25
возможности банков и поведение потребителей. Доходы населения за 2015-
2018 гг. несколько возросли, что сказалось на уровне потребления всех
категорий услуг, в том числе банковских (рисунок 3).
18958,4
20780,0
23221,1
25928,2
27766,6
30466,6
30675,1
31367,0
32609,3
15000
17000
19000
21000
23000
25000
27000
29000
31000
33000
35000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Сумма, руб.
Рис. 3 Динамика среднедушевых доходов населения по Российской
Федерации за 2010-2018 гг.
Рынок банковских услуг функционирует в определенных правовых
рамках.
Неадекватность нормативно-правовой базы, которая выражается в
отсутствии необходимых правовых норм, регулирующих банковскую
деятельность, и противоречивости действующих правовых актов, тормозит
развитие банковских услуг в регионах.
В современных экономических условиях приоритетным является
построение эффективной и стабильной системы налогообложения банков.
Проведя сравнительную характеристику установленной процентной ставки по
налогу на прибыль уплачиваемого Российскими и зарубежными банками
можно сделать вывод, что в России зафиксирована минимальная процентная
ставка по налогу на прибыль (таблица 2).
26
Таблица 2
Сравнительный анализ базовых налогов, уплачиваемых банками в
разных странах мира на 01.01.2019 г. (в процентах)
Налоги,
уплачиваемые
банком
Россия
США
Германия
Франция
Великобритания
Налог на прибыль
20
35
33
33,3
40
НДС
20
-
-
18,6
-
Налог на
имущество
2
1,4
0,6
1,5
1,5
Еще одним важным фактором, влияющим на банковскую деятельность,
является конкуренция. Российский рынок банковских услуг характеризуется
неравномерными условиями конкуренции. Лидирующую роль на рынке
предоставления банковских услуг играет Сбербанк России. По итогам 2018 г.
на рынке кредитования физических лиц на долю Сбербанка России
приходилось 36,5 %. На рынке кредитования юридических лиц доля Сбербанка
России составила 34,4 %. Процент Сбербанка России на рынке привлечения
средств юридических лиц составил 19,8 %, на рынке привлечения физических
лиц – 52,6 %. Такое положение обусловлено наличием разветвленной
филиальной сети по всей стране.
Следующим немаловажным фактором, влияющим на развитие
банковских услуг, является доверие к банкам и банковской системе в целом.
Если население несет в банк свои сбережения - это очень важный фактор,
способствующий успешному функционированию отдельного банка. Отсутствие
четкого законодательства, финансовые пирамиды, коррупция и банковские
кризисы привели к резкому падению доверия населения в первую очередь к
государству, а затем - к кредитным организациям и банковскому сектору в
целом (рисунок 4).
Важной составляющей рынка банковских услуг является банковская
инфраструктура. Неразвитость банковской инфраструктуры выступает
отрицательным фактором и тормозит развитие банковских услуг как в
регионах, так и на территории всей страны (таблица 3).
27
Рис. 4 Динамика доверия населения финансовым институтам за
2010-2018 гг.
Таблица 3
Банковская инфраструктура России в сравнении с другими
странами на 01.01.2019 г.
Страна
Население, чел.
Количество
банков
Число банков
на 1 млн. чел.
Россия
146780720
484
3,30
США
328915700
1808
5,50
Германия
83019200
1701
20,49
Великобритания
67545757
441
6,53
Создание и эффективное функционирование кредитных бюро и развитие
авторитетных рейтинговых агентств будут способствовать улучшению
информационного обеспечения банковской деятельности, а также повышению
уровня экономических знаний населения
Революционное воздействие на рынок банковских услуг, а особенно это
касается регионального рынка банковских услуг, оказывает развитие
информационных технологий и предоставление банковских услуг через
Интернет. В сфере электронных банковских услуг преобладает принцип
удаленного доступа, когда клиентом используется телефон или компьютер для
осуществления операций. Сейчас предлагаются следующие электронные
каналы доставки банковских услуг: Интернет, телефон, сети мобильной связи,
интерактивное телевидение, устройства банковского самообслуживания.
Таким образом, на развитие банковского кредитования влияет ряд
28
факторов, одни из которых стимулируют (активная поддержка государства
банков в рамках реализации различных совместных проектов, страхование
вкладов физических лиц, развитие информационных технологий), а другие
сдерживают их развитие (слабая законодательная и нормативная база,
неравномерные условия конкуренции, недоверие населения по отношению к
банкам, неразвитость банковской инфраструктуры).
Анализ состояния кредитного рынка позволяет сделать вывод, что одной
из ключевых проблем являются риски, которые несет банк в своей
непосредственной кредитной деятельности. Анализ тенденций последних лет
подтверждает значимость риска ликвидности, анализ активных операций
банков – кредитные риски. Для минимизации этих рисков и эффективного
управления ими ЦБ РФ и коммерческим банкам необходимо совместно
разрабатывать варианты минимизации кредитного риска. Вопрос просроченной
задолженности стоит достаточно остро с точки зрения эффективности
банковской деятельности, поскольку банками формируются резервы на
возможные потери по активам, которые могут быть обесценены, в частности
ввиду кредитного риска.
11
Анализируя современное состояние денежного рынка, можно сделать
вывод о том, что сделки РЕПО активно используются Банком России для
стабилизации рынка в кризисные периоды. Это подтверждается динамикой
задолженности банков перед Банком России по операциям РЕПО – ввиду
валютного кризиса 2014 года, спровоцированного крымским конфликтом и
последующими экономическими санкциями, состояние банковского сектора
России значительно ухудшилось, ввиду чего Банком России применялись
операции РЕПО как один из инструментов денежно-кредитного регулирования.
Таким образом, в настоящий момент коммерческие банки находятся в
сложных условиях ввиду кризисных явлений в 2014-2015 годах – несмотря на
рост объемов активных и пассивных операций, был отмечен отрицательный
финансовый результат в 2015 году и значительное снижение совокупной
11
Мартыненко Н.Н. Банковские операции: учебник для СПО. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – С. 278.
29
прибыли банковского сектора. Было выявлено, что решение этих и других
проблем банковского сектора в первую очередь возложено на Банк России,
который посредством применения инструментов денежно-кредитной политики
и разработки и совершенствования требований к кредитным организациям
регулирует их деятельность и положительно влияет на её эффективность.
Неравномерность региональной концентрации активов кредитных
организаций остается серьезной проблемой банковского сектора. Низкой
остается динамика развития региональной филиальной сети кредитных
организаций, что в значительной мере сдерживает экономический рост
регионов.
В целом развитие банковского кредитования сопровождалось серьезными
проблемами, из которых можно выделить две основные:
рост зависимости отечественных банков от внешних источников
финансирования - внешний долг банков на 1 января 2010 г. (без участия в
капитале) составил 125,7 млрд долл., т.е. порядка 20% пассивов национальной
банковской системы;
сохранение низкого уровня капитализации банков.
Таким образом, для того, чтобы решить проблему неплатежей по
кредитам, негативно влияющих на итоговый результат банковской
деятельности вследствие резервирования доли средств, а значит –
недополучения прибыли, Банк России принимает следующие меры:
1) он ограничивает кредитный риск, для чего устанавливает нормативы
кредитного риска;
2) разработан подход к оценке рисков на базе внутренних банковских
рейтингов и выдвигают как альтернативный вариант стандартизированного
подхода к оценке кредитного риска, который осуществляется посредством
фиксированных коэффициентов кредитного риска по разным группам активов,
определяемым регулирующим органом;
3) Банк России обязал все кредитные организации передавать сведения о
заемщиках и качестве обслуживания ими своего долга в бюро кредитных
30
историй, или кредитное бюро, которое является юридическим лицом, которое
зарегистрировано в соответствии с отечественным законодательством, является
коммерческой организацией и оказывает услуги в части формирования,
обработки, хранения кредитных историй и предоставления отчетов по ним и
иных сопутствующих услуг, что ощутимо сказалось на оценке
платежеспособности потенциальных клиентов и, в конечном счете, сократило
число заведомо некачественных заемщиков;
4) с 01.01.2014 года банки учитывают деловой риск заемщиков при
формировании резервов по ссудам, что может улучшить общее состояние в
сфере банковского кредитования вследствие роста качества кредитного
портфеля банков. К тому же, если формально «реальный» заемщик обладает
признаками «нереального», при запросе крупного кредита банк может
направить обоснование решения о признании его «реальным» в Банк России и
признать таковым.
Основными направлениями государственной политики в вопросах
обеспечения устойчивости системы банковского кредитования должны быть:
– поддержание доверия к банковской системе и обеспечение условий
для стабильного ею функционирования, защита интересов вкладчиков и
кредиторов;
– снижение объёмов и удельного веса недействующих кредитов;
– сдерживание инфляции и обеспечение условий для стабильного
экономического роста и повышения конкурентоспособности национальной
экономики;
– проведение взвешенной долговой политики, сбалансирование объёмов
и структуры внутренних и внешних заимствований;
– сбалансирование текущего счета платёжного баланса;
– снижение уровня финансовой долларизации, совершенствование
системы валютного регулирования, контроля и хеджирования валютных
рисков;
– совершенствование системы наличного денежного обращения и
31
расширение сферы безналичных расчётов населения.
Таким образом, если краткосрочные инструменты монетарной политики
применяются преимущественно для регулирования процессов на финансовом
рынке, то для регулирования системы банковского кредитования необходимы
долгосрочные инструменты. Поэтому стратегия денежно-кредитного
регулирования должна обеспечивать эффективное взаимодействие как
различных регуляторов, так и разных инструментов.
32
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ООО «ПромТрансБанк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО
«ПромТрансБанк»
ООО «ПромТрансБанк» – республиканский коммерческий банк,
основанный в Башкирии в 1993 году.
ООО «ПромТрансБанк» сейчас:
кредитное учреждение с базовой лицензией, оказывающее полный
спектр финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и
юридическим лицам,
сегодня – это 23 офиса, успешно работающих на территории
Республики Башкортостан и в г. Москва,
обслуживает более 2000 корпоративных и 500 тысяч частных клиентов,
надежность подкрепляют оценки рейтингов, а стабильности
способствует разумная кредитная политика, современные технологии и
высокий уровень обслуживания,
занимает 181 строчку в рейтинге крупнейших банков России по
активам за 2018 год,
входит в ТОР-100 банков по объемам потребительского кредитования
по данным на 1 февраля 2019 года,
занимает 196-е место по размеру чистой прибыли на 1 февраля 2019
года,
занимает 134-е место по объему депозитов физических лиц по итогам
2018 г.,
включен в реестр банков – участников системы обязательного
страхования вкладов под номером 293.
Ежегодные показатели демонстрируют постоянную динамику развития
бизнеса банка.
Благодаря базовой лицензии, лицензиям на осуществление депозитарной,
33
брокерской и дилерской деятельности ООО «ПромТрансБанк» оказывает
широкий спектр финансовых услуг.
Среди направлений деятельности:
комплексное обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса,
потребительское кредитование,
привлечение средств во вклады,
работа на рынке ценных бумаг.
Будучи уверенным в своих компетенциях, банк нацелен на выстраивание
долгосрочных партнерских отношений со своими клиентами.
ООО «ПромТрансБанк» - кредитная организация, максимально
удовлетворяющая потребности клиентов, жителей Республики Башкортостан,
за счет предоставления широкого перечня продуктов и услуг высокого
качества, надёжности и доступности.
Банк сохраняет и приумножает средства клиентов, инвестируя их в
экономику, содействуя развитию малого и среднего бизнеса Башкирии. Банк
нацелен обеспечить рост рентабельности своего бизнеса, увеличить позиции на
рынке финансовых услуг путем развития и модернизации управленческих,
технологических процессов и продаж.
ООО «ПромТрансБанк» – один из родоначальников банковского дела в
Башкортостане. Банк начал свою работу в конце 1993 года всего с несколькими
сотрудниками в небольшом помещении на пятом этаже здания на улице
Ленина, 70 в городе Уфе. Тогда Банк носил название ТОО КБ «Кембрий» и
специализировался на обслуживании предприятий народного хозяйства. ООО
«ПромТрансБанк» – единственный банк в г. Уфе, который за всю историю не
менял место своего расположения.
В 1998 году была изменена организационно-правовая форма и
наименование Банка. Он стал называться Общество с ограниченной
ответственностью коммерческий банк «Кембрий» (ООО КБ «Кембрий»). В
числе первоначальных учредителей Банка были крупные башкирские
предприятия: АО «Кембрий», АНК «Башнефть», РНПК «ЛУКойл-
34
Башкортостан»,АО «Башнефтегеофизика», АОЗТ «Башсельстрой».
В 2001 году наступил новый этап развития, что было связано с приходом
новых собственников, давших Банку дополнительный импульс движения в
сторону построения современной банковской структуры, ориентированной на
широкий спектр банковских услуг не только для юридических, но и физических
лиц.
Тогда Банк и получил свое современное наименование –
«ПромТрансБанк» (Банк «ПТБ»). В том же году Банку была выдана
расширенная лицензия ЦБ РФ № 2638 от 22.03.2001 на осуществление
банковских операций.
С 2004 года ООО «ПромТрансБанк» активно развивает розничный блок
благодаря взвешенной продуктовой политике, высокому уровню сервиса,
внедрению современных технологий и высокой степени
клиентоориентированности.
Банк начал целенаправленную работу по выдаче кредитов населению, а
также привлечению депозитов физических лиц. В 2004 году ООО
«ПромТрансБанк» одним из первых среди банков республики стал участником
системы добровольного страхования вкладов. В 2007 году ООО
«ПромТрансБанк» расширяет сферу своей деятельности, став
профессиональным участником рынка ценных бумаг.
В 2008 году ООО «ПромТрансБанк» вступает в международную
платежную систему MasterCard и начинает выпуск пластиковых банковских
карт.
С 2009 года Банк стал сотрудничать с такими ведущими системами
переводов, как «Золотая корона», «Вестерн Юнион», «ФС Город» и другими.
С 2012 года начинается еще одна важная веха в развитии Банка: создается
персонализационное бюро по выпуску собственных банковских карт,
выпускается уникальная карта «ПТБ-Копилка», сочетающая в себе функции
сразу четырех карт: транспортной, бонусной, накопительной и кредитной,
запускается система дистанционного банковского обслуживания для