43
2015г.-
2014г.
2016г.-
2015г.
2017г.-
2016г.
2018г.-
2017г.
2015г.-
2014г.
2016г.-
2015г.
2017г.-
2016г.
2018г.-
2017г.
Кредиты и
прочие
размещенные
средства,
предоставленные
нефинансовым
организациям
27270965
16901934
-2529718
-51193567
124,11
112,04
98,39
66,92
Кредиты и
прочие средства,
предоставленные
физ.лицам
-656219
10463724
21416506
26216994
99,02
115,73
127,82
126,64
Кредиты,
депозиты и
прочие
размещенные
средства,
предоставленные
КО
-18521762
7441128
-7472274
-29567496
64,98
121,65
82,13
13,90
Итого
8092984
34806786
11414514
-54544069
103,47
114,43
104,13
81,03
Далее проведем анализ кредитного портфеля по срокам размещения, что дает возможность сделать
предварительную оценку о риске портфеля и его доходности. Данные представим в таблице 2.2. Сводную
классификацию кредитного портфеля по степени срочности представим в таблице 2.3.
44
На основе данных таблиц 2.2, 2.3, можно сделать следующие выводы:
- наибольшую долю в кредитном портфеле занимают кредиты,
выданные юридическим лицам (более 60% в 2014-2016 гг.), но их доля в
портфеле снижается, т. е. в потенциале банка – снижается удовлетворение
потребностей корпоративных клиентов и в приоритете являются физические
лица;
- среди выданных кредитов юридическим лицам наибольший
удельный вес занимают кредиты до 180 дней; среди выданных кредитов
физ.лицам преобладают кредиты сроком более 3 лет (более 75%), это в свою
очередь положительно влияет на эффективность банковской деятельности,
однако может возникнуть риск неуплаты заемщиком кредита;
- в целом кредитный портфель банка является долгосрочным, в
динамике растет, что оценивается положительно, так как банк получает
больший доход от более долгосрочных выданных кредитов, что
способствует повышению эффективности функционирования банка на
рынке.
45
Таблица 2.2
Анализ кредитного портфеля ОАО ООО «Банк Аверс» по степени срочности, тыс.рублей.
Срок выданные
кредиты
до
180дней
181-
1год
1-3лет
более
3лет
овердрафты
просроченная
задолженность
Итого
Удельный
вес, %
01.01.2014г.
Физ. Лицам
1685637
73047
5033620
58986704
19549
4219145
70017702
36,06
Юр. Лицам
35934655
13861804
25903391
27440108
2813079
18184773
124137810
63,94
Итого
37620292
13934851
30937011
86426812
2832628
22403918
194155512
100,00
Удельный вес
физ. лица, %
2,41
0,10
7,19
84,25
0,03
6,03
100,00
-
Удельный вес юр.
лица, %
28,95
11,17
20,87
22,10
2,27
14,65
100,00
-
01.01.2015г.
Физ. Лицам
2111878
1846926
4177827
54818596
16049
5124399
68095675
31,38
Юр. Лицам
61101213
16775150
18612269
31482302
4528770
16402205
148901909
68,62
Итого
63213091
18622076
22790096
86300898
4544819
21526604
216997584
100,00
Удельный вес
физ. лица, %
3,10
2,71
6,14
80,50
0,02
7,53
100,00
-
Удельный вес юр.
лица, %
41,03
11,27
12,50
21,14
3,04
11,02
100,00
-
01.01.2016г.
Физ. Лицам
3264126
1164428
7657020
61512288
6981
5356243
78961086
31,54
Юр. Лицам
67836490
26071450
25507497
33102859
4787495
14114660
171420451
68,46
Итого
71100616
27235878
33164517
94615147
4794476
19470903
250381537
100,00
Удельный вес
физ. лица, %
4,13
1,47
9,70
77,90
0,01
6,78
100,00
-
Удельный вес юр.
лица, %
39,57
15,21
14,88
19,31
2,79
8,23
100,00
-
01.01.2017г.
Физ. Лицам
6328289
1961058
9243351
76998532
6218
5413452
99950900
37,29
Юр. Лицам
75070770
19947699
23347176
30732992
6630512
12327995
168057144
62,71
Итого
81399059
21908757
32590527
107731524
6636730
17741447
268008044
100,00
46
Удельный вес
физ. лица, %
6,33
1,96
9,25
77,04
0,01
5,42
100,00
-
Удельный вес юр.
лица, %
44,67
11,87
13,89
18,29
3,95
7,34
100,00
-
01.01.2018г.
Физ. Лицам
9619735
510702
12933035
98012911
5604
6037456
127119443
52,14
Юр. Лицам
40700957
13681524
13410220
29257912
6356059
13272958
116679630
47,86
Итого
50320692
14192226
26343255
127270823
6361663
19310414
243799073
100,00
Удельный вес
физ. лица, %
7,57
0,40
10,17
77,10
0,00
4,75
100,00
-
Удельный вес юр.
лица, %
34,88
11,73
11,49
25,08
5,45
11,38
100,00
-
Таблица 2.3
Сводная классификация кредитного портфеля ООО «Банк Аверс» по степени срочности
Дата
Выданные
кредиты
01.01.2014г.
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
01.01.2018г.
тыс.
с..
Уд.
вес,
%
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
тыс.
с..
Уд.
вес,
%
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
краткосрочные
(до 181дня)
37620292
19,38
63213091
29,13
71100616
28,40
81399059
30,37
50320692
20,64
среднесрочные
(от 181 до
3лет)
44871862
23,11
41412172
19,08
60400395
24,12
54499284
20,33
40535481
16,63
долгосрочные
(свыше 3лет)
86426812
44,51
86300898
39,77
94615147
37,79
107731524
40,20
127270823
52,20
овердрафты
2832628
1,46
4544819
2,09
4794476
1,91
6636730
2,48
6361663
2,61
просроченная
задолженность
22403918
11,54
21526604
9,92
19470903
7,78
17741447
6,62
19310414
7,92
Итого
194155512
100,00
216997584
100,00
250381537
100,00
268008044
100,00
243799073
100,00
Показатель
Абс. отклон. (+/-), тыс.рублей
Относит. изменения, %
2015г.-
2016г.-
2017г.-
2018г.-
2015г.-
2016г.-
2017г.-
2018г.-
47
2014г.
2015г.
2016г.
2017г.
2014г.
2015г.
2016г.
2017г.
краткосрочные
(до 181дня)
25592799
7887525
10298443
-31078367
168,03
112,48
114,48
61,82
среднесрочные
(от 181 до
3лет)
-3459690
18988223
-5901111
-13963803
92,29
145,85
90,23
74,38
долгосрочные
(свыше 3лет)
-125914
8314249
13116377
19539299
99,85
109,63
113,86
118,14
овердрафты
1712191
249657
1842254
-275067
160,45
105,49
138,42
95,86
просроченная
задолженность
-877314
-2055701
-1729456
1568967
96,08
90,45
91,12
108,84
Итого
22842072
33383953
17626507
-24208971
111,76
115,38
107,04
90,97
Далее проведем анализ кредитного портфеля по уровню риска, данные которого представим в таблице 2.4.
По данным таблицы 2.4, можно сделать следующие выводы:
- коэффициент покрытия показывает какая доля резервов приходится на 1 рубль кредитного портфеля, оценивает
рискованность кредитного портфеля, рост в динамике свидетельствует об увеличении риска, в данном банке
наблюдается незначительное снижение показателя. Если сравнивать коэффициенты покрытия физических и
юридических лиц, то наиболее рисковое кредитование физических лиц (в динамике, однако, показатели покрытия физ.
лиц снижаются). Коэффициент покрытия юр. лиц за 2017 г. вырос на 0,08. В целом, можно сделать вывод, что портфель
является достаточно диверсифицированным;
- величина чистого кредитного портфеля позволяет определить какой объем размещенных кредитов вернется
банку при наихудших обстоятельствах, показатель чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении
увеличивается в динамике за 2014-2016 гг., при одновременном увеличении коэффициента чистого кредитного
портфеля,
48
что свидетельствует о снижении кредитного риска, что оказывает
благоприятное воздействие на эффективность деятельности ООО «Банк
Аверс»;
- коэффициент обеспечения показывает, какая доля обеспечения
возвратности портфеля приходится на 1 рубль кредитного портфеля. Это
позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей,
гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае
невозврата ими полученных от банка денежных средств. Коэффициент
обеспеченности превышает единицу, что является положительным
моментом, так как сумма обеспечения превышает сумму выданного кредита,
можно сделать вывод, что это положительно влияет на эффективность
функционирования коммерческого банка;
- коэффициент просроченных платежей в динамике за 2014-2016 гг.
снизился, что говорит об эффективной кредитной деятельности банка с точки
49
Таблица 2.4
Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Аверс» по уровню риска, процент
Показатели
01.01.
2014г.
01.01.
2015г.
01.01.
2016г.
01.01.
2017г.
01.01.
2018г.
Абс. отклон. (+/-)
2015г.-
2014г.
2016г.-
2015г.
2017г.-
2016г.
2018г.-
2017г.
Коэффициент
покрытия
0,18
0,16
0,14
0,12
0,12
-0,02
-0,02
-0,02
0,00
Коэффициент
покрытия
физ.лиц
0,49
0,52
0,45
0,31
0,24
0,03
-0,07
-0,14
-0,07
Коэффициент
покрытия
юр.лиц
0,28
0,24
0,21
0,18
0,26
-0,04
-0,03
-0,03
0,08
Чистый
кредитный
портфель,
тыс.рублей
16000876
6
18140324
7
21512217
5
23716992
0
21348863
0
21394481
33718928
22047745
-23681290
Коэффициент
чистого
кредитного
портфеля
0,82
0,84
0,86
0,88
0,88
0,02
0,02
0,02
0,00
Коэффициент
просроченных
платежей
0,12
0,10
0,08
0,07
0,08
-0,02
-0,02
-0,01
0,01
К просроч.
платежей
физ. лиц
0,06
0,08
0,07
0,05
0,05
0,02
-0,01
-0,02
0,00
К просроч.
платежей юр.
лиц
0,15
0,11
0,08
0,07
0,11
-0,04
-0,03
-0,01
0,04
Коэффициент
обеспечения
6,49
7,04
6,66
6,25
6,06
0,55
-0,38
-0,41
-0,19
Коэффициент
0,01
0,01
0,01
0,01
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
50
невозврата
основ.суммы
долга
Н6,
норматив
25%
макс
мин
20,90
20,70
17,10
16,50
18,50
-0,20
-3,60
-0,60
2,00
1,40
1,10
1,50
1,20
0,30
-0,30
0,40
-0,30
-0,90
Н7,
норматив
800%
148,50
150,10
198,50
128,30
70,90
1,60
48,40
-70,20
-57,40
Н9.1,
норматив
50%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Н10.1,
норматив 3%
2,00
1,60
1,60
1,40
1,00
-0,40
0,00
-0,20
-0,40
- норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим участникам (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка. Максимальное отношение
размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным
средствам банка составляет 0% т. е. риск отсутствует;
- норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) соответствует своему нормативному
значению
В целом, можно сделать вывод, что анализируемый банк ведет достаточно эффективную политику управления
кредитной деятельностью и проводит мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля, что оказывает
положительное влияние на эффективность работы банка в целом. .
51
Таблица 2.5
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ООО «Банк Аверс»
Вид обеспечения возвратности
кредитного портфеля
01.01.2014г.
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
01.01.2018г.
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
тыс.
руб..
Уд.
вес,
%
тыс.
руб..
Уд.
вес,
%
тыс.
руб..
Уд.
вес,
%
ценные бумаги, принятые в обеспечение по
размещенным средствам
125050
973
9,92
104056
673
6,82
104295
942
6,25
7544283
0
4,50
8118735
2
5,49
имущество
319064
568
25,32
328274
169
21,5
0
352816
418
21,1
5
3179508
20
18,9
8
2848197
76
19,2
8
полученные гарантии и поручительства
815982
619
64,76
109445
2643
71,6
8
121067
8493
72,5
9
1281378
594
76,5
1
1111546
375
75,2
3
итого
126009
8160
100,00
152678
3485
100,
00
166779
0853
100,
00
1674772
244
100,
00
1477553
503
100,
00
Вид обеспечения возвратности кредитного
портфеля
Абс. отклон.(+/-), тыс.рублей
Относит. изменения, %
2015г.-
2014г.
2016г.-
2015г.
2017г.-
2016г.
2018г.-2017г.
2015г.-
2014г.
2016г.
-2015г.
2017г.
-
2016г.
2018г.-
2017г.
ценные бумаги, принятые в обеспечение по
размещенным средствам
-
209943
00
239269
-
288531
12
5744522
83,21
100,23
72,34
107,61
имущество
920960
1
245422
49
-
348655
98
-33131044
102,89
107,48
90,12
89,58
полученные гарантии и поручительства
278470
024
116225
850
707001
01
-169832219
134,13
110,62
105,84
86,75
Итого:
266685
325
141007
368
698139
1
-197218741
121,16
109,24
100,42
88,22
52
В целом, анализ эффективности кредитной деятельности ООО «Банк
Аверс» показал, что, несмотря на снижение ряда показателей, в сложившихся
условиях банк проводит рациональную кредитную политику и имеет резервы
роста. Цель кредитной политики любого банка выражает конечный результат
деятельности банка и вытекает из его назначения – удовлетворять потребности
своих клиентов в дополнительных денежных средствах, получая при этом
прибыль и обеспечивая устойчивость и эффективность коммерческого банка.
Следовательно, далее целесообразно проанализировать доходы, расходы и
прибыль ООО «Банк Аверс», которые оказывают непосредственное влияние на
эффективную работу банка.