25
сведений, и в случае неплатежеспособности клиента или неудовлетворение
требованиям обеспечение возврата кредита
22
.
Рисунок 4. Основные задачи кредитора при проведении
анализа платежеспособности заемщика в коммерческом банке
Таким образом, можно сделать вывод, что платежеспособность
заемщика является основным фактором возвратности предоставляемого
кредита. Кредитование юридических лиц в России с каждым годом развивается,
увеличиваются предлагаемые услуги в данной сфере. Успех коммерческих
банков зависит не только от цены и ассортимента кредитных продуктов, но и от
широты сети продажи и обслуживания, доступности для понимания заемщика
предъявляемых требований, быстроты рассмотрения кредитной заявки.
Можно сделать вывод, что кредитование юридических лиц в России
занимает значимое место. От эффективности бесперебойного
22
Мягкова Т.Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ Мягкова Т.Л. Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2015.– 412 c.
Основные задачи кредитора при проведении
анализа платежеспособности заемщика
Определить эффективность использования заемщиком
предоставленного кредита
Провести анализ финансового состояния заемщика и
спрогнозировать ситуации после предоставления кредита
Провести контроль соблюдения требований заемщиком в
отношении его финансового состояния
Оценить кредитный риск
Провести анализ надежности обеспечения заемщика
Обосновать оптимальную величину предоставления
кредита и рассмотреть оптимальный способ его
погашения
26
функционирования кредитно-финансового механизма зависит темпы роста
экономического развития целой страны.
1.3 Особенности кредитования физических лиц
Банковское кредитование физических лиц является одним из наиболее
динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую
очередь с потребностью банков в прибыльных кредитных продуктах. Вместе с
тем, возросшие риски в современных условиях определяют необходимость
дальнейшего совершенствования регулирования отдельных видов
необеспеченных кредитов физическим лицам с целью создания адекватных
резервов под возможные потери.
Роль кредитов физическим лицам в экономической литературе
рассматривается в основном с количественной стороны без анализа
обостряющихся противоречий, обусловленных кредитной экспансией и ростом
закредитованности физических лиц. Большинство экономистов отмечает, что
кредитование физических лиц способствует расширению емкости рынка по
целому спектру потребительских товаров и услуг, поэтому активная работа
коммерческих банков в области кредитования физических лиц ведет к росту
производства, повышению качества и уровня жизни населения. В этой связи
наряду с перераспределительной функцией особое значение приобретает
социальная функция кредитов, предоставленных физическим лицам для
решения жилищных проблем, а также для получения образования. Наличие
специальных программ и снижение процентов по указанным кредитам
способствует выравниванию доходов населения и повышению
платежеспособности граждан
23
.
Вопросы роста потребления граждан на основе развития банковского
кредитования должны решаться с учетом проблем их несвоевременного
возврата и увеличения просроченной задолженности. Для этого исследуем
23
Зеленина Т.А. Банковское кредитование населения [Текст]: учебник. – М.: Инфро, 2017. – 180 с.
27
классификацию и особенности кредитов физическим лицам в сфере
потребительского, ипотечного и предпринимательского кредитования.
Потребительское кредитование - это широкий термин для любого вида
кредита, обеспеченного физическим лицом из финансового учреждения, такого
как банк или какая-либо другая компания, специализирующаяся на
кредитовании. Это отличается от коммерческого кредитования, которое
является практикой банков, выдающих кредиты предприятиям. Существует
множество различных видов кредитов, предлагаемых в сфере потребительского
кредитования, включая ипотечные кредиты, автокредиты и кредитные карты.
Основные условия таких кредитов таковы, что потребитель получает деньги на
свои нужды авансом, зная, что ему придется вернуть кредит вместе с
процентами кредитору в указанный срок. В то или иное время многие люди
сталкиваются с необходимостью большого капитала для покупки или какой-то
личной проблемы. Независимо от того, нужны ли им наличные деньги, чтобы
внести первоначальный взнос за дом или купить автомобиль, или им нужно
выкопать из какой-то личной финансовой ямы, кредиты часто являются
единственным способом для них получить желаемые наличные деньги. Целая
индустрия выросла вокруг практики потребительского кредитования, когда
банк или другой уполномоченный кредитор дает деньги потребителю до тех
пор, пока потребитель не сможет их вернуть
24
.
Все банковские кредиты для физических лиц делятся на две группы:
ипотечный кредит и потребительский кредит, а в составе последнего выделяет
кредитную карту, кредит на неотложные нужды, товарный кредит, другие виды
целевых кредитов (на обучение, на рождение ребенка и др.), а также
автокредитование. Для понимания сущности розничного кредита важное
значение имеет правильная квалификация понятия «вид розничного кредита» и
его соотношение с понятием «форма розничного кредита».
24
Кокорина М. В. Проблемы банковского кредитования физических лиц на современном этапе в РФ // Молодой
ученый. - 2016. - №12. - С. 137-139.
28
В настоящее время не определена однозначно признанная
классификации кредитов, выдаваемых физическим лицам. Разные авторы
выделяют различное количество видов кредитов физическим лицам и набор
признаков их классификации.
По мнению М.В. Кокориной, предоставляемые коммерческими банками
розничные кредиты делятся на две большие группы
25
:
− целевые (ипотечные кредиты, кредиты на покупку автомобиля;
образовательные кредиты; кредиты на покупку товаров и услуг, оформляемые в
торговых предприятиях);
− нецелевые (потребительские кредиты без обеспечения залога;
потребительские кредиты, выдаваемые под обеспечение (поручительство);
− кредитные карты.
Савинов О.Г. отмечает, что кредиты на потребительские или
производственные цели могут выдаваться как юридическим, так и физическим
лицам и классифицироваться в зависимости от организационно-правовой
формы заемщика и объекта кредитования
26
.
Наиболее популярными на российском рынке являются такие кредиты,
как ипотечный, автокредит и потребительский кредит.
Ипотечный кредит - это кредит, который берется для того, чтобы купить
недвижимость или землю. Условия, на которые они работают, могут
варьироваться, при этом средняя ипотека длится 25 лет. Ипотека является
распространенным примером потребительского кредитования, поскольку
заемщик вносит первоначальный взнос за дом, а затем выплачивает
оставшуюся часть стоимости дома вместе с процентами в рассрочку.
Кредитные карты также являются формой потребительского кредита. Любой, у
кого есть кредитная карта, по сути, берет кредит у компании кредитных карт
каждый раз, когда она использует карту. Банки или другие кредиторы могут
25
Кокорина М. В. Проблемы банковского кредитования физических лиц на современном этапе в РФ // Молодой
ученый. - 2016. - №12. - С. 137-139.
26
Савинов О.Г. Стадии формирования рынка кредитных услуг населению в России [Текст]: учебник. – М.:
Инфро – М, 2016. – 480 с.
29
также предоставлять персональные кредиты своим клиентам, с тем, чтобы они
могли использовать капитал по своему усмотрению. Погашение ипотеки - это
процесс, когда проценты и часть капитала выплачиваются каждый месяц. По
окончании срока заемщик должен будет успеть все выплатить и овладеть
имуществом. Сущность ипотечного кредитования заключается в
предоставлении физическому или юридическому лицу банками долгосрочных
кредитов на покупку жилья под залог недвижимости: земли производственных
и жилых зданий, помещений, сооружений. Покупка физическим лицом
квартиры в кредит - самый распространенный вариант использования ипотеки в
России
27
.
Автокредитование - это личный кредит, который потребитель занимает
для покупки автомобиля. Вообще говоря, кредит - это сумма денег, которая
одолжена физическому лицу, бизнесу или другой организации. Сторона,
которая «ссужает» деньги, известна как кредитор, в то время как сторона,
занимающая деньги, называется заемщиком. При получении кредита заемщик
соглашается выплатить всю сумму кредита, а также любой процент (процент от
суммы кредита, обычно рассчитываемый на ежегодной основе), к определенной
дате, как правило, путем осуществления ежемесячных платежей.
Автокредиты следуют большинству тех же правил и процедур, которые
применяются к другим кредитам. В большинстве случаев при покупке
автомобиля заемщик будет специально обращаться за автокредитом, однако
потребитель может также использовать личный кредит (кредит, полученный
физическим лицом для использования по своему усмотрению) с той же целью.
Все автокредиты рассчитаны на определенный период времени, как правило, от
24 до 60 месяцев, хотя некоторые автокредиты могут быть на более длительные
периоды. Этот вид займа также известен как финансирование. Автокредиты
обычно включают в себя различные сборы и налоги, которые добавляются к
общей сумме кредита. Многие потребители обращаются за автокредитованием
27
Тарханова Е.А. Развитие банковского кредитования физических лиц в условиях международной интеграции
[Текст]: учебное пособие. – М.: Эк. Науки, 2016. – 95 с.
30
в местный банк. При подаче заявки на автокредит заемщик обычно начинает с
указания, сколько денег он или она хочет занять. Затем заемщик предоставляет
информацию о своем финансовом положении, начиная с дохода (суммы денег,
которую он зарабатывает на работе). Большинство кредиторов будет требовать
от заемщика предоставить некоторые доказательства занятости, как правило, в
виде корешка зарплаты (часть зарплаты, которая включает в себя информацию
о заработке работника) или копию налоговой декларации (форма,
представленная физическими лицами при уплате налогов). Кредитор также
проверяет кредитную историю заемщика. Кредитная история - это подробный
отчет о прошлой кредитной (заемной) деятельности физического лица, будь то
в форме займов или других долгов (денежных средств). Если потенциальный
заемщик имеет плохую кредитную историю, он или она может быть
непригоден для автокредитования. Также, если приобретаемый заемщиком
автомобиль передается в залог банку, в договоре о залоге обязательно должны
быть указаны индивидуальные характеристики этого транспортного средства
(п. 1 ст. 339 ГК РФ), иначе договор залога не может считаться заключенным.
Страхование является важным элементом автокредитования. Оно
обеспечивает страховое покрытие ваших транспортных средств, таких как
автомобили, грузовики и другие транспортные средства. Автомобильное
страхование обычно покрывает транспортные средства, участвующие в
авариях, и, таким образом, гарантирует, что человек получает подходящую
сумму, если автомобиль будет поврежден в аварии. Иногда транспортное
средство может быть полностью уничтожено или в условиях страхования
называется полной потерей, и при таких обстоятельствах страховщик будет
платить стоимость транспортного средства для замены. Таким образом,
наличие автомобильного страхования необходимо для защиты ваших
интересов. Кроме того, некоторые страховые компании разрабатывают свое
страхование таким образом, что оно также имеет элемент страхования жизни и
может включать страхование от несчастных случаев и/или инвалидности.
Также, важна консультация с агентом, если физическое лицо заинтересовано в
31
приобретении страхования. Агент порекомендует лучшего страховщика и даст
подробный обзор доступных покрытий. Он поможет со всеми вопросами,
связанными с обслуживанием, такими как одобрения или котировки. В случае
аварии, агент посоветует, какие шаги предпринять и ответит на любые ваши
вопросы. Потребительские кредиты предоставляются физическим лицам для
личных, семейных или домашних целей или для приобретения товаров и услуг.
Потребительские кредиты могут быть обеспеченными или необеспеченными
(обеспеченными или не обеспеченными залогом). С точки зрения погашения
потребительские кредиты могут быть возобновляемыми (когда кредитный
лимит может быть израсходован, погашен и израсходован снова) или
рассрочкой (такой кредит погашается равными частями до погашения кредита в
конце его срока)
28
. Развитие сферы потребительского кредитования оказывает
положительное влияние на развитие экономики в целом. Поэтому развитие
кредитования населения в России является одним из приоритетных
направлений экономики. Эффективное функционирование рынка
потребительского кредитования требует соответствующего правового
регулирования.
Выводы
Кредитная деятельность коммерческого банка представляет собой
передачу денежных средств одной стороны другой стороне на условиях
возвратности, платности и срочности. Кредит в данном случае предоставляется
в качестве договора займа, в котором определены условия, такие как выплата
процентов по пользованию кредитом и срок возвратности. В качестве
нормативного регулирования кредитной деятельности коммерческих банков в
РФ являются Гражданский Кодекс, закон «О банках и банковской
деятельности», закон «О залоге», а также различные положения и инструкции,
регулирующие банковскую деятельность.
28
Шамрина Л.А. Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения
кредитных рисков [Текст]: учебник. – СПб.: Питер, 2015. – 216 с.
32
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ХОУМ
КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»
2.1 Краткая характеристика банка ООО «Хоум Кредит энд
Бизнес Финанс Банк»
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее - «Банк») было создано в
Российской Федерации как общество с ограниченной ответственностью и
получило лицензию на осуществление банковских операций в 1990 году. В
2002 году Банк был приобретен Группой Хоум Кредит. 13 октября 2011 года
Банк получил генеральную лицензию No316 от ЦБ РФ. Зарегистрированный
юридический адрес: ул. Правды, д. 8/1, Москва, 125040, Российская
Федерация
29
.
Таблица 2
Участники ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Участники
Страна регистрации
Доля владения (%)
2018
2017
Хоум Кредит Б.В.
Нидерланды
99,99
99,99
Хоум Кредит Интернешнл а.с.
Чешская Республика
0,01
0,01
Стороной, обладающей конечным контролем над Группой, является
Петр Келлнер, который осуществляет контроль над Группой через ППФ Групп
Н.В., зарегистрированной в Нидерландах.
Таблица 3
Дочерние компании ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Дочерние компании
Страна
регистрации
Доля владения (%)
2018
2017
ООО «Финансовые инновации»
РФ
100,00
100,00
ДБ АО «Банк Хоум Кредит»
Казахстан
100,00
100,00
Евразия Кэпитал С.А.
Люксембург
см.ниже
см.ниже
Евразия Страктчерд Финанс № 3 Б.В.
Нидерланды
см.ниже
см.ниже
Евразия Страктчерд Финанс № 4 Б.В.
Нидерланды
см.ниже
см.ниже
29
Общие сведения о ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» // https://www.homecredit.ru/
33
Евразия Кэпитал С.А., Евразия Страктчерд Финанс № 3 Б.В. и Евразия
Страктчерд Финанс № 4 Б.В. являются компаниями специального назначения,
созданными Банком для содействия в выпуске долговых ценных бумаг.
Деятельность Группы регулируется ЦБ РФ, деятельность дочернего
банка акционерного общества «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее - «ДБ
АО «Банк Хоум Кредит») регулируется Национальным Банком Республики
Казахстан (далее - «НБ РК»). Основной деятельностью Группы является
предоставление широкого спектра банковских продуктов и услуг физическим
лицам на территории Российской Федерации и Республики Казахстан, таких
как кредитование, привлечение депозитов, открытие и обслуживание
сберегательных и текущих счетов, осуществление платежей, выпуск и
обслуживание дебетовых карт, услуги Интернет-банкинга, зарплатные проекты
и другие банковские услуги.
Кредиты предлагаются как существующим, так и новым клиентам на
всей территории Российской Федерации и Республики Казахстан через
различные каналы продаж: региональную сеть банковских офисов и
представительств, пункты продаж в магазинах, а также отделения «Казпочты» и
прочие каналы продаж.
По состоянию на 31 декабря 2018 года региональная сеть Банка
включала в себя головной офис в Москве и 6 филиалов Банка в Уфе, Ростове-
на-Дону, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Хабаровске, Нижнем Новгороде,
225 банковских офисов, 3 593 кредитных офисов, 78 региональных центров, 2
представительства, более 98 тысяч пунктов продаж в магазинах по всей Росcии.
По состоянию на 31 декабря 2018 года сеть банкоматов насчитывала 697
банкоматов и платежных терминалов на территории Российской Федерации.
По состоянию на 31 декабря 2018 года собственная сеть в Казахстане
включала в себя 45 банковских офисов, 9 744 кредитных офиса и пункта
продаж в магазинах, 260 почтовых отделений «Казпочты» и 530 банкоматов и
платежных терминалов на территории страны.
В 2018 году рейтинговое агентство Fitch подтвердило долгосрочный
34
кредитный рейтинг Банка Хоум Кредит на уровне «BB-» со стабильным
прогнозом, агентство RAEX (Эксперт РА) повысило рейтинг
кредитоспособности банка до уровня ruA- со стабильным прогнозом. В феврале
2019 года журналом Forbes, совместно с исследовательской компанией Statista,
был опубликован рейтинг лучших банков мира, среди которых был назван и
российский Банк Хоум Кредит.
По данным Frank Research Group, на начало 2018 года банк занимал
24,6 % рынка кредитования в точках продаж (1-е место). На рынке кредитных
карт банк занимал 12 место. На рынке нецелевых кредитов наличными банк
занимал 7 место. В целом по рынку кредитования частных клиентов банк Хоум
Кредит занимал 8 место.
По данным рейтингового агентства Эксперт РА, доля просроченных
кредитов у банка 1 декабря 2018 года составила всего 3,71%, что является
одним из самых низких значений среди ТОП-10 российских банков без
государственного участия.
2.2 Анализ основных показателей деятельности банка
Финансы предприятия – это совокупность денежных и экономических
отношений, которые возникают в результате денежных потоков, связанных с
функционированием финансовых фондов предприятия.
Финансовый анализ использует пошаговые процедуры анализа
бухгалтерских отчетов предприятия для оценки его производственной,
сбытовой, маркетинговой и других видов деятельности. То есть предметом
финансового анализа являются хозяйственные явления и процессы,
совершающиеся на предприятии в целом, находящие отражение в системе
взаимосвязанных экономических показателей.
Анализ финансового состояния, а именно анализ активов и пассивов,
анализ финансовых результатов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»