Содержание
Введение ................................................................................................................... 6
Глава 1. Роль коммерческих банков в организации кредитной деятельности ..... 9
1.1. Понятие, сущность и виды банковского кредитования .................................. 9
1.2. Механизм банковского кредитования ............................................................ 18
1.3. Проблемы в сфере кредитной деятельности банков ..................................... 24
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ООО «ПромТрансБанк» .................... 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «ПромТрансБанк» 32
2.2. Характеристика видов кредитов в ООО «ПромТрансБанк» ......................... 40
2.3. Анализ кредитного портфеля ООО «ПромТрансБанк» ................................ 46
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности ООО
«ПромТрансБанк» .................................................................................................. 62
3.1. Направления развития кредитной деятельности в банке на плановый 2020 62
3.2. Мероприятие по совершенствованию кредитования физических лиц......... 65
3.3. Мероприятие по совершенствованию кредитования юридических лиц ...... 69
Заключение ............................................................................................................. 74
Список использованной литературы ..................................................................... 77
Приложения
6
Введение
На сегодняшний день кредитование является одним из самых
распространенных видов банковских операций. Удобство и относительная
простота сделали его привлекательным для заемщиков, высокие доходы и
возможность увеличения узнаваемости банка – для кредитных учреждений.
Указанные преимущества минимизируют недостатки кредита, к которым, в
частности, можно отнести высокий риск его невозврата и возможность
мошенничества, как со стороны заемщика, так и кредитора.
Работа посвящена кредитованию, его разновидностям и современной
практике организации, поскольку на сегодняшний день кредитование является
одной из интересных тем для исследования. Именно рост кредитования в
ближайшие годы предсказывают специалисты, в связи с этим проблематика
данного исследования по–прежнему несет актуальный характер. Это в первую
очередь связано с тем, что население, которое в течение кризиса откладывало
покупки, больше не сможет от них отказаться, и будет брать займы на
приобретение товаров длительного пользования. Банки ослабят условия
кредитования, и активы этого вида начнут прибывать на балансы.
Таким образом, актуальность проблемы современной практики
организации кредитования в России и совершенствования потребительского
кредитования в ООО «Промтрансбанк» предопределили выбор темы настоящей
работы.
Разработанность данной темы в научной литературе дополнительно
подтверждает ее актуальность. Оценивая уровень научной разработанности
темы работы, необходимо отметить, что к настоящему времени практически
отсутствуют специальные фундаментальные работы по проблемам
кредитования. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные
проблемы, связанные с социально-экономическим значением и
функционированием потребительского кредитования физических лиц. Важный
вклад в развитие теории потребительского кредита внесли О. И. Лаврушин, Г.
7
И. Кравцова, Д. В. Малеев, Г. Н. Белоглазова, Е. Ф. Жуков, Л. Бадалова и др. Из
зарубежных авторов следует выделить Э. Долана и К. Кэмпбелла. Однако
обобщение практики кредитования еще не стало предметом специального
изучения в России. Методическое обеспечение, которым располагают банки,
главным образом, основывается на представлениях и опыте каждого
конкретного банка. Учитывая недостаточную разработанность темы, данная
работа является специальным исследованием ряда теоретических и
практических вопросов кредитования в современных условиях России и
повышения роли банков в его развитии.
Целью работы является анализ кредитной деятельности банка ООО
«Промтрансбанк».
В соответствии с выдвинутой целью в работе поставлены следующие
задачи, определившие ее внутреннюю логику и структуру:
рассмотреть понятие, сущность и виды банковского кредитования;
показать механизм банковского кредитования;
выявить проблемы в сфере кредитной деятельности банков;
представить организационно-экономическую характеристику ООО
«Промтрансбанк»;
охарактеризовать виды кредитов в ООО «Промтрансбанк»;
провести анализ кредитного портфеля ООО «Промтрансбанк»;
определить направления развития кредитной деятельности в банке на
плановый год;
разработать мероприятие по совершенствованию кредитования
физических лиц;
разработать мероприятие по совершенствованию кредитования
юридических лиц.
Предмет исследования – современная практика организации
кредитования и его развитие на уровне коммерческого банка.
Объект исследования – ООО «Промтрансбанк».
Информационная база исследования. Основными источниками работы
8
явились нормативно–правовые акты: федеральные законы, инструкции и
положения ЦБ РФ, регламенты и положения ООО «Промтрансбанк» по
кредитованию физических и юридических лиц; учебники практиков
банковского дела, а также статьи в периодической печати по вопросам
потребительского кредитования и данные официальных источников сети
Интернет.
В процессе обобщения и анализа информации использовались различные
методы экономического исследования: сравнительный анализ, статистическая
группировка, метод классификации, наблюдение, метод графического и
табличного отображения данных и др.
Практическая значимость темы. Анализ кредитной работы коммерческого
банка на примере ООО «Промтрансбанк» позволяет выявить проблемы
кредитования физических и юридических лиц. Результаты исследования могут
быть применены на практике в других кредитных организациях.
В первой главе работы рассматривается роль коммерческих банков в
организации кредитной деятельности, рассматривается понятие, сущность и
виды банковского кредитования, изучается механизм банковского
кредитования, а также определяются проблемы в сфере кредитной
деятельности банков. Вторая глава посвящена анализу кредитной деятельности
ООО «Промтрансбанк», здесь представлена организационно-экономическая
характеристика ООО «Промтрансбанк», охарактеризованы виды кредитов в
ООО «Промтрансбанк», проведен анализ кредитного портфеля ООО
«Промтрансбанк». В третьей главе предложены основные направления по
совершенствованию кредитной деятельности ООО «Промтрансбанк»,
определяются направления развития кредитной деятельности в банке на
плановый 2020 год, представлены мероприятия по совершенствованию
кредитования физических и юридических лиц.
9
Глава 1. Роль коммерческих банков в организации кредитной
деятельности
1.1. Понятие, сущность и виды банковского кредитования
Самой распространенной формой кредита в современных условиях
является банковский кредит.
Банковский кредит – это с одной стороны, денежная сумма,
предоставляемая кредитным учреждениям на конкретный срок и на конкретных
условиях, а с другой стороны – определённая технология удовлетворения
заявленной заёмщиком потребности в финансах. Банковский кредит является
упорядоченным комплексом взаимосвязанных организационных, технико–
технологических, информационных, финансовых, юридических и прочих
процедур, составляющих целый регламент взаимодействия кредитного
учреждения в лице его работников и отделений с клиентом банка по части
представления денежных средств. Осуществляется он в форме выдачи ссуд,
учёта векселей и иных формах.
1
Банковский кредит можно подразделить на активный и пассивный. В
первом случае кредитное учреждение становится кредитором, во втором
становится заёмщиком. Кредитное учреждение может входить в кредитные
отношения (выдавать или получать кредиты) с иными банками и прочими
кредитными учреждениями, в том числе Банком России, исполняя в
зависимости от ситуации активные или пассивные функции. В данном случае
речь идёт о межбанковском кредитовании.
Понятие «кредит» применяется для обозначения товарного кредита
(представление в заем вещей), коммерческого кредита (представление в заем
финансов или вещей в качестве аванса, предварительной оплаты, отсрочки или
рассрочки платежа за продукцию, работы, услуги), бюджетного кредита
(представление бюджетных ассигнований юридическим лицам на возвратной и
1
Деньги. Кредит. Банки: Учебник бакалавров / под ред. Н. В. Калинина, Л. В. Матраевой, В. Н. Денисова. – М.:
Дашков и К, 2016. – С. 135.
10
возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на
прибыль или иного налога).
Кредитные учреждения представляют кредиты как в российской, так и в
иностранной валюте.
Банковские кредиты можно классифицировать по некоторым признакам:
1. Срок погашения: онкольный кредит; Over-night; краткосрочный кредит;
среднесрочный кредит; долгосрочный кредит.
Спецификой онкольного кредита становится то, что он представляется
предприятию–заемщику без определения срока его использования с
обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора.
Данный кредит должен быть возвращен в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. Во многих странах
онкольный кредит применяется редко, т. к. требует стабильных условий на
рынке ссудных капиталов и в экономике в общем.
Краткосрочный кредит представляется, как правило, на восполнение
временного недостатка собственного оборотного капитала у предприятия–
заемщика. Средний период погашения по данному виду кредита в мировой
практике, как правило, не больше шести месяцев, в РФ же к краткосрочным
относят кредиты, которые имеют срок погашения не свыше одного месяца.
Среднесрочный кредит представляется на период до одного года на цели
как производственного, так и коммерческого характера.
Долгосрочный кредит применяется, как правило, в инвестиционных
целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных фондов,
отличаясь значительными объемами передаваемых кредитных средств.
2
2. Способ погашения: погашаемый кредит одной суммой в конце
периода; погашаемый кредит одинаковыми частями через одинаковые
промежутки времени (данный вариант предполагает согласование графика
погашения основной суммы долга и процентов с определением конкретных
2
Финансы. Денежное обращение. Кредит: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям
экономики и менеджмента / под ред. Е. И. Кузнецова. – М.: ЮНТИНИ-ДАНА, 2018. – С. 479.
11
сроков и сумм); погашаемый кредит неравными частями через разные
промежутки периода времени:
а) сложные кредиты (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце
периода);
б) прогрессивные кредиты (с прогрессивно нарастающими к концу
периода действия кредитного контракта выплатами);
в) сезонные кредиты (кредиты для сезонных производств с выплатами
лишь в те месяцы, которые имеют максимальную выручку).
Погашение кредита единовременным взносом заемщика становится
традиционным видом возврата краткосрочных кредитов. В случае же
долгосрочных, а иногда и среднесрочных кредитов используется такой метод
погашения кредита, как рассрочка. Определенные условия возврата
устанавливаются кредитным договором.
3
3. Способ взимания ссудного процента: плата в период погашения
кредита; плата одинаковыми взносами на протяжении всего периода действия
кредитного договора; плата в период выдачи кредита.
Первый способ взимания ссудного процента становится традиционным
для рыночной экономики при выдаче краткосрочного кредита и самым
распространенным в результате простоты его начисления. Второй способ
используется при средне– и долгосрочном кредитовании. Последний способ
взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерен
и применяется очень редко.
4
4. Наличие обеспечения: доверительный (необеспеченный) кредит;
обеспеченный кредит; кредит под финансовые гарантии 3-их лиц.
Доверительный кредит, как правило, используется в ходе кредитования
постоянных клиентов, пользующихся полным доверием кредитного
учреждения. Единственным способом обеспечения доверительного кредита
3
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М.: Дашков и К, 2017. - С.
256.
4
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студентов вузов, обучающийся по экономическим специальностям, по
специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, а и аудит» / под ред. Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова,
Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - С. 283.
12
становится кредитный договор. Зачастую бланковый кредит представляется
кредитным учреждением, которое осуществляет расчетно–кассовое
обслуживание предприятия. Хотя формально он имеет необеспеченный
характер, но фактически гарантируется величиной дебиторской задолженности
предприятия и его денежными средствами на расчетном, а также иных счетах в
данном же банке.
5
Обеспеченные кредиты являются основной разновидностью
современного банковского кредита. В российских условиях при оформлении
данного кредита из–за незавершенности механизма формирования ипотечного
и фондового рынков сложностью становится оценка стоимости имущества.
Кредиты, которые выдаются под финансовые гарантии 3-их лиц,
получили широкое распространение, прежде всего, в области долгосрочного
кредитования. Реальным отражением финансовой гарантии является
юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить
фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий
кредитования.
5. Целевое назначение:
- связанный (целевой) кредит, например:
а) платёжный (на осуществление определенной коммерческой сделки или
удовлетворение временной нужды): на уплату расчётных (платёжных)
документов партнеров клиента; на покупку ценных бумаг; на авансовые
платежи; на платежи в бюджет; на зарплату (выдача денежных средств по чеку
со ссудного счета заёмщика).
б) на финансирование производственных расходов, т. е. на: создание
запасов ТМЦ; финансирование текущих производственных расходов;
финансирование инвестиционных расходов, в том числе ссуды на лизинговые и
прочие операции (промежуточные).
в) учёт (приобретение) векселей, в том числе операции РЕПО.
г) потребительские ссуды.
5
Крюков Р. В. Банковское кредитование (конспект лекций). – М.: А-Приор, 2018. - С. 14.
13
- кредиты общего характера (нецелевые, несвязанные).
Нецелевые кредиты применяются заемщиком на свое усмотрение для
удовлетворения нужды в финансовых средствах. В современных
обстоятельствах хозяйствования имеют очень ограниченное распространение.
Главным образом, кредиты, которые выдаются банками, имеют целевой
характер.
6. Форма представления кредита:
- кредит в безналичном виде: зачисление безналичных денег на
конкретный счет заёмщика, в т. ч. реструктуризация ранее выданной ссуды и
представление новой; кредитование с применением векселей кредитного
учреждения; в смешанном виде (сочетание двух предыдущих вариантов).
- кредиты в налично–денежной форме (для физических лиц)
7. Техника представления ссуды: одной суммой; в качестве овердрафта; в
качестве кредитной линии:
а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;
б) возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в т. ч.: онкольная (до
востребования) кредитная линия (кредитование в границах согласованной
величины лимита и в границах определенного периода времени, таким образом,
что лимит непрерывно и автоматически (без подписания дополнительного
соглашения) восстанавливается при погашении взятых ранее ссуд);
контокоррентная кредитная линия (кредитование в границах утвержденной
суммы лимита и определенного периода действия соглашения, при котором
транши постоянно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на
общем контокоррентном счёте, который сочетает в себе характеристики
ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).
8. Способ представления ссуды: индивидуальная ссуда (предоставляемая
заёмщику одним кредитным учреждением); синдицированная ссуда.
9. Категория потенциальных заёмщиков: аграрный кредит; коммерческий
кредит; кредит посредникам на фондовой бирже; ипотечный кредит для
владельцев недвижимости; межбанковский кредит; ссуда для юридических лиц;
14
ссуда для физических лиц.
Для классификации кредитов на определенные группы и виды можно
применять и иные критерии.
В науке и на практике, на основе кредита как экономической категории
выделяют несколько принципов выстраивания отношений между субъектами
кредитования. Все принципы можно разбить на следующие группы:
Принципы банковского кредитования представлены на рисунке 1.
Рис. 1 Принципы банковского кредитования
Банковское кредитование основано на принципах, которые определяют
его экономическую сущность и закреплены специальными нормами права.
К принципам банковского кредитования относятся: срочность;
возвратность; платность; обеспеченность; целенаправленность.
Предоставление банковского кредита осуществляется на принципе
срочности, т.е. денежные средства выделяются юридическим и физическим
лицам во временное пользование и должны быть возвращены в установленный
срок. Принцип срочности взаимосвязан с принципом возвратности, поскольку
полученные заемщиком финансовые ресурсы должны быть возвращены
кредитору.
6
Осуществление принципа платности банковского кредитования
основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными
6
Травкина Е. В. Особенности управления банковскими рисками в коммерческих банках // Известия ОГАУ. –
2017. – № 12. – С. 21-26.
Принципы банковского кредитования
Базовые принципы
Возвратность
Срочность
Платность
Дополнительные принципы
Обеспеченность
Целенаправленность