56
ОА – оборотные активы
Оборачиваемость дебиторской задолженности = В/ДЗ
ДЗ – дебиторская задолженность
Оборачиваемость запасов = В/З
З – запасы
Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели
оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой
продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской
задолженности.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в
присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе
сравнения полученных значений с установленными достаточными (см. табл.
16).
Таблица 16
Дифференциация показателей по категориям
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
К1
0,1 и выше
0,05-0,1
менее 0,05
К2
0,8 и выше
0,5-0,8
менее 0,5
К3
1,5 и выше
1,0-1,5
менее 1,0
К4:
кроме торговли
0,4 и выше
0,25-0,4
менее 0,25
для торговли
0,25 и выше
0,15-0,25
менее 0,15
К5
0,10 и выше
менее 0,10
нерентабельно
К6
0,06 и выше
менее 0,06
нерентабельно
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с
их весами (см. табл. 17).
Таблица 17
Расчет суммы баллов
Коэффициент
Фактическое
значение
Категория
Вес
показателя
Расчет суммы
баллов
К1
0,05
К2
0,10
К3
0,40
К4:
0,20
К5
0,15
К6
0,10
Итого
-
-
1
57
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 +
0,20 х Категория К4+ +0,15 х Категория К5 + 0,10 х Категория К6.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения
рейтинга заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и
рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения
ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия,
отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным
образом, на сравнении их значений в динамике.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является
определение рейтинга Заемщика, или его класса.
В соответствии с методикой ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
устанавливается 3 класса заемщиков:
- первого класса, кредитование которых не вызывает сомнений;
- второго класса, кредитование требует взвешенного подхода;
- третьего класса, кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным
показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного
анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:
- 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием
отнесения заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на
уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;
- 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от
1,25(не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием
отнесения заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на
уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;
- 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
58
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг
корректируется с учетом других показателей и качественной оценки заемщика.
При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на
один класс.
В завершение главы необходимо подвести итог.
В конце 2014 года ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» инициировала
процесс реструктуризации кредитов с целью поддержания отношений с
клиентами и повышения эффективности взыскания. В целях оценки
обесценения такие реструктуризированные кредиты учитываются в той же
категории активов, что и на дату изменения условий договора, до тех пор, пока
заемщики соблюдают пересмотренные условия договора в течение
оговоренного периода времени, и, в случае подтверждения заемщиками своей
платежеспособности, по истечение этого срока такие кредиты учитываются как
непросроченные.
По состоянию на 31 декабря 2016 года размер реструктуризированных
кредитов физических лиц составил 5 353 млн. рублей (31 декабря 2015 года: 5
795 млн. рублей).
Для определения оценки кредитоспособности юридических лиц в ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» разработана методика на основе Приложения
к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам для определения
финансового состояния.
Данная методика включает расчет шести показателей, которые позволяют
сделать вывод о финансовом состоянии потенциального заемщика –
юридического лица, а также о его способности вовремя погашать взятые на
себя обязательства.
Далее необходимо рассмотреть вопросы по совершенствованию
кредитной деятельности в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» с целью
недопущения дальнейшего ухудшения ситуации.
59
ГЛАВА 3. Разработка мероприятий по улучшению кредитной
деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
3.1 Разработка нового кредитного продукта
Анализ кредитной деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в
целом показал ее эффективность. Просроченная задолженность снижается
силами самого банка.
Проведем оценку кредитоспособности ООО «Старт», который обратился
в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» для получения кредита.
Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах ООО «Старт»,
которые требуются для проведения оценки кредитоспособности, представлены
в Приложениях 3 и 4.
Расчет показателей ООО «Старт» представлен в табл. 18.
Таблица 18
Расчет показателей для оценки кредитоспособности
Наименование
На начало
2016 г.
На конец 2016
г.
Исходные данные:
Денежные средства
43
363
Краткосрочные финансовые вложения
0
0
Дебиторская задолженность
50
262
Кредиторская задолженность
231
533
Запасы
215
30
Краткосрочные кредиты и займы
20
0
Собственный капитал
57
122
Баланс
308
655
Выручка
1108
8877
Прибыль от продаж
707
4627
Чистая прибыль
524
3268
Расчетные данные:
К1
0,17
0,68
К2
0,37
1,17
К3
1,22
1,23
К4
0,18
0,19
К5
0,64
0,52
К6
0,47
0,37
60
Далее необходимо провести собственно саму оценку кредитоспособности
ООО «Старт». Для этого заполним таблицу 19.
Таблица 19
Анализ кредитоспособности ООО «Старт»
Коэфф
ициен
ты
Значения
Категория
коэффициент
а
Вес
показа
теля
Взвешенные
балы
Нача
ло
года
Коне
ц
года
изменен
ия
Нача
ло
года
Коне
ц
года
Нача
ло
года
Конец
года
К1
0,17
0,68
+0,51
1
1
0,05
0,01
0,03
К2
0,37
1,17
+0,8
2
1
0,10
0,04
0,12
К3
1,22
1,23
+0,01
2
2
0,40
0,49
0,49
К4
0,18
0,19
+0,01
2
2
0,20
0,04
0,04
К5
0,64
0,52
-0,12
1
1
0,15
0,10
0,08
К6
0,47
0,37
-0,1
1
1
0,10
0,05
0,04
Общий класс (S)
0,73
0,80
Класс кредитоспособности
1
1
Оценка кредитоспособности показала, что ООО «Старт» относится к
первому классу, который означает, что кредитование данного предприятия у
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» сомнения не вызывает.
Поскольку с кредитной деятельностью по юридическим лицам у банка
проблем нет, в качестве совершенствования кредитной деятельности можно
порекомендовать разработку нового кредитного продукта для физических лиц.
Разработка нового кредита для физических лиц в ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» состоит из нескольких этапов (см. рис. 7).
61
Рисунок 7. Этапы разработки нового кредита
По данным рисунка видно, что процесс создания нового кредита состоит
в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» из 7 этапов. Рассмотрим каждый из
них.
Этап 1. Определение потребности в кредите.
Прежде чем разрабатывать новый вид кредита, необходимо иметь
представление о том, какой именно вид кредита будет иметь спрос. Для этого
отделом маркетинга ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» решено провести
исследование, которое включает в себя 2 направления:
- опрос клиентов в офисах ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
- опрос пользователей на сайте ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
В качестве вариантов ответа предложено несколько потенциально
интересных видов кредита:
- кредит «Детский»; заключается в выдаче денежных средств на
приобретение всего необходимого к рождению малыша;
- кредит «Свадебный»; заключается в выдаче денежных средств для
организации и проведения свадьбы.
Обобщенные результаты проведенного исследования представлены на
рис. 8.
62
Рисунок 8. Результаты опроса населения
По данным рисунка видно, что 27% опрошенных проголосовали за
кредит «Свадебный» и 73% за кредит «Детский». Следовательно, необходимо
разработать новый вид кредита для физических лиц - «Детский».
Ни для кого не секрет, что рождение ребенка – огромное счастье, но и
большие денежные затраты, при чем по большей части, единовременные.
Поскольку нужно сразу купить коляску, кроватку, кучу одежды, средств
гигиены и всего прочего. Это все достаточно недешевое удовольствие. Именно
поэтому кредит на рождение ребенка будет очень актуальным среди населения.
Этап 2. Разработка кредита.
Разработка кредита представляет собой описание условий
предоставления кредита, тарифы, необходимые документы, а также варианты
его погашения.
Требования к клиенту:
- быть гражданином Российской Федерации;
- иметь постоянный источник дохода;
- иметь постоянную регистрацию в регионе предоставления кредита или
проживать в регионе предоставления кредита;
- иметь хорошую кредитную историю;
- возраст от 22 до 35 лет.
Документы, необходимые для предоставления кредита:
63
- паспорт;
- заявление-анкета;
- документ, подтверждающий занятость;
- Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования
(СНИЛС);
- документ, подтверждающий платежеспособность заемщика (справка о
доходах);
- справка из женской консультации о наличии беременности.
Условия кредитования:
- цель кредита: наличные денежные средства на рождение ребенка;
- валюта кредита: рубли РФ;
- минимальная сумма кредита: 30 тыс. руб.;
- максимальная сумма кредита: 300 тыс. руб.;
- срок кредита: от 1 месяца до 3 лет;
- обеспечение по кредиту: поручительство третьих лиц (родственников).
Процентные ставки:
- при сроке кредитования от 1 до 12 месяцев – 14%;
- при сроке кредитования от 12 до 36 месяцев – 16%.
Частичное или полное досрочное погашение кредита возможно со
второго месяца. При этом необходимо написать заявление на досрочное
погашение кредита.
Этап 3. Структура движения документов.
В первую очередь заполняется кредитная заявка (заявление-анкета), в
которой указываются цель привлечения кредита, сумма и валюта, срок и
порядок погашения, уплаты процентов.
К заявке прилагаются необходимые документы: удостоверяющие
личность, учредительные, правоустанавливающие, финансовые.
Далее банком проводится оценка кредитоспособности заемщика на
основании полученных данных.
64
Если принято положительное решение о выдаче кредита, между
заемщиком и ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» заключается договор
займа, а также договоры с поручителями. В нем указываются размер, срок
кредита, порядок его погашения, проценты за использование средств.
После оформления документов кредит выдается наличными или
перечисляется на счет заемщика.
После того как договор заключен, а кредит выдан, ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк» продолжает осуществлять мониторинг финансового
состояния заемщика. Необходимые сведения вносятся в досье заемщика,
которое также используется для контроля правильности и своевременности
выплат по кредиту.
После окончания срока кредитного договора и полного погашения
задолженности по займу соглашение считается завершенным.
Этап 4. Автоматизация процесса.
Разработанный вид кредита требует внесения изменений в существующее
программное обеспечение ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Необходимо
добавить условия кредитования, расчетный калькулятор, требования к
заемщику.
Все эти изменения должны быть произведены соответствующими
структурами ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (IT-служба).
Этап 5. Реклама нового кредита.
Новый вид кредита разработан. Теперь необходимо оповестить население
о его появлении.
Основными видами рекламы, которыми пользуется ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк», являются:
- реклама на телевидении,
- реклама в газетах,
- размещение информации о новом виде кредита на сайте ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк»,
- листовки для офисов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
65
Разработанный вид кредита является специфическим и у него появляются
новые возможности размещения рекламы:
- в офисах ЗАГСа (некоторые девушки выходят замуж беременные);
- в женских консультациях.
В таблице 20 представлен проект расходов ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» на рекламу.
Таблица 20
Проект расходов на рекламу нового вида кредита, тыс. руб.
Вид рекламы
Стоимость
Количество
размещений
Проект
расходов, тыс.
руб.
Реклама на
телевидении
(Первый канал,
Россия)
«Первый канал» -
15000 руб.
«Россия» - 12000
руб.
«Первый канал»
- 6 раз
«Россия» - 5 раз
6*15 тыс. руб. +
5*12 тыс. руб. =
150
Реклама в газетах
(Ва-банкъ,
Комсомольская
правда)
«Ва-банкъ» - 1500
р.
«Комсомольская
правда» - 2000 р.
«Ва-банкъ» - 26
раз
«Комсомольская
правда» - 20 раз
26*1,5 тыс. руб.
+ 20*2 тыс. руб.
= 80
Печать листовок
1 листовка 5 руб.
10 тыс. листовок
5*10 = 50
Реклама в ЗАГСе
(на
информационных
стойках)
Размещение на 1
неделю - 2000
10 размещений
20000*10 = 20
Реклама в женских
консультациях (на
информационных
стендах)
Размещение на 1
неделю - 2000
10 размещений
2000*10 = 20
Итого
-
-
320
Проект расходов на рекламу нового вида кредита составляет 320 тыс. руб.
Этап 6. Обучение персонала.
В рамках данного этапа сотрудников ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» необходимо обучить новому виду кредита:
- тренинг по умению продавать данный вид кредита;
- обучение условиям кредитования, сбору необходимых документов и т.д.
В ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» существует свой
Корпоративный университет, который проводит обучение сотрудников.
Этап 7. Запуск в работу нового вида кредита.