15
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395 – 1 «О Банках и
банковской деятельности»: «Банк передает денежные средства на условиях
платности, срочности и возвратности, а клиент банка, поручитель обязывается
отвечать перед кредитором другого лица за исполнением последним его
обязательства полностью или его определенных пунктов»
9
.
4. Положение № 54 – П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления
(размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата
(погашения)»: «Предоставление (размещение) банком денежных средств
физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления
денежных средств на банковский счет клиента – заемщика физического лица,
либо наличными денежными средствами через кассу банка»
10
.
5. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных
историях»: «Целью является создание системы раскрытия информации о
добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами»
11
.
Таким образом, особенностями организации кредитования являются:
- в качестве кредитора выступает банк или иная кредитная организация,
осуществляющая операции с целью извлечения прибыли на основании
разрешения (лицензии) Банка России;
- возмездный характер кредита, а также уплата заемщиком процентов за
пользование денежными средствами в течение оговоренного срока
кредитования;
- указание конкретных целей на приобретение кредита;
- заключение договора в письменной форме, соответствующей
законодательству РФ.
Долгое время правовые аспекты регулирования кредитования
физических лиц в России осуществляла Конституция РФ
12
, в которой
9
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395 – 1 «О Банках и банковской деятельности» (с изм. и дом. от
06.06.2019 N 138-ФЗ)
10
Положение № 54 – П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям
денежных средств и их возврата (погашения)» (в редакции Положения ЦБР от 27 июля 2001 г. № 144-П)
11
Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и дом. от 01.05.2019 N 76-
ФЗ) // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51043/
16
указывалось, что регулирование вопросов кредитования физических лиц
находится в ведении Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской
Федерации, Федеральных законов «О банках и банковской деятельности» и «О
защите прав потребителей». За многие годы в нормативной базе
обнаруживались пробелы, которые приводили к широкому распространению
обманных схем, вследствие чего клиентам банка приходилось переплачивать
различные штрафы, повышенные проценты. Чтобы взять кредит и не быть
обманутым, нужно было иметь должный уровень подготовки и знаний в этой
сфере. Такая ситуация не действовала положительно на развитие рынка
кредитования, и на благосостояние население и отражалась отрицательно на
всей экономике в целом.
Решить данные проблемы призван закон, принятый в конце 2013 года -
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» (далее - Закон №353-
ФЗ). Данный закон широко охватывает вопросы кредитования физических лиц,
освещает вопросы, которые раньше не были урегулированы, также можно
отметить, что Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»
закрывает многие прорехи в вопросах кредитования в России
13
.
Как уже говорилось выше, федеральный закон №353-ФЗ впервые
закрепляет понятие «полная стоимость потребительского кредита (займа)» по
всему сроку кредита, что позволит снизить стоимость кредита для физических
лиц, так как банкам приходится снижать процентные ставки для привлечения
клиентов, так как теперь клиент наглядно видит, сколько ему нужно заплатить
за пользование, взятых в кредит денежных средств. Также в направление
снижения обманных схем, закон устанавливает обязанность банка до
заключения договора предоставить клиенту полную информацию о кредите, а
именно такие важные аспекты, как процентная ставка, условия и срок
12
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с
поправками) // http://ivo.garant.ru
13
Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (с изм. и дом. от
01.05.2019 N 76-ФЗ) // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/
17
предоставления кредита, о наличии иных платежей по долгу, порядке и сроке
возврата денежных средств, последствия невыплаты в установленный срок.
Также в законе указана дифференциация условий потребительского
займа на индивидуальные и общие. Общие условия имеют характер
многоразового использования, устанавливаются банком в одностороннем
порядке, а индивидуальные условия указываются в каждом договоре,
применяются в отношениях между финансовой организацией и конкретным
клиентом. В федеральном законе №353-ФЗ сказано, что к индивидуальным
условиям потребительского займа относятся:
− Сумма займа;
− Срок действия договора;
− Валюта, в которой осуществляется выдача кредита;
− Процентная ставка (годовая);
− Информация об определении курса валют.
Можно отметить, что данный закон в большей своей части идет на
улучшение условий кредитования для клиентов банка. Нами уже определено,
что федеральный закон №353-ФЗ регулирует некоторые аспекты договорных
отношений, благодаря чему перекрыты каналы мошенничества для банков.
Также хотелось бы отметить, что закон впервые урегулировал внесудебные
взаимоотношения между заемщиком и банком. Так, согласно закону,
запрещены личные встречи, телефонные звонки, направление SMS-сообщений
в рабочие дни с 22 до 8 часов и в выходные и праздничные дни с 20 до 9 часов
по местному времени места жительства заемщика или предоставившего
обеспечение кредита (займа) лица. Представители банка обязаны
представиться, указать от какой организации они ведут беседу. Надзор по
соблюдению всех вышеизложенных требований лежит на Банке России.
Особенный акцент в федеральном законе №353-ФЗ сделан на
регулировании договорных отношений. В тезисах можно выделить основные
мысли:
18
− дополнительные платные услуги заемщику возможны только с
согласия последнего;
− рассмотрение заявления о кредите и иных документов заемщика
осуществляется бесплатно;
− кредитор в целях обеспечения исполнения обязательств вправе
потребовать от заемщика застраховать за свой счет заложенное имущество, а
также иной страховой интерес заемщика;
− при нецелевом использовании кредита кредитор вправе отказаться от
дальнейшего кредитования заемщика либо потребовать досрочного возврата
кредита;
− кредитор сможет уступить любому лицу право требования по
договору, если Закон или договор не содержат запрета на такую уступку;
− заемщик вправе отказаться от кредита, а также выплатить его
досрочно;
− в договоре не могут содержаться следующие условия: о передаче
кредитору в качестве обеспечения всей суммы потребительского кредита или ее
части; о выдаче кредитором заемщику нового потребительского кредита в
целях погашения имеющейся задолженности, без заключения нового договора
займа; устанавливающие обязанность заемщика пользоваться услугами третьих
лиц в связи с исполнением денежных обязательств по договору, за отдельную
плату.
Таким образом, появление специального законодательства в сфере
потребительского кредитования поможет упорядочить отношения банков и
заемщиков, сделать их более понятными и прозрачными. Заемщики получат
дополнительную защиту от недобросовестных действий банков, а банки -
дополнительные возможности, в частности продавать долг заемщика третьим
лицам без согласия заемщика, что в результате окажет положительное
воздействие на развитие всего банковского сектора. Рассмотрев систему
нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно
сделать вывод о многообразии законодательных актов, а также необходимости
19
приведения различных актов в соответствие с действующим
законодательством, а также поставить проблему кодификации банковского
законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для
детального и четкого регулирования кредитных отношений.
1.2 Особенности кредитования юридических лиц
Банковская деятельность - осуществляемая особыми субъектами
рыночных отношений (кредитными организациями) специфическая
предпринимательская деятельность по аккумуляции временно свободных
денежных средств и вовлечению их в экономический оборот путем размещения
от своего лица и на свой риск, а также по осуществлению расчетов
14
.
Процесс кредитования представляет собой передачу денежных средств
одной стороны другой стороне на условиях возвратности, платности и
срочности. Кредит в данном случае предоставляется в качестве договора займа,
в котором определены условия, такие как выплата процентов по пользованию
кредитом и срок возвратности. Одной из услуг предлагаемой коммерческим
банком является кредитование юридических лиц, которое представляет собой
предоставление ссуды на определенный срок с условием получения за это
оговоренного процента.
Кредиты, выдаваемые юридическим лицам, имеют классификацию,
представленную на рисунке 1
15
. По цели предоставления: связные и несвязные.
Связные предоставляются для определенной цели, оговоренной в договоре.
Несвязные кредиты предоставляются на усмотрении заемщика. По срокам
предоставления: краткосрочные до года, среднесрочные от года до двух лет и
долгосрочные более двух лет. По технике предоставления: кредиты одной
14
Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям
и специальности «Финансы и кредит» [Текст] / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Ариашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство,
2015. - 575 с.
15
Лаврушин О.И. Развитие банковского сектора и его инфраструктуры в экономике России. - Москва : КноРус,
2017. – 176 с.
20
суммой, кредиты через овердрафт, кредитные линии. Кредиты одной суммой
выдаются заемщику один раз и в полном объеме.
Рисунок 1 – Классификация кредитов юридическим лицам
Кредитная линия представляет собой получение заемщиком в
определенном объеме кредита в течение оговоренного срока предоставления,
представлены на рисунке 2.
Кредитная линия
Простые (не возобновляемые)
Револьверные
(возобновляемые)
Рамочные
Онкольные
С лимитом задолженности
С лимитом выдачи
Контокоррентные
Рисунок 2 – Классификация кредитной линии
При разрешении коммерческим банком расходовать денежные средства
в большем объеме, чем есть у заемщика на расчетном счете, оформляются
кредиты через овердрафт. В данном случае заемщику разрешают иметь
дебетовое сальдо.
Классификация кредитов юридическим
лицам
По цели предоставления
По срокам предоставления
По способу возврата
По технике предоставления
21
«Овердрафт – кредитование банком расчетного счета клиента для
оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствия на
расчетном счете клиента – заемщика денежных средств. В этом случае банк
списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически
представляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток денежных
средств»
16
.
По способу возврата: досрочное погашение кредита, в конце периода
кредитования, в течение всего срока кредитования равными долями, иным
способом, оговоренным в кредитном договоре. Многие коммерческие банки
имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса,
микрокредитования и другие.
«Микрокредитование – небольшие займы на сумму до миллиона рублей,
выдаются в основном на развитие малого бизнеса».
В коммерческих банках условия кредитования юридических лиц во
многих случаях индивидуальны. Процентные ставки определяются от
возможностей заемщиков, рентабельности окупаемости предприятия или
размеров предприятия. В коммерческом банке кредиты юридическим лицам
предоставляются в виде дифференцированного платежа или аннуитетного
платежа по кредиту
17
.
Дифференцированный платеж выглядит следующим образом – платеж
по кредиту в течение срока погашения уменьшается. Формулы расчета:
ОД = СК/КП (1)
где ОД – возврат основного долга по кредиту;
СК – первоначальная сумма потребительского кредита;
КП – количество периодов.
16
Береснева О.Н. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. – М.: Консалбанкир, 2015. – 230 с.
17
Гусятников П.В. Банковское дело [Текст]: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 184 с.
22
Формула расчета размера ежемесячных процентов, исходя из того что в
году 12 месяцев:
НП = ОК * ПС/12 (2)
где НП – ежемесячные начисленные проценты;
ОК – сумма кредита на конец месяца;
ПС – годовая процентная ставка кредита.
Формула расчета размера ежемесячных процентов, исходя из того что в
году 365 дней:
НП = ОК * ПС * ЧДМ/365 (3)
где НП – начисленные проценты по кредиту;
ОК – сумма кредита на конец месяца;
ПС – годовая процентная ставка кредита;
ЧДМ – число дней в месяце.
Аннуитетный платеж выглядит следующим образом – равные платежи в
течение всего периода кредитования. Формула кредитования:
АП = СК * ПС/(1
-
(1+ПС)
- КП
(4)
где АП – размер аннуитетного платежа;
ПС – процентная ставка за период кредитования;
СК – первоначальная сумма кредита;
КП – количество периодов (в месяцах).
При сравнении аннуитетного платежа и дифференцированного платежа,
есть свои различия. Положительным моментом является тот факт, что
23
аннуитетные платежи распространенные и более доступны для заемщиков,
выплаты распределяются равномерно на весь срок кредитования
18
.
Методы кредитования юридических лиц имеют сходства с методами
кредитования физических лиц, так как обладают одинаковыми принципами
выдачи кредитов, представлены на рисунке 3.
Рисунок 3. Методы кредитования юридических лиц
Целевое кредитование представляет собой кредит, выданный на
конкретную цель.
Коммерческие банки при осуществлении своей кредитной деятельности
должны опираться на принципы, которые позволяют соблюсти интересы, как
банка, так и заемщика. Принципы кредитования в коммерческом банке
представлены в таблице 1
19
.
Таблица 1
Принципы кредитования юридических лиц в коммерческом
банке
Наименование
Характеристика
Принцип срочности
Кредит должен быть возвращен заемщиком в строго
обусловленных сроках
Принцип возвратности
Кредит должен быть возвращен в полной сумме
основного долга плюс проценты
Принцип обеспеченности
Наличие у заемщика обязательств в виде договора –
поручительства, залога, гарантий и т.д.
Принцип платности
Заемщик обязан вносить банку определенную плату за
пользование денежными средствами
Дифференцированность
Кредит выдается только платежеспособным
заемщикам, а не любым, кто желает его получить
18
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка [Текст] Г.С. Панова // М.: Финансы и
статистика, 2017. – 272 с.
19
Кабушкин С.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебное пособие. – М.: Новое знание, 2018. – 120 с.
Методы кредитования
юридических лиц
Кредитование расчетного
счета
Целевое
кредитование
24
В коммерческом банке между кредитором и заемщиком при
предоставлении кредита заключается кредитный договор, который регулирует
правовые отношения. В кредитном договоре основными пунктами являются
сведения о предмете договора, взаимные обязанности сторон (банка и
юридического лица). Предметом договора выступает потребительский кредит.
Согласно статье 820 ГК РФ «Кредитный договор должен быть совершен
в письменной форме, при этом не имеет значение размер кредита. Кредитный
договор составляется в двух экземплярах и в общем случае (если договором не
предусмотрено иное) вступает в силу со дня подписания его обеими
сторонами»
20
. В коммерческом банке в кредитных взаимоотношениях между
кредитором и заемщиком играет важную роль анализ кредитоспособности
заемщика. Данный анализ проводится на основании предоставленной заявки от
заемщика на получение кредита. Как правило, банки используют информацию
из бюро кредитных историй. «Кредитоспособность заемщика
(платежеспособность) – это его комплексная финансовая характеристика,
представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая
оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в
кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед
кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании
конкретного заемщика»
21
.
Платежеспособность заемщика зависит от множества факторов, которые
необходимо учитывать в проведенном анализе. Основные задачи кредитора при
проведении анализа платежеспособности заемщика в коммерческом банке
представлены на рисунке 4. После того как проведен кредитором анализ
платежеспособности заемщика коммерческий банк принимает решение выдать
кредит или отказать в выдаче кредита заемщику. Как правило, отказ случается в
случае предоставления заемщиком поддельных документов или недостоверных
20
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 18.07.2019 г.)
21
Каурова Н.Н. Экономическая сущность потребительского кредита [Текст]: учебник. – СПб.; Питер, 2016. –
254 с.