5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОММЕРЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ......................................................................................... 9
1.1 Правовые основы деятельности коммерческого банка ..................................... 9
1.2 Особенности кредитования юридических лиц................................................. 19
1.3 Особенности кредитования физических лиц ................................................... 26
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ХОУМ
КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» ............................................................................ 32
2.1 Краткая характеристика банка ООО «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс
Банк» ........................................................................................................................... 32
2.2 Анализ основных показателей деятельности банка ........................................ 34
2.3 Анализ основных показателей кредитной деятельности банка ..................... 42
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД БИЗНЕС ФИНАНС БАНК» ................................... 50
3.1 Проблемы кредитования клиентов в ООО «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс
Банк» ........................................................................................................................... 50
3.2 Мероприятия по развитию кредитной деятельности банка ООО «Хоум
Кредит энд Бизнес Финанс Банк» ........................................................................... 55
3.3 Экономическая эффективность разработанных предложений ...................... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 80
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 84
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Одним из важнейших элементов экономики
страны является банковская система. Взаимосвязь между развитием экономики
и банковским сектором является очень тесной. Банки выступают в роли
кредитных посредников аккумулируя временно свободные денежные средства
из одних сфер экономики и перераспределяя в другие. Реализуя функцию
перераспределения денежных средств банки способствуют экономическому
росту и развитию региона, отрасли и т.д. В сфере деятельности коммерческих
банков основным видом предоставляемых услуг с точки зрения получения
дохода является кредитование физических и юридических лиц.
Основная роль кредитования состоит в повышении уровня жизни
населения страны, стимулировании результативности труда, и как следствие,
снижение общественной напряженности в обществе. Кредит необходим для
поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий,
обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно
важно на этапе становления рыночных отношений. Он оказывает активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота,
скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый
процесс капитализации прибыли, то есть превращения ее в дополнительные
производственные фонды.
Кредитная деятельность является основным направлением
коммерческой деятельности банка, что обусловливает актуальность темы
дипломного исследования. Формирование и осуществление кредитной
деятельности является необходимым в деятельности каждого коммерческого
банка. От реализации кредитной деятельности напрямую зависит устойчивость
банка и его финансовые результаты. Эффективна кредитная деятельность
коммерческого банка будет способствовать повышению качества активов,
доходности этих активов и это в итоге приведет к положительным финансовым
результатам. Если же кредитная деятельность коммерческого банка является
7
несовершенной или же она и вовсе отсутствует, то это приведет к финансовым
потерям банка и, следовательно, к его банкротству. Важность исследования
кредитной деятельности коммерческого банка заключается в том, что она
оказывает прямое воздействие на деятельность банка и эффективность его
функционирования.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной
деятельности коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк», а
также выявление проблемы кредитования клиентов и определение возможных
направлений по развитию кредитной деятельности банка.
Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:
− исследовать правовые основы деятельности коммерческого банка;
− проанализировать особенности кредитования юридических лиц;
− проанализировать особенности кредитования физических лиц;
− дать краткую характеристику банка ООО «Хоум Кредит энд Бизнес
Финанс Банк»;
− выполнить анализ основных показателей деятельности банка;
− провести анализ основных показателей кредитной деятельности
банка;
− выявить проблемы кредитования клиентов в ООО «Хоум Кредит энд
Бизнес Финанс Банк»;
− предложить мероприятия по развитию кредитной деятельности банка
ООО «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс Банк»;
− рассчитать экономическую эффективность разработанных
предложений.
Объектом исследования выступает ООО «Хоум Кредит энд Финанс
банк».
В качестве теоретической и методологической основы используются
труды зарубежных и российских ученных в области банковской деятельности,
таких как Кабушкин С.Н., Савинов О.Г., Федоров А.Ю., Шевченко Е.С. и
8
другие, а также нормативный и инструктивный материал, регламентирующий
деятельность отделений ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк».
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в использовании рекомендаций по оптимизации кредитования
юридических лиц в коммерческом банке с целью увеличения его
эффективности.
9
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОММЕРЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Правовые основы деятельности коммерческого банка
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ
1
, Конституция РФ
2
и федеральные законы.
Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять
функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и
принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ
отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и
деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его
организационная структура, а также основополагающие права и обязанности.
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору
банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные
средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в
гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы.
Однако далее видно, что кредитные правоотношения могут выражаться не
только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее
последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара,
других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и
правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также
помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для
своего развития. В Гражданском кодексе РФ определяются правовые
положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих
1
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 18.07.2019 г.)
2
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с поправками)
// http://ivo.garant.ru
10
свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как
договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42)
Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23. Где в
частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить
неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.
Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и
прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных
и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального
банка РФ Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»
3
. В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является
органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов.
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Закон РФ «О банках и банковской деятельности»
4
. Прежде всего, в ст.
5 данного Закона определяются банковские операции, в том числе размещение
денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается в
предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Также Закон
3
Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (с
изм. и доп. от 02.08.2019 N 264-ФЗ)
4
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395 – 1 «О Банках и банковской деятельности» (с изм. и дом. от
06.06.2019 N 138-ФЗ)
11
определяет положения и требования к осуществлению деятельности
кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских
операций и сделок, осуществления защиты интересов клиентов кредитных
организаций. Статья 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» регулирует
процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в
одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их
определения. По кредитному договору, заключенному с заемщиком-
гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке
сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и
изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное
вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных
федеральным законом.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О
кредитных историях» определяет понятие и состав кредитной истории,
основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных
историй регулируется. Связанная с этим деятельность бюро кредитных
историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации
бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками
формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной
власти, органами местного самоуправления и Банком России
5
.
Среди нормативно – правовых актов Банка России, регулирующих
кредитные отношения, относятся:
Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. К которым относятся
денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми
5
Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и дом. от 01.05.2019 N 76-
ФЗ) // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51043/
12
инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора. За
соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на
возможные потери по ссудам
6
.
В соответствие с Главой 3 Положения №254-П оценка кредитного риска
по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. На
основании анализа финансового состояния заемщика, а также анализа качества
обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках
заемщика (к примеру, сведения о состоянии внешней задолженности
заемщика), банк выносит мотивированное суждение. В качестве источника
информации может выступать официальная финансовая отчетность,
правоустанавливающие документы, налоговая статистическая и иная
информация о Заемщике. Список используемых источников информации
определяется Банком самостоятельно, а полученная информация включается в
кредитное дело заемщика. К указанию оперативного характера относится
Письмо Центрального Банка РФ 70-Т «О типичных банковских рисках», в
котором предоставлена информация для банков о типичных банковских рисках,
в том числе и о кредитных рисках.
Среди внутренних документов банка большое значение принадлежит
кредитной политике банка. Кредитная политика коммерческого банка – это
совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие
коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная
политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка,
средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации
кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка
в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым
условием разработки системы документов, регламентирующих процесс
кредитования. Кредитная политика коммерческого банка должна четко
определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных
6
Положение № 54 – П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям
денежных средств и их возврата (погашения)» (в редакции Положения ЦБР от 27 июля 2001 г. № 144-П)
13
целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой
методическое обеспечение ее реализации.
Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и
совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент
банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные
направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии,
которыми должны руководствоваться банковские работники; основные
действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке
и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка – это
совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом
стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного
банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые
инструменты, используемые банком для реализации его целей при
осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок
организации кредитного процесса.
Отличительной особенностью Банка России (ЦБ РФ) от других
банковских структур, является статус дана органа и его полномочия.
Банковское регулирование и надзор осуществляемый ЦБ РФ направлен на
выработку системы мер по регулированию и постоянному надзору за
деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности
банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций правила
проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и
представления бухгалтерской и статистической отчетности, регистрирует
кредитные организации, выдает им лицензии на осуществление банковских
операций и отзывает их, запрещает и получает информацию о финансовом
положении кредитных организаций, устанавливает правила и критерии их
санации. ЦБ РФ устанавливает кредитным организациям обязательные
14
экономические нормативы их деятельности, методики определения
собственных средств, активов, пассивов и размеров риска для каждого из
нормативов; устанавливает нормативы обязательных резервов, депонируемых в
ЦБ РФ, направляет кредитным организациям и их филиалам обязательные для
исполнения предписания. При нарушении кредитными организациями
банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ последний
применяет предусмотренные законом санкции, осуществляет другие меры
банковского регулирования за деятельностью кредитных организаций.
Также особое внимание в сфере правового регулирования процесса
кредитования уделяется непосредственно кредитованию юридических и
физических лиц. Так, нормативно–правовая база, регулируемая кредитование
юридических лиц в России регламентируется следующими документами,
основными из которых являются:
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 г. № 14 – ФЗ: «При осуществлении операций по кредитованию
необходимо заключить кредитный договор. По кредитному договору банк или
иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и на условиях предусмотренных
договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и
уплатить проценты за нее». В соответствии с ГК РФ кредитный договор должен
заключаться в письменной форме, также на основании ГК РФ прописываются
права и обязанности заемщика, которым он точно должен следовать
7
.
2. Федеральный закон от 29.05.1992 г. № 2872 – 1 «О залоге»:
«Регламентирует положение о залоге, как способе обеспечения выполнения
обязательств»
8
. Данный закон регулирует залоговое право на имущество, права
кредитора в случае невозврата кредита заемщиком, а также предмет залога.
7
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 18.07.2019 г.)
8
Федеральный закон от 29.05.1992 г. № 2872 – 1 «О залоге» (с изм. и
доп., вступающими в силу с 01.01.2013)