23
подразделений входящих в состав Кредитного комитета банка, который вместе
с Правлением банка решает основные текущие задачи кредитного процесса.
Принятый в банке порядок авторизации кредитов и конкретная
организационно - техническая структура кредитных и связанных с ними
подразделений банка должен быть зафиксирован в Кредитной политике банка.
Принимая во внимание всю значимость и необходимость формирования
кредитного портфеля, для успешного и конкурентоспособного
функционирования банка, является важным создание и включение в кредитную
работу банка управления по работе с потенциальными заемщиками или
маркетингового управления, в обязанности которого входит активное
управление потенциальным кредитным портфелем банка в координации с
другими подразделениями банка.
23
Особое значение на данном этапе управление кредитным портфелем
следует предоставлять организации документооборота в процессе
кредитования, поскольку от хорошо отработанной и четко работающей схемы
оформления, доставки и хранения соответствующей документации и
информации во многом зависит успешность всех других этапов организации
управления кредитным портфелем банка.
Документально оформляются Положения о соответствующих
структурных подразделения, реализующие те или иные функции в рамках
кредитной деятельности. В них закрепляются стандарты и инструкции.
Содержание и структура стандартов кредитования различны для разных
банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать
конкретно детализированное описание системы кредитных полномочий,
принятой в банке. Стандартом кредитования является документ, которым
руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в
банке. С целью стандартизации документооборота во всем банке в стандарты
23
Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для академического бакалавриата /
под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2017. – 540 с.
24
кредитования могут входить образцы документов. В кредитных инструкциях,
соответствуют определенным кредитным процедурам, схематически
описывается последовательность взаимосвязанных шагов с указанием
ответственных исполнителей и их полномочий.
24
Все основные Положение по организации кредитной работы
непосредственно доносятся до конкретных исполнителей.
В соответствии с Положением о кредитном комитете, основными
полномочиями и обязанностями кредитного комитета являются:
25
контроль за уплатой процентов и возвратом кредитов;
соблюдение участниками кредитных отношений требований
законодательства;
инициирования перед наблюдательным советом установления и
изменения размера платы (процентов) за пользование кредитами;
организация мероприятий по взысканию просроченных кредитов;
участие в планировании дополнительного привлечения средств;
представления в наблюдательный совет информации о состоянии
кредитования, качества кредитного портфеля, списания безнадежных кредитов;
отчетности перед наблюдательным советом и общим собранием.
Важным источником информационного обеспечения банка является его
финансовая отчетность. Кроме стандартной отчетности, существует
специфическая отчетность, касается кредитной деятельности банка и
формирование его кредитного портфеля.
Задолженность по кредитам во всех указанных формах отчетности
включает: основной долг, пролонгированную, просроченную и сомнительную
задолженности.
Характерным признаком форм отчетности об остатках задолженности по
кредитам является их мультивалютность.
24
Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н.
В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
25
Там жке
25
Особое внимание должно уделяться организации работы по ведению
картотеки кредитной информации, которая является внутренней,
хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с
клиентами.
Проводится обучение персонала банка практическому использованию
инструментов управления качеством кредитного портфеля (кредитный анализ,
структурирование кредита, мониторинг, контроль качества кредитного
портфеля, создание резервов на покрытие возможных потерь, диверсификация,
работа с проблемными кредитами, регулирования и корректировки, создания
потенциального кредитного портфеля), отрабатываются все процедуры
кредитной деятельности, организуется работы по классификации ссуд по
группам риска, реализации процедур оценки качества кредитного портфеля на
основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля и т.д.,
закрепляются ответственные лица за осуществление проведения мероприятий
по изменению структуры кредитного портфеля и улучшения его качества и т.д.
Организация управления кредитным портфелем банка должна отражать
взаимосвязанные изменение целей, задач, структуры и функций
управленческой системы. Такой подход при управлении кредитным портфелем
устанавливает взаимодействие между соответствующими структурными
подразделениями и выполняемыми ими функциями, т.е. сопоставляет
структурный механизм и функциональный, указывая на необходимость
совершенствования структуры управления в связи с появлением новых или
изменением существующих функций управления кредитным портфелем
банка.
26
Во всех банках созданы органы или уровне управления кредитным
портфелем в рамках управления кредитным процессом (Совет, Правление
банка, Кредитный комитет, а также уровень среднего и низшего
26
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.-
М.:ИО ЮНИТИ. - 2014. - 216с.
26
управленческого звена с соответствующими правами). В основной массе
банков организация кредитования и принятия решений, связанных с выдачей
кредитов осуществляется Кредитным комитетом банка, деятельность которого
регламентируется и контролируется Правлением банка. В некоторых банках
функции кредитного комитета может выполнять Правления банка.
Кредитный комитет является коллегиальным органом для решения
вопросов, определяют:
27
- кредитную политику, которой руководствуется банк;
- задачи и приоритеты кредитной деятельности банка;
- средства и методы их реализации;
- принципы, процедуры и порядок организации кредитной работы банка в
соответствии с общей стратегией деятельности, принятой Советом банка.
Кредитные комитеты могут создаваться как в главных банках, так и в
филиалах.
Организация управления кредитным портфелем в мелких банках имеет
упрощенную структуру. Положения и инструкции, регулирующие этот
процесс, как правило, универсальные для любых способов кредитования и
ориентированные на разные категории клиентов, различных форм
собственности и различной отраслевой направленности. В более крупных
банках регламент по организации кредитного процесса может предусматривать
разработку отдельных положений по кредитованию крупных инвестиционных
проектов, строительных проектов, предоставления кредитов отдельным
категориям заемщиков, в частности, юридическим, физическим лицам, банкам,
а также положение о кредитовании отдельных объектов и прочее, в том числе в
рамках различных программ (например, с участием иностранных банков, или в
рамках программы ЕБРР по поддержке малого предпринимательства).
Решение о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от
27
Даниленко, С. А. Банковское потребительское кредитование / С.А. Даниленко, М.В.
Комиссарова. - М.: Юстицинформ, 2016. - 384 c.
27
запрашиваемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением
банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и
оформляется протоколом.
Организация кредитного процесса более упрощенная в мелких банках, не
имеют разветвленной филиальной сети. Обычно в организационную структуру
кредитного процесса таких банков входят отдел активно - пассивных операций,
кредитный отдел, юридический отдел, служба экономической безопасности,
отдел планирования и анализа, которые в пределах своей компетенции, дают
заключение о целесообразности выдачи кредита, с учетом наличия источников
для кредитования, на рассмотрение уполномоченному органу управления
(Кредитному комитету, или Правлению банка) для принятия решения о выдаче
кредита. Предоставление кредитов в филиалах таких банков проводится при
наличии свободных ресурсов и соответствии с правилами и порядке,
установленных в целом в банке.
В средних банках, имеющих филиальную сеть, организационная
структура управления кредитным портфелем представлена примерно
аналогичными подразделениями, но созданием в филиалах собственного
кредитного комитета (Кредитного комитета филиала). Согласно кредитной
политики этих банков, все кредиты, выданные филиалами, должны быть
предварительно рассмотрены и одобрены кредитным комитетом филиала, а
затем только выноситься на рассмотрение для принятия окончательного
решения в Кредитный комитет банка. В подобных банках сотрудники
кредитного отдела ответственные за поиск потенциальных заемщиков,
оформление и выдача кредитов, ведение кредитных досье, организация
погашения кредитов, подготовка распоряжений операционному отдела по
выдаче и погашению кредитов, проведение системного анализа финансового
положения заемщика в динамике, представления отчетности о состоянии
кредитов и погашение процентов по ним, контроль за состоянием ценностей,
принятых в залог, проведение мероприятий по взысканию просроченных
кредитов и процентов.
28
В некоторых банках подобного же уровня анализ финансового состояния
заемщиков осуществляет отдел экономической безопасности, с обязательным
предоставлением этой информации кредитному подразделению. При таком
типе организации кредитного процесса кредитные комитеты филиалов
наделены лишь номинальными полномочиями, не имея права принимать
решения о выдаче кредитов.
28
В крупных банках с весьма разветвленной филиальной сетью
организационная структура кредитного процесса представлена большей
совокупности подразделений, участвующих в выполнении операций по
кредитованию.
Таким образом, за счет эффективной организации процесса управления
кредитным портфелем является возможность к сокращению расходов, а значит
к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация
процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе,
а для клиента банка - уверенность и знание того, что можно ожидать от данного
банка. Но, несмотря на это, в современных экономических условиях
организационная структура управления кредитным портфелем должна быть
гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому кредитная
политика любого банка регулярно, как правило, раз в год, подвергается
изменениям и дополнениям, в результате чего может меняться и организация и
информационное обеспечение управления кредитным портфелем банка.
Совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений
посредством управления процентными ставками называется процентной
политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на
максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций,
страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка.
При помощи процентной политики банк решает следующие задачи:
29
ставит цели, на реализацию которых направлено проведение
28
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2014 - 767 с.
29
Там же
29
процентной политики;
устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по
банковским операциям, а также основные принципы и критерии их
дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок;
устанавливает инструментарий, применяемый для ограничения
процентного риска.
Дифференциация процентных ставок определяется прежде всего уровнем
риска кредитной сделки и зависит от категории качества кредита, наличия
обеспечения и срока кредитования. От категории качества кредита зависит
степень риска, присущего кредиту. В настоящее время ссудный портфель банка
подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового
положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого
деления происходит и дифференциация процентных ставок по категории
качества при предоставлении кредита.
Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на
уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования.
Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за
того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики.
Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с
налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных
компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым
сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок
процента заключается в создании одинаковых условий для участников
национальной кредитной системы.
Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и
размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика
центрального банка. Большинство центральных банков проводят свою
денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е.
определяет цену денег в экономике.
30
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АВТОВАЗБАНК»
2.1 Характеристика банка
Открытое акционерное общество «Автовазбанк» было учреждено в 1988
году в форме открытого акционерного общества в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной
Центральным банком Российской Федерации, в 2008 году. Кроме того, Банк
имеет лицензии на проведение операций с ценными бумагами: осуществление
брокерской деятельности, дилерской деятельности, депозитарной деятельности,
деятельности по управлению ценными бумагами, выданные Федеральной
комиссией по рынку ценных бумаг, и лицензию на осуществление банковских
операций по размещению драгоценных металлов, выданную Центральным
банком Российской Федерации в 2008 году.
Приоритетными направлениями деятельности Банка являются
кредитование юридических и физических лиц, а также операции, связанные с
финансированием инвестиционных проектов на территории Российской
Федерации.
Банк имеет два филиала в Российской Федерации, один зарубежный
филиал в г. Лимассол Республики Кипр, двадцать один операционный офис и
четыре дополнительных офиса.
Юридический и фактический адрес банка: 445021, Российская Федерация,
Самарская область, г. Тольятти, ул. Голосова, 26а.
Начиная с 11 января 2005 года банк является членом системы
обязательного страхования вкладов, регулируемой Государственной
корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».
В настоящее время ОАО «Автовазбанк» является одним из крупнейших
региональных банков Поволжья. Одной из его центральных задач является
формирование экономического потенциала для развития территорий
31
присутствия. В 2015 году банк вошел в банковскую группу ПАО
«Промсвязьбанк».
Среднегодовая численность персонала банка в 2016 году составила 1 027
человек (в 2015 г. - 1 075 человек).
Основные показатели деятельности ОАО «Автовазбанк» представлены в
таблице 3.
Таблица 3
Основные показатели деятельности
ОАО «Автовазбанк» за период 2014 – 2016 годы
30
Показатели
2014
год,
млн. руб.
2015
год,
млн. руб.
2016
год,
млн. руб.
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014-
2016
годы
1
2
3
4
5
6
Активы
22 366,0
28 336,3
29 358,2
103,61
131,26
Чистые кредиты
21 292,5
24 036,9
23 978,6
99,76
112,62
Обязательства
23 391,2
25 232,9
26 365,9
104,49
112,72
Собственные средства
2 974,7
3 103,4
2 992,4
96,42
100,60
Анализируя данные таблицы 3, можно сделать вывод, что:
активы банка за анализируемый период 2014 – 2016 годы увеличились
на 2 992,2 млн. руб. или на 31,26%, в том числе за последний год – на 3,61%;
объем чистых кредитов за 2014 – 2016 годы вырос на 2 686,1 млн. руб.
или на 12,62%, однако, за последний год наблюдается его сокращение на 0,24%;
величина обязательств банка за анализируемый период выросла на
2 974,7 млн. руб. или на 12,72%, в том числе за последний год – на 4,49%;
величина собственных средств банка за 2014 – 2016 годы выросла на
177 млн. руб. или на 0,60%, однако, за последний год она сократилась на 3,58%.
По итогам работы в 2016 году чистые активы банка по сравнению с 2014
годом выросли на 11,35%. При этом доля работающих активов в активах Банка
составила 95,5% (рисунок 3).
30
http:// avbbank.ru - официальный сайт ОАО «Автовазбанк»
32
Рисунок 3 – Динамика чистых активов ОАО «Автовазбанк»,
млн. руб.
В структуре обязательств преобладают средства физических лиц и
корпоративных клиентов, общая сумма на конец года составила 22 713 млн.
руб., или 86% обязательств. Несмотря на ситуацию в банковской сфере в конце
года и вызванный этим отток клиентских ресурсов, объем средств клиентов
банка увеличился на 6%.
Средства физических лиц за год выросли на 491 389 тыс. руб., или 3%, и
составили 1 325 млн. руб. Доля средств физических лиц в совокупном объеме
средств клиентов составила 69% (против 67% по состоянию на 01.01.2016 года).
Объем привлечения клиентских ресурсов в течение года рос в основном
за счет физических лиц.
Темпы роста корпоративного привлечения имеют отрицательную
динамику, т.е. доля средств корпоративных клиентов снизилась до 17%.
Структура обязательств за 2016 год представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 - Структура обязательств ОАО «Автовазбанк» за
2016 год
24000
25000
26000
27000
28000
29000
30000
год год год
2014 2015 2016
26366
28336,3
29358,2
Чистые активы
69%
17%
1%
2% 0% 0%
Средства физических лиц
Средства корпоративных
клиентов
Средства ЦБ РФ
Средства банков
Собственные долговые ценные
бумаги