СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………..4
Глава 1. Теоритические основы кредитной деятельности банка
1.1 Понятие и типы кредитных операций коммерческого банка………………6
1.2 Особенности управления кредитными операциями банка………………..11
1.3 Анализ кредитоспособности заемщиков банка……………………………24
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ООО Банк «Аверс»
2.1 Общая характеристика банка……………………………………………….38
2.2 Анализ кредитного портфеля ООО Банк «Аверс»………………………...40
Глава 3. Пути совершенствования деятельности коммерческих банков
на примере ООО «Банк Аверс»
3.1 Направления совершенствования банковских продуктов и услуг в
кредитной сфере…………………………………………………………………53
3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности
коммерческого ООО «Банк Аверс»…………………………………………….56
Заключение ……………………...……………………………………………...63
Список использованной литературы:………………………...……………..65
4
Введение
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает
проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи
кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке
высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других
возникает потребность в них. При помощи кредита приобретаются товарно-
материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются
населением товары с рассрочкой платежа.
Кредит (лат. сreditum — ссуда)
1
— экономическая сделка, при которой
один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на
условиях срочности, возвратности и платности.
Данная тема актуальна, поскольку кредитные отношения в
современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время
наблюдается расширение субъектов кредитных отношений, а так же рост
многообразия самих операций. Актуальность кредитования для кредитных
организаций сегодня очевидна. С каждым годом оно получает все
наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется
кредитным институтом. С каждым годом кредитные организации
разрабатывают и внедряют новые кредитные программы.
Несомненно, эти события можно назвать переломными для
российского рынка банковского обслуживания и банковской системы в
целом.
Целью исследования является изучение теоретических основ и
существующей практики кредитной деятельности коммерческого банка, а
также разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Реализация поставленной цели потребовала решения ряда следующих
задач, определяющих логику и структуру работы:
– изучить теоретические основы кредитных операций коммерческого
банка;
1
Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О.И. Лаврушин. – М., 2014 – 551c.
5
– изучить методику оценки кредитоспособности заемщиков;
– выявить особенности кредитной деятельности ООО «Банк Аверс»;
– разработать предложения по оптимизации кредитной деятельности
ООО «Банк Аверс».
Объектом исследования является ООО «Банк Аверс».
Предмет исследования. Предметом исследования служат
организационно-экономические отношения, возникающие в процессе
кредитной деятельности.
Методы исследования включают следующие способы и приемы:
статистическое наблюдение, анализ и синтез, приемы факторного анализа,
классификации и научной абстракции.
Информационной базой исследования послужили нормативно-
правовые акты в сфере регулирования банковской деятельности.
Использовались обзорные, справочные и статистические сведения,
опубликованные в экономической литературе и периодической печати,
размещенные в сети Интернет; аналитические материалы ЦБ РФ, отчетность
ООО «Банк Аверс».
Научная новизна исследования заключается в обобщении и
систематизации материалов по вопросам кредитной деятельности
коммерческих банков.
Практическая значимость исследования состоит в возможности
применения разработанных рекомендаций в деятельности коммерческих
банков.
Структура работы. В соответствии с поставленной целью и логикой
исследования работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
литературы.
6
Глава 1. Теоритические основы кредитной деятельности банка
1.1 Понятие и типы кредитных операций коммерческого банка
В настоящее время кредит имеет большое значение. Он разрешает
проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи
денежного кредита можно преодолеть трудности, связанные с недостатком
денежных средств.
Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает
выполнение целого ряда функций: страховых, инвестиционных, играет очень
большую роль в регулировании рыночных отношений.
Так в качестве источников кредитования выступают временно
свободные денежные средства предприятий и накопления физических лиц.
Одним из источников могут выступать денежные накопления государства,
размеры которых определяются масштабами государственной собственности
и долей валового национального продукта.
Кредитные операции коммерческих банков
2
– вид активных операций,
связанных с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов
выдается банками под некоторое обеспечение. Существуют несколько видов
и способов обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или
обязательствами – третьей стороны. Имущество или обязательства, принятые
в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять следующим
требованиям
3
:
– высокая ликвидность. Под ликвидностью активов (товарно-
материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим
особам и др.) подразумевается возможность активов к конвертации в
наличность:
– возможность длительного хранения (как минимум на протяжении
срока погашения кредита);
2
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. - М.: Высшее образование. 2017. 422 с.
3
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. - М.: Высшее образование. 2017. 422 с.
7
– стабильность цен на заложенное имущество;
– низкие затраты по хранению и реализации залога.
В зависимости от того, насколько заложенное имущество (залог)
отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого
банком. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к
рыночной стоимости залога на момент заключения самого кредитного
соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит
компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на все имущество. В
случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации
залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по
реализации. Оставшаяся вся выручка возвращается клиенту. Если
вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право
финансовой претензии к заемщику,
В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее
распространенными являются такие носители обеспечения денежных
кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка
контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные
документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.
Гарантия (поручительство)
4
является обязанностью третьего лица
погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия
(поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или
при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В
качестве гаранта и поручителя соответственно выступают также и банки.
Переуступка контрактов. Эта форма обеспечения практикуется при
кредитовании строительных фирм или компаний, осуществляющих
регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник
переуступает контракт банку, вследствие чего поступления от заказчика
4
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. - М.: Высшее образование. 2017. 422 с.
8
(покупателя) по выплате за контрактные работы (товары, услуги)
насчитываются в погашение задолженности по займу.
Переуступка дебиторской задолженности состоит в передаче банку
счетов, требующих оплаты за поставленные заемщиком товары, услуги
(выполненные работы).
Могут быть две разновидности переуступки:
– без сообщения дебиторам. В этом случае денежные поступления от
дебиторов передаются банку заемщиком;
– с сообщением дебиторам. Тут дебиторы осуществляют денежные
выплаты непосредственно банку.
Обеспечение товарными запасами. При этой форме в качестве залога
выступают партии готовых изделий, сырья, материалов. Преимущественно
предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по
которым легко определить рыночные цены. Условия использования
товарных запасов в качестве залога является их страховкой. Существуют два
способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под
сохранные расписки. При этом способе задолженные товары изымаются у
способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под
сохранные расписки. При первом способе заложенные товары изымаются у
заемщика, передаются на хранение складской компании. Складские
квитанции служат обеспечением кредита. После погашения кредита банк
выписывает банковский ордер на выдачу товаров клиенту. При втором
способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, но
контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим
лицам (например, складской компании). В этом случае обеспечением служат
сохранные расписки. Так наиболее распространенным способом сохранения
залога для заемщика является второй, поскольку первый связан с высокими
затратами, что отражается на стоимости кредита. Следовательно второй
способ позволяет снизить затраты по сохранению залога но повышает риск
банка. Предоставление денежного кредита, под сохранные расписки требует
9
высокой надежности клиента. В качестве такого элемента обеспечения
кредита товарными запасами может быть вексель заемщика. Такой способ
оформления обеспечения применяется при кредитовании фирм розничной и
оптовой торговли. Делается это так. Банк-кредитор оплачивает товары
(услуги) фирме-поставщику вместо заемщика. Заемщик, получив товар,
юридически принадлежащий банку, обязуется сохранять его до момента
погашения кредита. Обязательство заемщика фиксируется векселем,
подлежащим оплате по первому же требованию (предъявлению) банка-
кредитора. Если же партия залоговых товаров продана конечному
потребителю, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только на
основании поручения банка-кредитора. Без поручения денежная выручка
учитывается в качестве выплаты по кредиту.
Обеспечение дорожными документами используется при
кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В таком случае в
качестве залога по краткосрочным займам выступают документы,
подтверждающие отгрузку товаров (коносамент и накладные). Коносаменты
применяются для оформления отгрузки-погрузки товарно-материальных
ценностей морским и речным транспортом, накладные – другими видами
транспорта. Этот способ обеспечения денежного кредита оформляется путем
индексации документов, которые называются их владельцами в пользу
банка-кредитора. Условием предоставления кредита под обеспечение
дорожным документом является страхование груза.
Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога по займам
используются такие виды движимого имущества: для промышленных,
торговых и других фирм, фермерских хозяйств – оборудование, машины,
транспортные средства и механизмы, рогатый скот, инвентарь и другие
товары долгосрочного применения, для индивидуальных заемщиков – товары
(а также автомобили в собственности).
Обеспечение недвижимым имуществом используется, как правило,
при предоставлении больших долгосрочных кредитов имеющих название
10
ипотечных кредитов. В качестве залога по ипотечным кредитам могут
выступать: для промышленных, торговых фирм, фермерских хозяйств –
земельные участки, производственные и сельскохозяйственные строения,
помещения, здания, коммуникации; для индивидуальных заемщиков – жилые
дома, квартиры.
Обеспечение денежного кредита оформляется долговым
обязательством заемщика – ипотекой. По некоторым видам ипотечных
займов (например, потребительский кредит на приобретение жилья) банк
может продавать ипотеки заемщиков индивидуальным инвесторам. Это
осуществляется путем выпуска (эмиссии) ценных бумаг, как правило,
облигаций, обеспечиваемых ипотеками. Облигации поступают на рынок
ценных бумаг и продаются. Вырученные средства банк направляет в оборот.
Все платежи заемщиков по ипотечным займам (взносы в покрытие кредита и
процент) распределяются банком среди владельцев облигаций. Прибыль
банка состоит из разницы между ссудным процентом, выплачиваемым
заемщиком банка, и процентом по ценным бумагам, которые банк
выплачивает собственникам денежных вкладов.
Обеспечение ценными бумагами. В качестве такого залога
принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпорации.
Обязательное условие – высокая ликвидность ценных бумаг. Заемные
средства не должны, использоваться на покупку новых ценных бумаг, это
направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижение
опасности разорения заемщиков.
Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога
принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины,
драгоценных камней и др. Это средство обеспечения, кредита в данное время
используется очень редко. В практике своей работы коммерческих банков
государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие средства
обеспечения кредитов. В частности, при предоставлении займов
индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы
11
страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на
выплату зарплаты; при кредитовании организаций и предприятий
добывающих отраслей – полезные ископаемые или контракт на снабжение
сырьевыми ресурсами; при кредитовании фермерских хозяйств – урожай
(собранный или на корню, при условии его страхования). Кредиты,
предоставляемые банками, могут погашаться двумя способами: разово и в
рассрочку. Погашение в рассрочку используется при возврате больших
долгосрочных кредитов или потребительских займов. Рассрочка платежей по
займам имеет несколько разновидностей, учитывая особенности финансового
состояния и хозяйственных нужд клиентов. В зависимости от вида рассрочки
изменяется стоимость займа, поскольку заемный процент насчитывается на
непогашенную часть долга. Чем быстрее заемщик возвратит часть долга, тем
дешевле, в конечном результате, обойдется ему денежный кредит. Возможны
другие способы погашения займов: с регрессией платежей, по желанию
заемщика – досрочно, по требованию кредитора – с предварительным
оповещением заемщика. Коммерческие банки предоставляют своим
клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокорентный), на
основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и др.
1.2 Особенности управления кредитными операциями банка
Управление кредитными операциями является центральным звеном в
банковской деятельности.
Вся банковская деятельность является одной из самых технологически
сложных. Именно поэтому становление этой сферы бизнеса сильно
затянулось. Долгое время лидером оказывался тот банк, который быстрее
внедрял у себя ту или другую услугу. Коммерческие банки обратили
внимание на технологии взаимодействия с клиентами существенно позже
остальных сфер бизнеса. В этой связи даже в достаточно крупных банках
подразделения, отделы, занимающиеся взаимодействием с клиентами и
маркетинговыми коммуникациями, независимо от срока их формального
12
существования находятся в зачаточном состоянии. Поэтому управлению
кредитной системе в данное время уделено много внимания.
Под управлением будем понимать процесс такого воздействия на
некоторую систему или объект (объект управления), при котором состояние
системы или объекта меняется «в нужную сторону» (рис. 1).
Рис. 1 Общая схема процесса управления
В данном случае объектом управления являются кредитные операции
банка, изучая которые можно не только оказывать воздействие на объект, но
и оценивать результаты этого воздействия по некоторым заданным
критериям. Так ккритериями качества управления кредитными операциями
могут считаться: минимизация кредитного риска при заданной доходности
или минимизация риска кредитной схемы.
Сам объект управления рассматривается как сколь угодно сложная
система, преобразующая входные управляющие воздействия U (t) в
выходные сигналы V (t), характеризующие состояние объекта управления в
момент времени t. Очевидно даже, что реальный объект управления может
иметь множество входов и выходов, определяющих его функциональное
взаимодействие с внешней средой. Все каналы связи со средой на рис. 1 не
изображены. Показаны только нужные параметры являющиеся главными
для обобщения цели систематизации.
Цель управления
Устройство управления
Объект управления
U (t)
E (t)
V (t)