производства:
приобретение нового оборудования, строительство всевозможных объектов
промышленности и аграрного сектора, инфраструктуры. В такие периоды резко
возрастает спрос на потребительские кредиты и ипотеку.
Кредитная политика коммерческого банка обязана содержать правила
реализации конкретных целей, а также стандарты и инструкции, которые
представляют собой методическое обеспечение ее реализации.
Можно утверждать, что кредитная политика коммерческого банка
строится на взаимосвязи его кредитной стратегии и кредитной тактики.
Стратегия необходима для того, чтобы можно было правильно определить
основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном
рынке, а тактика, параллельно работая со стратегией, подразумевает под собой
11
Гулько А.А. Основы организации деятельности коммерческого банка. – Белгород.: Кон-
станта, 2017. -94 с.
15
конкретные финансовые инструменты, которые используются банком для того,
чтобы произвести реализацию его целей при осуществлении кредитных сделок,
правила их совершения, и порядок организации кредитного процесса.
Обобщая изложенный материал, можно сделать вывод о том, что
кредитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность
различных факторов, документов и действий, которые определяют развитие
коммерческого банка в области кредитования всех своих клиентов.
Кредитная политика необходима для определения задач и приоритетов
кредитной деятельности банка, средств и методов их реализации, и, конечно
же, принципов и порядка организации кредитного процесса.
Данная политика является обязательным условием разработки системы
документов, которые регламентируют процесс кредитования, таким образом,
создается основа организации кредитной работы банка в соответствии с общей
стратегией его деятельности.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности всего банка, средства и способы их осуществления, а также порядок
и основы организации кредитного процесса. Кредитная политика банка должна
отражать существующие конкретные цели кредитования, включать в себя правила
их реализации, а также содержать соответствующие стандарты и инструкции,
представляющие собой планомерное обеспечение ее реализации.
1.2 Механизм формирования и реализации кредитной политики
банка
В России отношение к разработке кредитной политики до сих пор
неоднозначно. Многие российские банки подходят к этому вопросу формально.
Они определяют только текущие цели в области кредитования, не связывая их со
стратегическими задачами банка, и не проводят соответствующие исследования
рынка. Такие банки, как правило, проводят слишком рискованную кредитную
политику.
Каждый коммерческий банк разрабатывает собственную кредитную
политику, которая отражает его потребности, и соответствующую его
16
стратегии. При этом кредитная политика коммерческого банка может меняться
под воздействием ряда объективных и субъективных факторов. Эти факторы
представлены на рисунке 1.
12
Рисунок 1 - Факторы, влияющие на кредитную политику
коммерческого банка
Из рисунка 1 видно, что на формирование кредитной политики
коммерческого банка оказывают влияние внешние факторы -
макроэкономические и отраслевые и региональные, а также внутренние
факторы.
К внутренним относятся те факторы, на которые банк может повлиять -
это структура пассивов, квалификация персонала банка, а также величина
собственных средств банка.
К внешним факторам, на которые банк не может повлиять, а может
только подстроиться под них, относятся макроэкономические факторы:
денежная политика Банка России и финансовая политика России в целом
13
.
Ко второй группе внешних факторов относятся факторы региональные и
12
Кузяков Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. -2016.
-№6. –С.43
13
Кузяков Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. -2016.
-№6. –С.44
17
отраслевые, которые банк должен учитывать, проводя отдельную кредитную
политику в разных своих филиалах, расположенных по стране. К таким
факторам относятся состояние экономики в отдельных регионах,
характеристики клиентов банка в регионах и наличие в регионе банков-
конкурентов.
Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого
банка представлены на рисунке 2.
14
Рисунок 2-Направления и принципы кредитной политики
коммерческого банка
Каждый этап кредитной политики тесно связан с остальными и является
обязательным для формирования кредитной политики и организации
кредитного процесса, который необходим для раскрытия сути оптимальной
кредитной политики.
Начальным этапом реализации кредитной политики должно быть
определение способности кредитного департамента коммерческого банка к
14
Рудольф В.Д. Кредитная политика коммерческого банка// NovaInfo.Ru. -2018. -№4. –С.27
18
эффективной работе по направлениям, которые определяются такими
составляющими, как техническая, оценочная и аналитическая.
Рассмотрим этапы и процедуры процесса кредитования. Данные
представлены в таблице 1.
15
Таблица 1
Этапы и процедуры процесса кредитования
Этапы
кредитования
Регламентируемые процедуры и параметры
1. Предварительная
работа по
предоставлению
кредитов
- состав будущих заемщиков;
- виды кредитов;
- количественные пределы кредитования;
- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- стандарты оценки ссуд;
- процентные ставки;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- контроль за соблюдением подготовки выдачи кредита.
2. Оформление
кредита
- формы документов;
- технологическая процедура выдачи кредита;
- контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление
кредитом
- порядок управления кредитным портфелем;
- контроль за исполнением кредитных договоров;
- порядок покрытия убытков;
- контроль за управлением кредитом.
На основании анализа статистических данных определяются макси-
мально допустимые значения принимаемых рисков.
Оценочная составляющая предусматривает оценку кредитных заявок и
заключения кредитных соглашений.
На основе изложенного материала следует обобщить требования к
кредитной политике любого коммерческого банка.
В первую очередь кредитная политика должна быть актуальна, то есть
соответствовать текущей рыночной ситуации. Для этого необходимо ее
постоянно анализировать и прорабатывать. Банки пересматривают свою
кредитную политику не реже раза в год, обычно даже чаще.
Таким образом, механизм реализации кредитной политики коммерче-
ских банков состоит из трех этапов.
15
Салтыкова Е.А. Формирование кредитной политики коммерческого банка // Аллея Науки. -
2017. -№3. –С.58
19
Во-первых, ведется предварительная работа по кредитованию, связанная
с составлением инструкций и правил по кредитованию, которые должны
соответствовать инструкциям Центрального банка Российской Федерации и
действующему законодательству.
На втором этапе происходит оформление кредита.
На третьем этапе банк ведет работу по управлению кредитом. Она
связана как с общим управлением кредитным портфелем, так и с работой с
каждым отдельным кредитом. Что касается последнего, то речь идет о контроле
исполнения кредитных договоров, работе с просроченными кредитами.
Для реализации эффективной кредитной политики очень важна
компетентность персонала банка. Приоритетной целью кредитной политики
является обеспечение наивысшей доходности при жестких ограничениях к
надежности ссуд. Достижению данной цели способствуют как инструментарий
самой кредитной политики, так и отдельные элементы других видов политик
банка (финансовой, процентной, кадровой и др.).
Государством введена система обязательных нормативов ликвидности и
банковского риска, которые регулируют минимальные значения определенных
показателей деятельности коммерческого банка.
Обобщая изложенный материал, можно сделать вывод о том, что при
формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и
субъективных факторов еѐ ориентации. Определяя стратегию, банки
разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих
заемщиков, в том числе физических лиц.
Разработка кредитной политики банка зависит от большого количества
факторов. Все факторы можно разделить на макро факторы и микро факторы.
Макро факторами являются факторы, которые влияют на формирование
и развитие кредитной политики банка, но сам банк влиять на них не может.
Такими факторами являются:
- кредитная политика организаций-конкурентов;
- потенциал и экономические особенности региона, в котором работает
20
банк;
- состояние и уровень развития денежного рынка страны;
- макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее
развития;
- законодательные ограничения на объем кредитных операций.
На микро факторы банк может воздействовать, так как они связаны с его
деятельностью. Микро факторами кредитной политики являются:
- квалифицированность банковского персонала;
- ресурсная база банка;
- процентная политика банка в области привлечения ресурсов и их
размещения в кредиты;
- обеспечение банковского персонала необходимыми информационными
и рабочими материалами;
- готовность персонала банка к работе с различными категориями
заемщиков;
- клиентская база банка.
Разработка и проведение банком кредитной политики базируется на
определенных принципах, таких как:
- предоставлять ссуды на финансирование экономически
перспективных, рентабельных проектов, которые соответствуют
стратегическим целям банка;
- допускать только такой характер риска, который позволяет создавать
активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень
доходности;
- создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников,
которые могут обеспечить высокое качество кредитного портфеля банка;
- развитию долгосрочных отношений с клиентами, которые приносят до-
ход; избегать использования неоправданных методов кредитования.
1.3 Оценка эффективности кредитной политики банка
21
Важность проблемы оценки эффективности кредитной политики
приводит к осознанию того, что на данный момент отсутствует такой метод,
который бы позволил провести комплексный анализ и оценить эффективность
проводимой банком политики в целом.
Используемые на практике методики предназначены только для оценки
отдельных элементов кредитной политики, что затрудняет проведение
всестороннего анализа всей кредитной деятельности банка.
Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка
основывается на использовании широкого набора методов (рис.3).
16
Рисунок 3 - Методы оценки эффективности кредитной политики
банка
Для каждого конкретного случая выбирается тот метод, который дает
наилучшую точность оценки анализируемого элемента кредитной политики. В
основном, существующие методики предназначены для анализа кредитного
портфеля банка.
Анализ портфеля по группам заемщиков заключается в сравнении
16
Волкова В.И. Показатели эффективности кредитной политики коммерческого банка // На-
учное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. – 2018. -№6. –С.46
22
темпов прироста кредитных вложений с темпами прироста кредитного
портфеля. Метод позволяет определить за счет каких кредитов происходит
увеличение кредитного портфеля банка.
17
Широко применятся на практике российских банков анализ кредитов в
разрезе их качества. Категория качества присваивается кредиту на основании
двух критериев:
- финансового состояния заемщика;
- качества обслуживания им долга (своевременность выплат по
основному долгу, процентам, наличие переоформлений условий договора и т.
д.).
Данный анализ позволит сделать вывод, ссуды какой категории качества
преобладают при кредитовании банком клиентов в кредитном портфеле.
Анализ качества кредитного портфеля является основным методом
оценки эффективности кредитного портфеля.
Существует несколько методик в данной группе: анализ резервов на
возможные потери, централизованный и децентрализованный методы.
Исследование величины резерва свидетельствует о качестве кредитного
портфеля с точки зрения потенциального риска.
Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к
банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд
показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение.
Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, H10.1. Эти требования едины
для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для
расчета всеми российскими банками.
18
Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны
с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля,
эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления
17
Полюшко Ю.Н. Анализ формирования и эффективности кредитной политики коммерче-
ского банка // Экономика и управление: проблемы, решения. -2015. -№5. -C. 60
18
Полюшко Ю.Н. Оценка эффективности кредитной политики банка // Экономика и управле-
ние: проблемы, решения. -2016. -№10. -С. 146
23
кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться
между собой.
Для анализа эффективности кредитной политики кредитного портфеля
банка можно воспользоваться методикой, разработанной фирмой «ИНЭК».
Данная методика заслужила широкую популярность среди российских
банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности,
позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии
кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.
Для осуществления данной методики оценки эффективности кредитной
политики коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:
- показатель общей кредитной активности (КЦ коэффициент
использования привлеченных средств (К
2
);
- коэффициент сомнительной задолженности (К
3
);
- показатель доли просроченной задолженности в активе банка (К
4
);
- показатель доли просроченной задолженности по отношению к
собственному капиталу банка (К
5
);
- коэффициент рефинансирования (К
6
);
- коэффициент доходности (К
7
).
Изучениеметодовоценкиэффективностикредитнойполитикикоммерческо
го банка позволил выделить их преимущества и недостатки (табл. 2).
19
19
Полюшко Ю.Н. Оценка эффективности кредитной политики банка // Экономика и управ-
ление: проблемы, решения. -2016. -№8. -C. 14