54
Согласно данным, представленным в таблице 16можно сделать
следующий вывод. Чистая ссудная задолженность КПК «ПКС» в 2018 году
составляла 28427 тыс. руб., в 2018 году этот показатель вырос на 1562тыс. руб.
и составил сумму 29989тыс. руб.
Далее проведем анализ качества и доходности кредитного портфеля
КПК «ПКС».
Для начала опередим долю чистой ссудной задолженности физических
лиц в активе баланса КПК «ПКС»по следующей формуле (3):
Дчсз = ЧСЗ / А х 100 %, (3)
где Дчсз – доля чистой ссудной задолженности;
ЧСЗ – чистая ссудная задолженность;
А – величина активов.
Все эти расчеты за анализируемый период представлены в таблице 17.
Таблица 17
Расчет доли чистой ссудной задолженности физических лиц в
активе КПК «ПКС»
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Изменение
2018г. к 2016г.
Чистая ссудная
задолженность
физических лиц
28,427
29,559
29,989
1,562
Величина
активов КПК
«ПКС»
36,831
32,939
32,187
-4,644
Доля чистой
ссудной
задолженности
физических лиц
77,18
89,73
93,17
15,99
Согласно данным расчетам можно говорить о том, что эффективность
кредитных вложений показывает размер остатков ссудных активов за вычетом
резервов, приходящихся на 1 руб. совокупных активов. Получается, что
эффективность кредитования физических лиц составляет 93,17%.
Далее проанализируем величину кредитных вложений и оценим
динамику этих показателей за анализируемый период. Для определения данных
показателей необходимо провести анализ изменения размеров остатков ссуд в
55
динамике.
Изменение ссудных активов анализируемого периода с
соответствующим периодом прошлого года. Необходимо измерить темпы роста
чистой ссудной задолженности (ТРчсз) по следующей формуле (4):
ТРчсз = ЧСЗ
2018
/ ЧСЗ
2017
х 100 %, (4)
ТРчсз = 29989/29559 х 100 = 101,45
Показатель темпов роста чистой ссудной задолженности физических
лиц в 2018 году составил более 100 % и равен 101,45 % – это говорит о том, что
деятельность КПК «ПКС» по кредитованию физических лиц можно оценить,
как положительную, так как это свидетельствует о росте кредитного портфеля.
Далее рассчитаем коэффициент эффективности кредитных операций
(показатель рентабельности кредитных вложений) (Ркв) по формуле (5):
Ркв = ЧП / ЧСЗ х 100 %, (5)
где, ЧП – чистая прибыль;
ЧСЗ – объем чистой ссудной задолженности.
Данные расчетов представлены в таблице 18.
Таблица 18
Расчет коэффициента эффективности кредитных операций КПК
«ПКС»
Показатель
2017г.
2018г.
Изменение
2018г. к 2017г.
Чистая прибыль
3808
3297
-511
Чистая ссудная
задолженность
29559
29989
430
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций, %
12,88
10,99
-1,89
Расчет данного показателя позволяет определить размер чистой
прибыли приходящейся на 1 руб. чистой ссудной задолженности, отражая тем
самым эффективность предоставляемых кредитов. Итак, расчеты показали, что
в 2018 году на 1 руб. кредитных вложений КПК «ПКС» приходится10,99 %
чистой прибыли.
На основе изложенной в главе информации можно сделать ряд выводов:
56
1.КПК «Поморский кредитный союз» - это организация,
осуществляющая деятельность по финансовой взаимопомощи, на региональном
рынке Архангельской области с 2001 года. Учредителями КПК «Поморский
кредитный союз» являются 4 физических лица с долей паевого капитала по 25
% каждый. Организационная структура исследуемого объекта линейно -
дивизионального типа, которая характерна для организаций малого бизнеса.
2. Анализ основных показателей экономической деятельности и
параметров финансового состояния организации КПК «Поморский кредитный
союз» включал рассмотрение в динамике активов, пассивов, показателей,
характеризующих финансовую устойчивость, платѐжеспособность. На
основании проведѐнного анализа можно сделать вывод о том, что исследуемая
организация обладает абсолютной финансовой устойчивостью, абсолютной
ликвидностью баланса, высоким уровнем платѐжеспособности, что
свидетельствует об эффективности финансово-экономической деятельности.
3.Займы в КПК «ПКС» выдаются за счет средств Фонда финансовой
взаимопомощи только пайщикам Кооператива на условиях соблюдения
принципов возвратности, платности, срочности. Кооператив предоставляет
займы, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой на тех же
условиях возвратности, платности, срочности.
4.В 2018г. пайщикам КПК «ПКС» были выданы кредиты на сумму 29
989 тыс. руб., что на 1500 тыс. руб. больше, чем в 2016 году. Наибольшую долю
в кредитном портфеле составляют пенсионные кредиты и потребительские.
Наибольший удельный вес в кредитах физических лиц в 2018 году составили
кредиты со сроком погашения от 1 года до 3-х лет –12769 тыс. руб.,
наименьший – со сроком свыше 3 лет - 2121тыс. руб.
5.Анализ кредитной политики КПК «ПКС» показал, что одна является
достаточно эффективной, ходя в динамике 2017-2018гг. снижается и требует
внедрение новых кредитных технологий.
57
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА
«ПОМОРСКИЙ КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ»
3.1 Направления совершенствования кредитной политики
кредитного потребительского кооператива
Как показал анализ деятельности КПК «ПКС» у организации есть ряд
проблем, которые тормозят ее развитие.
Первая проблема заключается в слабом маркетинге. Большинство
населения г. Архангельская не знает о существовании КПК «ПКС» и об услугах
данной организации. Исходя из этого требуется разработать маркетинговое
мероприятие на 2020г. для привлечения новых пайщиков.
Для повышения эффективности рекламной деятельности КПК «ПКС»
следует выполнять ряд условий.
Во-первых, следует четко планировать рекламную деятельность в начале
каждого года и составлять рекламный бюджет.
Необходимо продумать и расставить приоритеты в планируемых
событиях, которые нуждаются в рекламе.
Например, появления новых услуг:
- реклама, способствующая стимулированию сбыта услуг (например, на
протяжении многих лет отмечен низкий уровень спроса на услуги размещения
в январе, поэтому нужно заранее позаботиться о размещении рекламы в
декабре); реклама стабильности предприятия; реклама достижений; имиджевая
реклама (реклама ценностей и качества обслуживания; упоминание в СМИ
оказания спонсорских услуг).
Во-вторых, необходимо составлять статистический отчет о проведенной
рекламной компании и потраченных на нее средствах в конце каждого года.
Данная деятельность позволит отслеживать частоту и эффективность рекламы в
конкретных средствах ее размещения.
В третьих требуется размещать рекламу в бесплатных периодических
58
изданиях содержащих исключительно информацию рекламного характера.
Такие газеты к примеру как: «РА», «Северная неделя», «Северный Меркурий»
и пр.) распространяются с помощью почтовой рассылки.
Реклама в подобных изданиях эффективно тем, что ее видит широкий
круг читателей, которые смотрят эти газеты в часы досуга и тем самым уже
настроены на восприятие информации о предприятии.
Вторая проблема заключается в отсутствии программистов работающих
с программными продуктами серии «1C 8.3». В течении 2016-2018гг. у КПК
«ПКС» не было штатного программиста, все работы по программным
продуктам выполнялись фрилансерами время от времени.
В течении трех лет КПК «ПКС» пришлось сменить четыре програм-
миста-фрилансера из-за несвоевременной и качественной выполненной работы.
Таким образом, мы считаем, что в 2020г. необходимо нанять новую штатную
единицу - программиста.
Третья проблема заключается в отсутствии квалифицированных кадров.
Поскольку организации сферы услуг должны обращать особое внимание на
качество работы персонала, то необходимо эффективно обучать и
мотивировать служащих, работающих с клиентами, а также весь
обслуживающий персонал к работе в команде и удовлетворению запросов
потребителей.
Для предоставления услуг высокого качества можно использовать
программу для персонала, которая охватывает следующие этапы:
- индивидуальное развитие. Обучение навыкам нового менеджмента
с использованием справочников, технических знаний:
- тренинг. Необходимо проводить обучающие курсы по развитию
менеджмента:
- планирование человеческих ресурсов, то есть планировать
дальнейшее продвижение по служебной лестнице персонала:
- стандарты исполнения, то есть необходимо разработать комплекс
буклетов для инструктирования работников как вести себя с гостями в
59
различных ситуациях;
- карьерное продвижение. Программа продвижения по служебной
лестнице с увеличением мастерства и обязанностей дает возможность роста на
предприятии.
По нашему мнению, персонал, непосредственно работающий с
клиентами должен обладать такими чертами, как: компетентность: вежливость:
умение вызвать доверие клиентов: чуткость: коммуникабельность.
Предложив услуги более высокого качества. КПК «ПКС» получит
устойчивое конкурентное преимущество, которое приведет к увеличению
продаж и росту прибыли и в этой связи необходимо систематически проводить
аттестацию, которая позволяет отследить изменения в работе сотрудников,
поскольку каждый из них непосредственно участвует в производстве услуги.
Четвертая проблема. Анализ кредитной политики КПК «ПКС» показал,
что одна является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций
на рынке потребительского кредитования КПК «ПКС» можно рекомендовать
следующее: внедрение новых инновационных продуктов и услуг.
Внедрение новых кредитных продуктов происходит ради
удовлетворения потребностей пайщиков.
В большинстве случаев потребитель при приобретении кредитного
продукта или услуги преследует такую цель, как способность удовлетворят
определенную потребность, а не приобретение какого-либо кредитного
продукта, имеющего некоторый набор свойств.
В зависимости от того, какую выгоду получит клиент (пайщик), который
приобретает определенный кредитный продукт и зависит реальная
эффективность деятельности КПК «ПКС».
В рамках одного из направлений развития кредитной деятельности КПК
«ПКС» предлагаем ввести на рынок новые условия кредитования – кредит со
снижающейся процентной ставкой.
60
3.2 Эффективность предложенных мероприятий
Исходя из предложенных проектных мероприятий проведем их
экономическое обоснование.
Первое мероприятие - рекламные мероприятия направленные на
привлечения новых пайщиков. Для проведения рекламы выбираем две
наиболее популярные для читателей рекламно-информационные газеты:
«Северный меркурий» и «РА». Выбор именно этих газет для размещения
рекламы о КПК «ПКС» обоснован тем, что они распространяются бесплатно и
имеют большой тираж.
Рассмотрим особенности каждого издания.
1.Рекламно-информационное издание «Северный Меркурий». Газета
зарегистрирована Министерством Российской Федерации по делам печати,
телерадиовещания и средств массовых коммуникаций. День выхода газеты –
суббота, объем 12 полос формата А4. В таблице 19 представлены стоимости
рекламных модулей в газете «Северный меркурий».
Таблица 19
Стоимость рекламных модулей в газете «Северный меркурий»
Модуль
Размеры, см.
Цена,
руб.
Наценка, руб.
1-я полоса
–
50%
12-я полоса
–
25%
1 полоса
25×36
33750
16875
8438
1/2 полосы
25×17,4
16315
8158
4079
1/4 полосы
12,3×17,4
8025
4013
2006
1/8 полосы
8,6×12,3
3970
1985
993
1/16 полосы
9×5
1440
720
360
1/32 полосы
4,2×6; 12,3×2
945
473
236
1/64 полосы
4,2×3
475
238
119
Стандартным рекламным модулем в газете «Реклама» является 1/16
полосы или 9см×5см. Разместим рекламу КПК «ПКС» на первой полосе, тогда
стоимость такого рекламного модуля составит 1440 + 720 = 2160 рублей.
Рекламу будем размещать 1 раз в месяц, тогда расходы на рекламу в
газете «Северный меркурий» в течение всего 2020 г. составят 25920 руб. (2160
руб.*12 мес.).
61
Газета «РА» зарегистрирована Министерством Российской
Федерации по делам печати, телерадиовещания и средств массовых
коммуникаций от 27 апреля 2001 года. Газета выходит 1 раз в неделю. Тираж
175000 экземпляров. В таблице 20 отражена стоимость рекламных модулей в
газете «РА».
Таблица 20
Стоимость рекламных модулей в газете «РА»
Размеры,
см
Цветная,
руб.
Черно-белая,
руб.
Наценка, руб.
1-я полоса
–
25%
последняя полоса
-
20%
25×36
26640
24120
6660
5328
19×5
2340
2125
584
467
14×9
3105
2820
776
621
9×9
1995
1815
499
399
9×5
1110
810
278
222
10×2,5; 5×5
940
570
234
187
5×2,5
-
285
-
-
В газете «РА» стандартным рекламным модулем является модуль
размером 9см ×5см. Разместим нашу рекламу на первой полосе газеты. Газета
«РА» – цветная и стоимость ее размещения составит 1110 + 278 = 1388 рублей,
тогда общая стоимость ее размещения составит 16 656 рублей за весь год
(1338×12 мес.).
В таблице 21 представлены затраты на размещение рекламы в газетах.
Таблица 21
Затраты на размещение рекламы в газетах, руб.
Название газеты
Стоимость
размещения
Количество
размещений в год
Затраты в
год
«Северный
меркурий»
2160
12
25920
«РА»
1388
12
16 656
Итого
42 576
Таким образом, общие расходы на рекламу в газетах составят 42 576
рублей.
Так же в рамках рекламной компании необходимо распространить
62
рекламные листовки в почтовые ящики, для этого необходимо рассчитать
затраты на изготовление рекламных листовок и их распространение
посредствам курьерской доставки.
В таблице 22 отражены затраты на изготовление и реализацию
рекламных листовок КПК «ПКС».
Таблица 22
Затраты на изготовление и реализацию рекламных листовок
для привлечения новых пайщиков
Мероприятие
Характеристика
Стоимость,
руб.
Изготовление
рекламных
листовок
Печать: цифровая
Тираж: 5000 экз.
Формат A3, 1+1,
Белая офсетка, 80 г/м².
15 830
Реализация
листовок
Промоутером в
течении недели:
на улице;
в почтовые ящики
Стоимость работы промоутера в 150руб./ч.
Количество работы часов 20 часов
3 000
Итого:
18 830
Проведенные расчеты показывают, что необходимо на изготовление и
реализацию рекламных листовок 18 830 руб.
В таблице 23 представлены все затраты по мероприятию - рекламная
кампания для привлечения новых пайщиков.
Таблица 23
Затраты на проведения рекламных мероприятий
Мероприятие
Затраты в год, руб.
Печатная реклама в газетах
42 576
Изготовление, распространение рекламных листовок
18 830
Итого:
61 406
Как видно из таблицы 23 затраты на проведение рекламной компании
для привлечения новых пайщиков в год составят 61 406 руб.
Второе проектное мероприятие – найм в штат программиста для работы
с программными продуктами серии «1С 8.3». Для поиска кандидатов
63
планируется обратиться в Центр занятости населения г. Архангельска.
Размещение вакансии в центре для работодателя бесплатное.
Планируется, что у программиста будет полная рабочая неделя с 8-ми
часовым рабочем днем. На период испытательного срока (3 мес.) заработная
плата будет 23000 руб., после 27 000 руб. Затраты в первый год, на оплату
труда новой штатной единицы составят 312 000 руб.
Третье проектное мероприятие – обучение персонала. Данное
мероприятие предполагает проведение курсов повышения квалификации.
Считаем, что целесообразно провести курсы повышения квалификации для
менеджеров, которые непосредственно работают в клиентами.
Курсы повышения квалификации предполагается провести для 2
человек, при этом расходы на одного сотрудника составляют 3750 руб.
Предполагается что обучение будет проходить в образовательном
центре «Праксис-Карьера» (г. Архангельск). Данный центр владеет и успешно
применяет внутри компании административную технологию, а так же
используя высокие стандарты обучения и консалтинга, предоставляет тренинги
по эффективным продажам и курсы «как привлечь и удержать клиента».
Определим затраты на данное мероприятие.(со слаться на табл.24)
Таблица 24
Затраты от проведения курсов повышения квалификации
персонала
Мероприятие
Затраты на1 чел., руб.
Итого затрат на
всех
сотрудников
в год, руб.
Повышение квалификации
3750
7500
Итого:
7500
Затраты по повышению квалификации менеджеров КПК «ПКС»составят
7 500 руб.
Четвертое проектное мероприятие – внедрение нового кредитного
продукта. В рамках данного мероприятия предлагаем ввести на рынок новые
условия кредитования – кредит со снижающейся процентной ставкой.