6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ УСЛОВИЙ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА …………..…10
1.1. Сущность и принципы кредитной деятельности в коммерческом банке..10
1.2. Современная практика кредитования в коммерческом банке…………....18
1.3. Методы определения кредитоспособности заемщика…………………….23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк»…………………………………………………………………...…..32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк»………………………………………………………...……………..32
2.2 Анализ кредитной деятельности банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк»…………………………………………………………………….…………..45
2.3 Методика оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица в
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»……………………………………….…..52
ГЛАВА 3. Разработка мероприятий по улучшению кредитной деятельности
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»…………………………………….……..59
3.1 Разработка нового кредитного продукта…………………...…………………59
3.2 Расчет экономической эффективности предложенного кредитного продукта
«Детский»……………………………………………………………………..…….66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………77
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...…..80
7
ВВЕДЕНИЕ
Последние несколько лет в стране наблюдается большой интерес к
пользованию кредитными средствами. С каждым днём кредиты набирают все
большую популярность среди потребителей. На рынке недвижимости на
сегодняшний день каждая десятая сделка проходит с применением ипотечного
кредита.
Сегодня банки предоставляют широчайший спектр кредитов: ипотечные
кредиты, кредиты на покупку автомобилей, потребительские кредиты, а также
кредитные карты, которые особенно пользуются популярностью среди
населения.
Однако для самих банков выдача кредитов не только прибыльная, но и
рискованная деятельность, поскольку заемщики могут оказаться
неплатежеспособными.
Профессиональное управление кредитным риском способствует
повышению устойчивости банка. В настоящее время российские банки ведут
активную работу по созданию и совершенствованию методов оценки
кредитоспособности заемщиков. Особое значение данная задача приобретает в
условиях экономической нестабильности.
Именно этим и объясняется актуальность выбранной темы.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной
деятельности банка и разработка мероприятий по ее совершенствованию.
Задачами выпускной квалификационной работы являются:
- изучение теоретических основ кредитной деятельности банков;
- проведение анализа кредитной деятельности ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк»;
- разработка мероприятий по совершенствованию кредитной
деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Объектом выпускной квалификационной работы является ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк».
8
Предметом исследования является кредитная деятельность «Хоум Кредит
энд Финанс Банк».
Ученые, занимающиеся изучением и анализом кредитной деятельности
банков:
- Атажанов Б.А. занимается разработкой методик по анализу
деятельности кредитных организаций.
- Кроливецкая, Л. П. изучает вопросы организации и функционирования
современной системы банковского кредитования в РФ: проблемы разработки
кредитной политики коммерческого банка, способы выдачи и погашения
банковских кредитов, методы оценки кредитоспособности заемщика, виды
обеспечения возвратности заемных средств. Особое внимание уделяет
исследованию перспективных кредитных продуктов коммерческих банков.
- Белоглазова Г. Н. занимается исследованием и анализом денежных и
платежных систем Российской Федерации, изучением кредитной системы
Российской Федерации, а также кредитной деятельностью банковских
организаций.
- Шеремет А.Д. занимается разработкой и проведением анализа
коммерческих банковских организаций, а также комплексным анализом
финансово-хозяйственной деятельности коммерческих предприятий.
- Щегорцов, В. А. занимается разработкой методик по анализу
деятельности кредитных организаций.
В ходе написания выпускной квалификационной работы были
использованы графические, динамические, сравнительные, прогнозные и
другие методы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной
части и заключения.
Основная часть включает в себя три главы.
В первой главе раскрывается сущность и принципы кредитной
деятельности в коммерческом банке. Изучается современная практика
9
кредитования в коммерческом банке. Анализируются методы определения
кредитоспособности заемщика.
Во второй главе приводится общая характеристика объекта исследования,
а именно, ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Определяется его
экономическое положение и основные проблемы. Проводится оценка его
кредитной деятельности.
В третьей главе проводится оценка кредитоспособности заемщика –
юридического лица, проводится разработка нового кредитного продукта и
определяется его эффективность для банка.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в разработке на основании результатов оценки организации по
анализу кредитоспособности заемщика, предложений, реализация которых на
практике позволит улучшить финансовое состояние рассматриваемой
кредитной организации.
Последовательное решение поставленных задач осуществляется в данной
работе, состоящей из введения, трёх глав, заключения, списка использованной
литературы и приложений.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
УСЛОВИЙ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности в коммерческом банке
В настоящее время под кредитованием понимают передачу одним
субъектом другому товаров, денег, материальных ценностей во временное
пользование. Все эти ценности предоставляются при условии возврата, оплаты
и соблюдения сроков.
1
Как правило, кредитованием занимаются банковские организации. В
своей практике банковские организации именуют ее кредитной деятельностью.
Рассмотрим основные понятия кредитной деятельности современных
авторов (табл. 1).
Таблица 1
Основные понятия кредитной деятельности
Авторы
Критерии
Цитаты
Бор М.З.
[9, c. 64]
Кредитная
деятельность
Кредитная деятельность - это система постоянно
осуществляемых банковских кредитных
операций(кредитных сделок) надлежащим
субъектом (банком или иной кредитной
организацией) на основании лицензии Банка
России.
Бор М.З.
[9, c. 61]
Кредит
Кредит – предоставление банком или кредитной
организацией денег заемщику в размере и на
условиях, предусмотренных кредитным
договором, по которому заемщик обязан
возвратить полученную сумму и уплатить
проценты по ней.
Белоглазов
а Г.Н. [11, c.
210]
Банковская
деятельность
Банковская деятельность – это основанная на
законе либо лицензии предпринимательская
деятельность кредитных организаций на рынке
финансовых и связанных с ними услуг по
выполнению функций посредничества в кредите,
платежах и обращении капитала
Белоглазов
а Г.Н. [11, c.
211]
Кредитование
Кредитование – это форма финансовых
отношений, при которой одно лицо (кредитор)
предоставляет другому в пользование некоторую
сумму средств на условиях возвратности,
платности и срочности.
1
Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкая. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2014. - 424 c.
11
Продолжение таблицы 1
Шеремет А.
Д.
[30, c. 94]
Кредитная
деятельность
Кредитная деятельность - это особая сфера
предпринимательской деятельности,
направленная на привлечение и аккумулирования
временно свободных денежных средств и их
распределение между отдельными
хозяйственными звеньями на условиях платности,
срочности и возвратности.
Шеремет А.
Д.
[30, c. 94]
Кредит
Кредит – это ссуда, предоставленная кредитором
(банком) заемщику под определенные проценты
за пользование деньгами.
Шеремет А.
Д.
[30, c. 94]
Банковское
кредитование
Банковское кредитование — это совокупность
отношений между банком как кредитором и его
заемщиком по поводу:
- предоставления заемщиком определенной
суммы денежных средств для целевого
использования (но встречаются и несвязанные
кредиты);
- их своевременного возврата;
- получения от заемщика платы за пользование
предоставленными в его распоряжение
средствами.
Автор ВКР
Кредитная
деятельность
Кредитная деятельность – это разновидность
банковской деятельности, при которой банк
осуществляет выдачу кредитов и ссуд
юридическим и физическим лицам на условиях
возвратности и платности.
Таким образом, многие авторы включают в структуру понятия
«кредитная деятельность» такие определения, как: кредит, банковская
деятельность, кредитование. Значения всех терминов в целом и характеризуют
кредитную деятельность банка.
Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее
время находится на стадии активного развития, что в значительной мере
благоприятно влияет на экономику России. Эффективность экономики многих
развитых стран построена на кредитной основе. На современном этапе развития
национальной экономики предприятия нуждаются в привлечении доступных и
долгосрочных средств для нормального функционирования.
Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами, решение
которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная деятельность
является важным элементом деятельности экономики. Оно играет уникальную
12
роль не только для хозяйственного оборота, международной и национальной
экономике, но и в жизни общества в целом.
2
Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом»,
«ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией,
так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на
имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений.
Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме имущими слоями
общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских
нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит
приобрел денежную форму.
Наиболее распространённые кредитные отношения в любой экономике -
это банковский кредит, т.е. передача денежных средств банка заемщикам.
Денежные средства предоставляются специальными кредитными
учреждениями, которые имеют лицензию Банка России на осуществление
кредитной деятельности. Заёмщиками таких организаций могут быть органы
местной и государственной власти, а также юридические лица. Взаимодействие
между ними и банками оформляются в виде кредитных договоров или
кредитных соглашений.
Банк – звено в денежных отношениях, позволяющее аккумулировать
свободные средства и распределять их среди тех, кто нуждается в них.
Удовлетворив потребности и вкладчиков, и заемщиков, банк получает прибыль.
Банковское кредитование граждан, предприятий и иных структур –
необходимое явление в условиях рыночной экономики. Но чтобы банк получил
прибыль от своей деятельности, а кредиты были доступны для заемщиков,
должны соблюдаться принципы кредитования. Благодаря ним выдача кредитов
принимает упорядоченный характер.
3
Есть пять главных принципов, соблюдение которых необходимо для
успешной работы банка (рис. 1).
2
Денежное обращение и кредит: Учебник / ред. А.Я. Ротлейдер. - М.: Финансы, 2014. - 320 c.
3
Проданова, Н. А. Деньги, кредит, банки / Н.А. Проданова, Е.В. Мульченко. - М.: Феникс, 2015. - 192 c.
13
Рисунок 1. Принципы кредитования банка
4
Рассмотрим подробнее каждый принцип банковского кредитования.
Принцип возвратности - это один из важнейших принципов: выдавая
кредит, банк ожидает, что заемщик вернет ссуду (с процентами). Возвратность
обеспечивается не только ожиданиями банка и письменной договоренностью с
заемщиком. Обязанность вернуть кредит закреплена законодательно, а это
означает, что в случае неисполнения обязательств к заемщику могут быть
применены санкции. В ряде стран за уклонение от возврата кредита
предусмотрена уголовная ответственность.
Чтобы уменьшить риск уклонения от оплаты, банки стремятся
всесторонне изучить финансовое положение заемщика, проанализировать его
способность вернуть средства. Если заемщик не может предоставить
убедительных доводов, что сумеет вернуть ссуду, банк может ему отказать.
Этим он реализует принцип возвратности на практике: перед выдачей кредита
банк должен быть уверен, что у заемщика нет препятствий для того, чтобы
исполнить свою часть обязательств по кредитному договору.
5
Принцип срочности. Банковские кредиты подразделяются на кратко-,
средне- и долгосрочные. Некоторые кредиты выдаются с предоставлением
возможности поэтапного возврата, а некоторые – при условии единовременной
оплаты.
Но все кредиты, выданные банком, объединяет общая черта: кредитный
договор предусматривает точный срок, в который займ должен быть погашен.
4
Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В.А. Щегорцов, В.А. Таран. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 416 c.
5
Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: Издательский центр "МарТ", ИКЦ "МарТ",
2014. - 480 c.
14
Без принципа срочности банковская система быстро бы разрушилась:
банки не смогли бы планировать свои финансы, ведь было бы неясно, когда
должны поступить денежные средства. Заемщики, в свою очередь, могли бы не
торопиться с возвратом, а это исказило бы само понятие кредита.
6
Срочность – это своего рода мерило принципа возвратности. Система
банковского кредитования основывается на том, что займ должен быть не
просто возвращен, а возвращен в определенный срок, который указан в
договоре.
Если заемщик нарушает срок возврата, то кредит претерпевает ряд
качественных изменений: меняются его размер, процентная ставка, иные
условия, на основе которых он предоставлялся изначально.
Принцип обеспеченности. Этот принцип неразрывно связан с принципом
возвратности. Банк не может выдавать средства, рискуя собственным
финансовым благополучием: этим он подорвет успешность своей работы и
поставит под удар ожидания вкладчиков по депозитам. Поэтому банки
подстраховываются: на случай, если заемщик по каким-либо причинам не
вернет долг, банк должен компенсировать свои убытки. Поэтому кредитный
договор очень часто предусматривает некоторое обеспечение.
7
В качестве обеспечения могут выступать ценные бумаги с высокой
ликвидностью, материальные ценности, оформленные под залог, полисы
страховых компаний, гарантирующих в обозначенных ситуациях вернуть долг
за заемщика.
При отсутствии у претендента на кредит каких-либо ценностей, которые
можно предоставить в виде обеспечения, банк может потребовать найти
поручителей, то есть тех лиц, которые берут на себя ответственность по оплате
долга, если в обозначенный срок этого не сделает сам заемщик.
6
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-Дана, 2015.
- 704 c.
7
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред.
Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 447 с.
15
В исключительных случаях банк может предоставить займ без
обеспечения. Обычно такое практикуется при высоком уровне доверия к
заемщику. Например, займ без обеспечения может быть предоставлен
крупному постоянному клиенту с зарекомендовавшей себя репутацией и
незапятнанной кредитной историей.
8
Принимая решение о выдаче кредита без обеспечения, банк идет на риск.
В российской практике не единичны случаи, когда банк кредитовал
предприятия на огромные суммы и ничего не получал назад. Такие банки были
вынуждены признать себя банкротами.
Принцип дифференцированности означает, что банк по-разному
подходит к вопросу предоставления займа разным субъектам. Например, на
получение банковского займа претендует две организации. Одна из них
известна лидирующим положением на рынке, хорошими темпами роста,
прозрачными перспективами развития. Вторая организация была создана
недавно, и руководителю требуется займ для приобретения важного для работы
предприятия оборудования.
В первом случае у банка больше уверенности, что заемщик
добросовестно выполнит свои обязательства. Банк проводит собственные
расчеты, из которых становится понятно, сумеет ли предприятие выйти на
ожидаемый уровень прибыли. Во втором случае ситуация непредсказуема:
даже при благоприятных прогнозах может случиться так, что руководство
окажется недальновидным, не сумеет провести правильную политику и
обеспечить максимальную отдачу производства.
Поэтому решение банка и условия, на которых выдается кредит, не могут
быть одинаковыми для этих предприятий. Такой дифференцированный подход
и обеспечивает прибыльность банковской деятельности.
Этот же подход применяется и к кредитованию физических лиц. Размер
ставки будет различным в зависимости от срока, на который предоставляется
займ, кредитной истории заемщиков, обеспеченности кредита, размера займа.
8
Букин, С. О. Безопасность банковской деятельности / С.О. Букин. - М.: Питер, 2015. - 288 c.