7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка...................... 11
1.1 Сущность, функции и принципы кредитования .......................................... 11
1.2 Кредитная политика банка ............................................................................. 18
1.3 Потребительское кредитование населения .................................................. 35
Глава 2. Анализ деятельности организации кредитования физических лиц
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» .............................................................................. 47
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ООО КБ
«КРЕДИТИНВЕСТ» ............................................................................................. 47
2.2 Порядок предоставления кредита заемщику ................................................ 51
2.3 Анализ оценки кредитоспособности заемщика - физического лица ООО
КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» ....................................................................................... 56
Глава 3. Пути совершенствования организации кредитования ....................... 69
3.1 Кредитование с помощью пластиковых карт .............................................. 69
3.2 Совершенствование расчёта оценки кредитоспособности заёмщика ....... 72
3.3 Мониторинг кредитов ..................................................................................... 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 82
ПРИЛОЖЕНИЕ ..................................................................................................... 86
8
ВВЕДЕНИЕ
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает переход денежного капитала в ссудный и выражает отношения
между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные
капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства
превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может
переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется
обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной
экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива
капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Получение и управление кредитом сегодня неотъемлемая часть
сегодняшней реальности.
Одна из главных услуг коммерческого банка – размещение вкладов
физических лиц с целью получения доходов, то есть кредитование. Учитывая
недостаточность средств у основной массы населения, а так же наличия
растущих потребностей, кредитование физических лиц становится основным
способом решения отдельных бытовых проблем населения и пользуется все
возрастающим спросом.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За
счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли,
отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату девидентов
акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и
физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка
формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и
иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во
временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.
9
Кредиты - это ссуды в денежной или товарной форме на условиях
возвратности и обычно с уплатой процентов. Лучше бы конечно получать
беспроцентные кредиты, но в жизни так не бывает. Население развитых
стран давно и успешно использует для своих нужд кредиты: краткосрочные и
долгосрочные. Процентные ставки по кредитам, там значительно ниже и
менее болезненны для семейного бюджета, чем у нас.
Банки России наконец-то тоже начинают разворачиваться лицом к
населению, совершенствуя и упрощая кредитование и расширяя виды
кредита и их разнообразие. Правда, банковские кредиты дороги: процентные
ставки на кредитование и сопутствующие оформлению кредита услуги
банков составляют суммарно около 25-35% от суммы получаемого кредита.
Кредитование физических лиц за последние годы стремительно растет
в объемах. На что только не выдаются кредиты: на ремонт квартиры, кредит
на покупку иномарок, на сотовые (мобильные) телефоны, кредит на шины,
товары, кредит бытовая техника, и другие.
Актуальность данной работы состоит в том, что у населения всё чаще,
объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для
обеспечения своих потребностей. На данном этапе все большая роль
отводится кредиту физическим лицам, который способен увеличить
доходную часть Сбербанка за счет процентных ставок.
Для рассмотрения и осуществления данного вопроса написана эта
дипломная работа.
Объект исследования: ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ».
Предмет исследования – кредитная деятельность банка.
Целью данной работы является анализ кредитной деятельности банка
на примере ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ».
В этой связи задачами дипломной работы являются:
- рассмотреть сущность, функции и принципы кредитования
- рассмотреть кредитную политику банка
- рассмотреть потребительское кредитование населения
10
- рассмотреть общие организационно-экономические характеристики
ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ»
- рассмотреть порядок предоставления кредита заемщику
- рассмотреть анализ оценки кредитоспособности заемщика -
физического лица ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ»
- рассмотреть кредитование с помощью пластиковых карт
-рассмотреть направления совершенствование расчёта оценки
кредитоспособности заёмщика
Теоретическую основу исследования составили классические и
современные труды отечественных и зарубежных ученых, создавших основу
кредитования. Большой вклад в разработку исследования кредитования
населению внесли многие видные отечественные ученые Лаврушин О.И.,
Тавасиев А.М., Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.
11
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка
1.1 Сущность, функции и принципы кредитования
Кредит является важнейшей составляющей деятельности любого
коммерческого банка. Кредитные операции - это самая доходная статья
банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть
прибыли.
Стоит отметить, что предоставление кредита является определённым
риском даже при самом тщательном изучении своего клиента, однако сделать
ущерб, полученный от неудачной выдачи кредита, как можно менее
критическим вполне возможно.
Сложный инструмент кредитования можно охарактеризовать с
различных сторон. В дословном переводе кредит означает доверие (credo —
верю). Можно понимать его и как обращение капитала в чужом предприятии
и определить как сделку. Кредитная сделки — это купля-продажа с
отсроченным платежом.
Уточняя понятие кредита, можно констатировать, что кредит — это
форма существования (движения) ссудного фонда, своеобразная форма
реализации собственности на ссудный фонд.
Ссудный фонд представляет собой часть централизованного денежного
фонда и ассоциируется с некой суммой денег. Более углубленный анализ
позволяет понять, что ссудный фонд представляет собой сложное,
противоречивое отношение, связанное с двумя процессами: с
формированием и использованием на условиях возвратности временно
свободных денежных средств. Это — единство, причем противоречивое, и
именно из противоречий существования ссудного фонда возникает кредит.
1
На следующей ступени абстракции кредит можно представить в
качестве определенной подсистемы с противоположными силами,
1
«Банковское дело», под. ред. Лаврушина О.И., Москва КноРус, 2014 – С.89
12
взаимодействие которых становится источником развития, как самого
кредита, так и его воздействия на экономику. Кредит связывает воедино
противоположные элементы системы и становится важным фактором
целостности системы.
На более высокой ступени абстракции кредит трансформируется в
кредитные отношения, которые складываются между кредитором и
должником по поводу движения ссудного фонда. Причем, эти отношения
могут давать импульс к развитию, питая, например, венчурный капитал, а
могут выступать тормозом развития экономики. Кредит выполняет важные
функции в обеспечении микро- и макроэкономического равновесия.
«Банковскую продукцию» трудно описать, но именно она во многом меняет
стоимостные связи. С помощью кредита осуществляется перераспределение
капитала между различными отраслями и предприятиями в соответствии с
меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации
производства.
Основные принципы кредитования — срочность и возвратность —
позволяют выступать кредиту эффективным дисциплинирующим средством
рыночного механизма.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-
денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.
Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом
2
.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок,
т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных
2
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: "Вазар-
Ферро", 2014. –С. 67
13
средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени переходят в качественные: если
нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он
теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на
состоянии денежного обращения в стране.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования
придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения
зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-
вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения лик-
видности самих банков. Принципы организации их работы не позволяют
вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа
срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке
новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не
уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки
кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости
кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше
нормативных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два
других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и
обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны
однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только
тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация
кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается уверенность в способности и
готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
14
Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством оценки
платежеспособности заемщика.
В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует
иметь в виду наличие у заемщиков оформленных обязательств, гарантиру-
ющих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-
гарантии, договора-поручительства.
3
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одно-
временно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кре-
дитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности
банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых
определяется кредитной политикой банка. Его основная цель - минимизация
возможной потери от неисполнения клиентами своих обязательств по
кредитному договору. Организация кредитования - это деятельность банка по
упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и
в пространстве в соответствии с принципами кредитования.
Для изучения темы, обратим внимание на все этапы кредитного
процесса.
Первый этап - рассмотрение заявки на получение кредита в интервью с
потенциальным заёмщиком. На этом этапе получается дополнительная
информация о возможном заёмщике, которая сначала частично находит своё
отражение в кредитной заявке, а, впоследствии, пополняется и
аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью). Первый этап
призван выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в
банк за кредитной поддержкой. Только при личной встрече с клиентом
сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком
предоставления кредита в данном банке и со списком необходимых для
продолжения кредитного процесса документов.
3
Банковское дело, ред. Тавасиева А.М., Москва Юнити, 2014 –С. 69
15
Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка.
При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается её
соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим
правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам
кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным
критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о
невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником
кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление
об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано
целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного
процесса.
На втором этапе происходит оценка кредитоспособности заявителя.
Данный этап начинается с изучения учредительных документов
потенциального заёмщика. Устанавливается юридический статус клиента,
оцениваются его деловая репутация и кредитная история. Далее идёт
изучение финансового анализа. Источником информации для финансового
анализа являются сведения бухгалтерской отчётности клиента. Часто при
оценке кредитоспособности в целом и финансового состояния в частности
используются методики рейтинговой оценки, основной целью которых
является унифицирование процедуры анализа и создание информационной
базы для сравнения различных категорий заёмщиков. Если результаты
оценки кредитоспособности заёмщика признаны, удовлетворительны,
менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех
или иных форм исполнения обязательств по кредиту.
Третий этап - изучение обеспечения кредита. Основными формами
исполнения обязательств по кредитам выступают: залог Материальных и
нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства
предприятий и организаций, отвечающих за поручительство частных лиц. К
видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением
относятся: залог товаров, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки,
16
прав собственности и т.д. Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта
в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При
отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о
кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет
с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении
кредитного комитета гарантия становится на учёт в банке. В случае
недостаточности суммы гарантии или её неприемлемости вообще кредитный
работник сообщает об этом потенциальному заёмщику и требует
дополнительного обеспечения. Формой обеспечения может являться и залог.
Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного
подразделения банка. После заключения эксперта о приемлемости залога или
других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам
приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного
договора. Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания
банком и заемщиком, если иное не предусмотрено договором.
Четвертый этап - структурирование кредита и заключение кредитного
договора. Кредитный договор может быть заключен в виде договора о
кредитной линии, когда заёмщик кредитуется достаточно продолжительный
период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и
стандартного, который никак не связан с другими обязательствами
кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает
достижение согласия между субъектами кредитной сделки (кредитором и
кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту
кредитования, цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и
погашения кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных
обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое
использование кредита. В итоге, менеджер по кредитам принимает решение о
приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника
кредитного подразделения.