5
1.2
Причины, определяющие формирование кредитной деятельности
банка
13
1.3
Государственная политика в области поддержки малого и
среднего бизнеса в современных условиях рынка
24
2
Анализ кредитной деятельности банка на примере АО Народного
банка
29
2.1
Характеристика финансово-экономической деятельности АО
Народного банка
29
2.2
Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в АО Народного
банка
43
2.3
Проблемы и перспективы кредитной деятельности с точки зрения
банков и предпринимателей
49
2.4
Макро- и микросреда финансовой организации
56
3
Практические рекомендации по совершенствованию проекта
развития кредитования
60
3.1
Мероприятия по совершенствованию развития кредитования
60
3.2
Расчет эффективности предлагаемых мероприятий
63
Заключение
66
Список используемой литературы
69
Приложения
73
ВВЕДЕНИЕ
Успешная экономическая деятельность не возможна без эффективного и
правильного управления банком. В условиях непрерывно изменяющейся
рыночной ситуации. Решающими факторами такого успеха является разработка
и реализация многофункциональной, корпоративной и маркетинговой стратегии
6
рыночной ориентации, способных адаптироваться к изменениям внешних
условий.
Эти задачи требуют от банковских руководителей развивать особые
навыки, позволяющие предвидеть постоянно изменяющееся требования
потребителя и рынков.
Необходимость анализировать ситуацию на рынке и адаптировать свои
стратегии к постоянно меняющимся рыночным условиям, предполагает
разработку обоснованных подходов к планированию и реализации кредитной
политики. Многообразие потребительских нужд и новых форм конкуренции
позволяют открывать небывалые возможности роста банка, создающих и
реализующих свои рыночные стратегии на принципах кредитной политики.
Быстрая и эффективная реализация новой кредитной политики вовсе не
означает, что успех – это результат запуска нового продукта, новых крупных
инвестиций, но все-таки, чтобы достичь поставленной цели необходимо
сбалансировать систему показателей, высвободить свободные фонды не боясь
рамки старой политики.
Важнейшей экономической характеристикой кредитной политики
является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением
кредита. Реализация кредитной политики имеет одну цель - максимизировать
доход, сохраняя при этом свою надежность и стабильность.
Высокие темпы внедрения инноваций, быстрый рост сектора услуг и
неценовая конкуренция, ведущие, с одной стороны, к снижению цен - все это
весомый вклад малых предприятий в экономику страны.
Таким образом, кредитная деятельность банка и его дальнейшего
развития получили наиболее полное освещение в работах исследователей.
Однако некоторые аспекты этой темы еще недостаточно изучены.
Поэтому на сегодняшний день актуальность темы квалификационной работы
определенно.
Цель исследования: изучить проблемы и перспективы развития
кредитной деятельности банка и разработать рекомендации по повышению
эффективности деятельности этой сферы.
7
Объектом исследования выступает кредитная деятельность на примере
АО Народного банка.
Предметом исследования является анализ кредитной деятельности банка,
его проблемы и перспективы в Казахстане.
Для достижения намеченных целей необходимо решить следующие
задачи:
1. Раскрыть теоретические основы анализа кредитной деятельности
банка;
2. Изучить основные научные подходы к понятию кредитования
малого и среднего бизнеса;
3. Раскрыть основные причины, препятствующие росту кредитной
деятельности, и способы их устранения;
4. Охарактеризовать возможности государственной политики в
области поддержки малого и среднего бизнеса в современных условиях рынка
5. Изучить основные проблемы и перспективы развития кредитования
на примере организации.
7. Разработать практические рекомендации по совершенствованию
организационно-экономического механизма развития бизнеса.
Теоретико-методологической основой исследования послужили научные
работы известных отечественных и зарубежных ученых в области исследования
кредитной деятельности банков.
К их числу относятся труды таких ученых как Аниховский А.Л.,
Балабанов И.Т., Лаврушина О.И., Панова Г.С., Жукова, Е.Ф.
Информационную и эмпирическую базу исследования составили
законодательные и нормативные акты в области финансов, бухгалтерского и
налогового учета, регулирующие деятельность коммерческих банков, данные
управленческого учета, статистической и бухгалтерской отчетности АО
Народного банка.
В процессе написания выпускной квалификационной работы
применялись такие методы исследования как анализ и синтез информации,
полученной из различных источников, единство логического и исторического
обобщения анализируемой литературы, аналитический, табличного и
8
графического отображения аналитических данных, а также системный подход и
метод сравнения.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит
в разработке рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности
банков.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка
В современной банковской практике нет однозначного понятия
«кредитная политика», но принято считать, что кредитная политика в
организации деятельности коммерческого банка является, прежде всего, как
экономическая политика.
Кредитная политика обладает определенными специфическими чертами,
выделяющими ее из других видов экономической политики (финансовой,
ценовой, налоговой, процентной). Кредитная политика – это политика, связанная
9
с движением кредита, и она имеет одну цель – это максимизация доходов банка
при поддержании его надежности и стабильности.
Главная задача в проводимой кредитной политике является стремление
создать эффективную экономику банка и повысить качество экономических
решений.
Но для успешных результатов работы необходимо помнить, что
кредитная политика обязательно должна учитывать интересы различных групп
общества, в том числе населения.
При разработке и реализации кредитной политики руководства банка в
обязательном порядке должны учитываться интересы не только собственные, но
и прежде всего, интересы своих клиентов.
Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением
разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании
и других объективных факторов, определяющих функционирование
коммерческого банка [1, с. 42].
Определить сущность кредитной политики можно как стратегию и
тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и в части
кредитования клиентов банка.
Кредитные отношения рассматриваются как неотъемлемое звено общей
системы работы коммерческого банка, ведь кредит по современной
экономической теории – это экономическая категория, которая проявляется, в
его субъектах, которыми является кредитор и заемщик [4, с.17].
Каждая форма кредита – это отражение взаимосвязи собственно
кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки.
Следовательно, объектом исследования является познание сущности
кредита.
Формы проявления кредита как экономической категорий, можно
10
классифицировать по разным признакам в соответствии с рисунком 1.
Рисунок 1 – Формы проявления кредита как экономической
категорий [4, с.17]
Активность кредитной политики по отношению к кредиту заключается в
том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать
их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как
экономическую категорию.
Принимается к исполнению персоналом банка оптимальная кредитная
политика, она становятся важной материальной силой, которая способствует
развитию банка, и повышает эффективность его работы.
И напротив, если в работе банка принята неадекватная кредитная
политика, то она ведет к задержке развитию банка и к ухудшению показателей
его финансового состояния, и конечно результатом такой работы является
банкротство.
Поэтому прогрессивная кредитная политика коммерческих банков
служит важным элементом в надстройки к правильному воспринятою ее
функции акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и
другими структурами общества.
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы:
1. Общие – это присущие различным элементам банковской политики
и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов;
2. Коммерческая функция – это функция получения банком прибыли,
В зависимости от материально-вещественной
природы различают: товарную, денежную и
смешанную формы кредита
По функциональному признаку – потребительскую и
производительную формы
По субъектам кредитной сделки различают такие
формы кредита, как кредит юридическим и
физическим лицам
11
стимулирующая и контрольная.
Стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что,
она отражает объективные потребности государства, банка, и клиентов, а также
кредитная деятельность стимулирует аккумуляцию временно свободных
денежных средств в банке, их рациональное использование.
Депозит, помещенный в банк – это возможность для клиента получить
дополнительный доход своих средств за определенный срок от текущего
потребления.
Стимулирующая функция кредитной политики для банка проявляется в
том, что банк стремится привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на
относительно длительный срок и разместить их в максимальной выгоде в
максимально короткие сроки.
Кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения
клиентов и эффективное использования кредитных ресурсов банка.
Контрольная функция кредитной политики выполняет очень важную
функцию, и эта функция - оптимизация кредитного процесса [4, с. 89].
Роль кредитной политики Банка заключается в определении приоритетов
развития и совершенствования банковской деятельности в процессе накопления
и инвестиционного кредитования, развития кредитного процесса и повышения
его эффективности.
Однако на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важность
кредитной политики в процессах формирования, распределения и
перераспределения национального дохода. Важное значение кредитной
деятельности - это обеспечение уровня стабильности и надежности Банков, их
прибыльности, а именно в привлечения дополнительных средств.
Кредитная деятельность банка как категория надстройки основана на
изучении достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с
клиентами, является источником, разработанным кредитной политикой банка, и
служит мерой его эффективности и оптимальности.
Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она
позволяет регулировать, управлять, рационально организовывать отношения
12
между Банком и его клиентами для возврата денежных средств.
В процессе разработки кредитной политики банка следует учитывать
уровень развития общества, государственной банковской системы и
индивидуального Банка.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками
во главе с Национальным банком Республики Казахстан, является поддержание
стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого развития
экономики. Общая цель банка определяет приоритеты политики с точки зрения
доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации
портфеля.
Исходя из этого, целью кредитной деятельности является создание
условий для эффективного размещения заемных средств, обеспечивающих
стабильный рост прибыли Банка.
На уровне индивидуального коммерческого банка политика выражается
в виде стратегии и тактики в области организации и реализации банковских
операций и услуг для обеспечения прибыльности, надежности и ликвидности
Банка.
Стратегия банка может быть определена как цель и методы ее реализации,
а тактика - набор конкретных инструментов, методов и приемов для достижения
этой цели. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны между собой. Тактика - это
особый способ реализации стратегии.
Таким образом, сочетание стратегических целей и операционных целей,
стратегического и оперативного планирования позволяет коммерческим банкам
избежать сбоев в их деятельности, более полно реализовать свою
заинтересованность в мире торговли.
Четкая стратегическая ориентация Банка дает ему значительный импульс
развитию бизнеса [2, с. 33].
Ход рыночных преобразований требует должного учета и
целенаправленного использования реальных возможностей конкуренции.
Однако связанные с ней проблемы остаются нерешенными, и видимо
всегда будут сложными и далеко не всегда теоретически прозрачными. Как и в
прошлом, одним из наиболее трудных и плохо понимаемых аспектов концепции
13
всеобъемлющих систем является отношение к конкуренции, как в части
внешнего окружения организации. Конкурентное преимущество банка
определяется тем, насколько четко она может организовать стратегический план,
где конкретно разработана связи с банком и клиентами.
1.2 Причины, определяющие формирование кредитной
деятельности банка.
Кредитная деятельность банка формирует рыночные отношения, которые
зависят от двух групп факторов. Следует выделить факторы, определяющие
внешнюю политику Банка, это и общее состояние экономики страны, уровень
инфляции и влияние кредитной политики Национального Банка Республики
Казахстан [4, с. 248]. Рассмотрим причины, которые влияют на кредитную
деятельность банков в соответствие с рисунком 2 .
14
Рисунок 2 – Причины, влияющие на кредитную деятельность и
определяющие внешнюю политику банка [4, с. 248]
Таким образом можно сделать вывод о том, что кредитная деятельность
банка имеет объективное начало и одновременно, она определяет стратегию и
тактику коммерческого банка, то есть несет также субъективное начало, что
позволяет, по существу, определить дуалистический характер кредитной
политики как выражение национальной и индивидуальной политики.
Единство объективных и субъективных подходов в процессе
формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет более полно
Причины, определяющие внешнюю
политику банка
Причины, определяющие
внутреннюю политику банка
Общее состояние экономики страны,
уровень инфляции, дефицит бюджета
Влияние кредитной политики
Национального Банка Республики
Казахстан
Степень независимости Национального
Банка, участие банков в жизни страны
Уровень доходов населения, способность
потреблять банковские кредиты
Региональная специфика
функционирования банка
Уровень конкуренции
Уровень цен на банковские продукты и
услуги
Политизированность общества
Потребность в ссудах банка его клиентов
Социальная напряженность
Кредитный потенциал банка
Стабильность депозитов
Обеспечение ссуд
Квалификация и опыт персонала
банка
Спектр выполняемых операции и
услуг
Степень рискованности и
прибыльности отдельных видов
ссуд
Клиентура банка
Качество кредитного портфеля
Ценовая политика банка
Уровень риск-менеджмента
Причины