27
по отраслям – портфели кредитов промышленности, сельскому
хозяйству, строительству, торговле и т.п.;
по срокам выдачи – портфель краткосрочных кредитов и портфель
инвестиционных кредитов;
по своевременности погашения – портфель срочных, просроченных,
пролонгированных, сомнительных кредитов.
Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и
контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для
принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной
политике совет банка должен разработать документ по независимой внутрен-
ней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы
контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам.
Разумная кредитная политика устанавливает параметры для ссудного
портфеля в целом, определяя, например:
какая доля ресурсов банка может быть использована для выдачи ссуд;
какие типы кредитов могут выдаваться;
какую часть кредитного портфеля могут составлять ссуды данного
типа;
приемлемая концентрация кредита по отдельным заемщикам и
отраслям;
основные географические регионы бизнеса;
лимиты на приобретение кредита.
На всех этапах реализации кредитной сделки учитываются
определенные элементы кредитной политики с учетом задач управления и
оптимизации кредитного портфеля.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных
операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему
привязана основная масса обязательных экономических нормативов,
28
содержащихся в Инструкции «О порядке регулирования деятельности
банков» №110-И. Непосредственное влияние на общий суммарный
показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала H1,
устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов,
взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных
векселей).
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России,
КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов,
формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из
соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и
снижение риска по ним – две противоположные цели. Как и во всех сферах
финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят опе-
рации с повышенным риском, повышенный процент за кредит является
«платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля
банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа –
сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее
рискованными направлениями кредитования. Здесь рекомендуется ис-
пользовать портфельный подход управления кредитами банка.
Портфельный подход, являющийся основой современной денежной
теории, применяется в современном банковском менеджменте.
Принципы портфельного анализа аналогичны принципам теории
портфельного выбора. При этом предполагается, что цель состоит в
максимизации дохода от богатства в период, на который принимается
решение. Вместе с тем при выборе портфеля учитывается не только
предельный подход, но и также элемент риска, стремление его свести к ми-
нимуму. Таким образом, проблема оказывается боле сложной, чем она
кажется на первый взгляд. Ее решение связано с единством
противоположностей, а именно с обеспечением, с одной стороны,
максимального дохода, а с другой – минимального риска. Другими словами,
осложнение связано с поддержанием равновесия между стремлением к
29
наибольшему доходу и минимальным рискам, то есть обеспечением
ликвидности.
Важнейший принцип портфельного подхода – это диверсификация
операций и освоение различных рынков ссудного капитала. Диверсификация
источников получения и направления использования средств банка является
одним из способов уменьшения риска. Банки обычно стараются использовать
два типа уменьшающих риск диверсификаций – портфельную и
географическую. Диверсификация портфеля означает распределение
кредитов и депозитов между широким кругом клиентов, включая крупные и
мелкие фирмы.
Портфельный подход в формировании активов заключается в
максимизации полезности, то есть росте доходности от активов при
одновременной диверсификации рисков. Снижение рисков путем
комбинирования активов (диверсификации портфеля) является обычным
эффектом при «хранении» портфеля.
Управление кредитным портфелем и его оптимизация, изменение его
структуры для максимизации дохода основаны на анализе и прогнозе
динамики процентной ставки по банковским депозитам, поскольку предель-
ный доход от таких активов, как различные виды ценных бумаг,
недвижимость и т.п., должен быть не ниже дохода, получаемого от
банковских депозитов. При изменении процентной ставки и уровня
доходности по различным активам изменяется структура активов. Например,
при росте доходности от ценных бумаг значительная часть банковских
активов перемещалась в ценные бумаги, при росте доходности от операций
на валютном рынке – на валютный рынок; если более доходным был рынок
межбанковских кредитов, - то на рынок «коротких» денег. При портфельном
подходе к управлению активами пропорции между ними определяются
стремлением банков свести к минимуму риск и добиться максимизации
доходности.
30
Когда цели банка определены, то на основе анализа ситуации на
финансовом рынке приступают к разработке стратегии: увеличению доли
банка на рынке банковских услуг, предложению новых финансовых про-
дуктов, выбору новых направлений деятельности банка и т.д. В процессе
реализации стратегии формируется портфель активов, соотношение между
которыми определяется относительной доходностью каждой формы активов.
Успешное управление портфелем активов во многом определяется качеством
прогноза финансового рынка, поскольку, чем точнее определены возможные
варианты развития финансового рынка и вероятность наступления того или
иного события, тем меньше риск неопределенности.
Однако, поскольку для многих банковских портфелей не существует
рыночных оценок дохода и цен, необходимо постоянно основываться на
балансовых оценках.
Идея заключается в том, чтобы при данных депозитах банка
определить оптимальные резервы и ссуды портфеля активов. В итоге
возникает необходимость рассмотреть совместное управление активами и
пассивами банка или управление балансом в целом. Идея управления
банковским портфелем или сквозного управления балансом берет свое
начало в современной теории портфеля (СТП), разработанной в середине 50-
х гг. Основной задачей банковских служащих является такое управление
портфелями банка, которое в наилучшей степени отвечает целям банка,
исходя из действующих инструкций, регулирующих банковские операции.
Очевидно, что одной из целей оптимизации портфеля является
увеличение банковской прибыли. Естественно, что с течением времени
прибыль банка увеличивает собственный капитал банка, что способствует
повышению капитализации и инвестиционной привлекательности для
акционеров. Однако банковские менеджеры должны соотносить
прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк,
предоставляющий слишком много рискованных ссуд или не
обеспечивающий ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных
31
ситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Помимо этого, управление
портфелем должно быть подчинено общей маркетинговой стратегии банка, а
ключевым аспектом управления портфелем банка является необходимость
постоянного балансирования между прибыльностью, риском и
ликвидностью.
Оптимизация кредитного портфеля в общем виде представляет собой
достижение такой структуры, которая учитывает все параметры,
установленные кредитной политикой и обеспечивающие эффективное фун-
кционирование банка для достижения приемлемого соотношения
прибыльности и риска, а также регулирование портфеля для поддержания его
в хорошем состоянии. Для достижений целей оптимизации используются в
том числе и методы управления кредитным портфелем.
Управление кредитным портфелем проходит в несколько этапов:
Выбор критериев оценки отдельно взятой ссуды.
Определение основных групп ссуд с указаниями связанных с ними
процентов риска.
Оценка каждой выданной ссуды в соответствии с выбранными
критериями оценки.
Определение структуры кредитного портфеля в разрезе классификации
ссуд.
Оценка качества кредитного портфеля в целом.
Анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры
кредитного портфеля в динамике.
Определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску
кредитного портфеля.
Разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
Однако специалисты в области кредитования выделяют три главных
(ключевых) этапа в процессе управления портфелем:
формирование портфеля,
32
оценка качества с целью определения необходимости и способов
регулирования,
непосредственное осуществление корректирующих мероприятий.
Основными задачами управления кредитным портфелем
коммерческого банка являются:
определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень
кредитного риска;
классификация кредитов по группам риска в соответствии с
требованиями Положения о порядке формирования специального резерва на
возможные потери по сомнительным долгам;
оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков,
состава клиентов и структуры кредитов;
определение кредитоспособности заемщика и возможного изменения
его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;
раннее выявление проблемных кредитов;
оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная
корректировка;
обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и
доходности;
разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе
проведенного анализа качества кредитного портфеля.
В рамках управления кредитным портфелем можно выделить
несколько функций.
Первая из них – аналитическая функция. Банк, организующий
движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и
показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их
дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с
внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного
портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы
применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является
33
классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на
определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать
предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения
и т.п.
Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по
отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает
диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо
снизить.
Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить
финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки,
создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают
в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий
распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более пра-
вильную линию поведения при осуществлении кредитной политики.
Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или
сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень
защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.
Формирование и управление кредитным портфелем является одним из
основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный,
качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надеж-
ность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий,
населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка.
Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и
капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее
доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других
секторах экономики.
Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно
выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать
рыночные сегменты, определить структуру деятельности.
34
В оптимизации кредитного портфеля большое значение имеет
изменение системы управления сроками активов и пассивов и,
следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете
доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными
характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их
управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который
рассматривает каждый источник средств индивидуально.
Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком
позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов,
направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверси-
фикации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи
ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм
собственности, кредитоспособности и т. д.
Организация управления кредитным портфелем включает следующие
элементы:
выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный
портфель;
разработка определенного метода оценки качества ссуд на основе
выбранных критериев и обучение персонала банка для практического
использования;
организация работы по классификации ссуд по группам риска;
накопление статистической информации по банку для определения
процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли
просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка
в разрезе отдельных групп ссуд;
определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп
ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия
возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также
35
мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению
его качества;
оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых
коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает
важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.
Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является
диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации
предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных
отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему
числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна
применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе
сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий,
поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят
компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами
от других
1.3 Потребительское кредитование населения
Выдача потребительских кредитов населению является одним из
основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как
источник дополнительных доходов банка, является также одним из наиболее
надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо
обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда
неразрывно связана с привлечением новых клиентов
5
.
Частное лицо, в отличие от юридических лиц, не может стать
банкротом, после чего возврат кредита ставится под угрозу. Однако, при
выдаче кредитов физическим лицам может быть затруднена функция
контроля банка за целевым использованием кредита.
5
Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.Финансы. Денежное обращение.
Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2013.- С.118
36
Кредит на неотложные нужды предоставляется на цели
потребительского характера на срок до 5 лет.
Сумма кредита: определяется на основании оценки
платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Возможно
принятие в расчет платежеспособности совокупного дохода.
Условия предоставления кредита:
Процентная ставка за пользование кредитом 19 % годовых;
Комиссия за ведение ссудного счета — 0,8 % от суммы выданного
кредита
Первоначальный взнос не менее 10 %;
Срок кредитования от 1 месяца до 2-х лет (по выбору).
Минимальная стоимость товара приобретаемого в кредит – 5 000
рублей.
Максимальная сумма кредита – 50 000 рублей.
Штрафные санкции: 0,5% от просроченной суммы взноса за каждый
календарный день просрочки.
Досрочное погашение кредита с перерасчетом процентов за
фактическое пользование (по день погашения кредита).
Минимальный срок пользования кредитом при досрочном погашении
не менее 1 месяца.
Срок рассмотрения заявки – 15 минут.
Погашение кредита ежемесячно равными суммами, согласно графика
платежей.
Документы, обязательные для предоставления кредита:
Заполненная анкета – заявка.
Паспорт гражданина РФ.
Паспорт супруга (супруги) (если Заемщик состоит в браке).
Справка о доходах заемщика, поручителя за последние 6 месяцев (по
форме 2 НДФЛ).