15
организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского
кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер
процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору
самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за
банковский кредит зависит от спроса и предложения денежных средств на
кредитном рынке. Законодательством может быть предусмотрено ограничение
предельного размера процента за пользование банковским кредитом. Так, при
предоставлении кредита клиенту кредитной организации за счет
централизованных кредитных ресурсов он не должен превышать более чем на 3
процента процентную ставку Банка России (так называемая принудительная
маржа).
Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде
процента за предоставление кредита, служат источником формирования их
собственных доходов.
Принцип обеспеченности означает, что банковский кредит может
обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе
государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными
способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Так, в
соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» при нарушении заемщиком обязательств по
договору банковского кредита кредитная организация вправе обращать
взыскание на заложенное имущество. Законодательством предусматривается
возможность предоставления кредита без обеспечения, основанного на доверии
так называемого бланкового кредита. Им пользуются клиенты, имеющие
длительные деловые отношения с банком и обладающие высокой
платежеспособностью.
Банковский кредит выдается на строго определенные цели, указанные в
договоре. Использование его не по целевому назначению влечет за собой
применение соответствующих санкций.
В мировой банковской практике выделяют также принцип
16
дифференцированности кредитования, который означает, что при
предоставлении кредита учитывается кредитоспособность клиента, его
финансовое положение, создающее у кредитной организации уверенность в
возможности заемщика возвратить кредит в установленный срок.
С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения
прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации
клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по
кредитам и депозитам.
Для определения социальной сущности кредита, выделим его основные
особенности:
позволяет расширить потребительский спрос при сравнительно
ограниченных денежных доходах населения;
может применяться как в денежной, так и в натуральной формах;
может использоваться государством в периоды неблагоприятной
экономической конъюнктуры для поддержания спроса на товары, жилье и
услуги на определенном уровне, а также в целях проведения активной
социальной политики путем предоставления льготных (беспроцентных или
низкопроцентных) кредитов малоимущим слоям населения;
носит преимущественно среднесрочный и долгосрочный характер;
может принимать форму банковского и коммерческого кредита.
Кредит как продукт деятельности кредитного учреждения является:
- во–первых, суммой денег, предоставляемой кредитным учреждением
заемщику и удовлетворяющей изложенным выше базовым признакам кредита,
которые отражают его специфическую экономическо-правовую природу;
- во–вторых, кредитным продуктом более глубокого уровня, а именно
конкретным способом, каким кредитное учреждение оказывает или готово
оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, то есть
упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный
перечень взаимосвязанных организационных, технико–технологических,
информационных, финансовых, юридических и прочих действий (процедур),
17
которые составляют целый регламент взаимодействия работников кредитного
учреждения (отделений, которые связаны с кредитным процессом) с
обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного
обслуживания клиента.
7
На основании выделенных особенностей представим роль банковского
кредита в экономике России (таблица 1).
8
Таблица 1
Сущностные характеристики кредита
Социальная роль кредита
Экономическая роль кредита
стимулирует эффективность труда,
уменьшая текучесть кадров;
расширяет ёмкость рынка товаров и
услуг;
ускоряет получение определенных
благ, товаров (услуг), которые можно
было бы приобрести только в будущем
при условии накопления денежных
средств
ускоряет процесс реализации
товаров и получения прибыли;
обеспечивает сокращение
обращения, связанных с обращением
денег и товаров;
ускоряет процесс накопления и
концентрации капитала
Уровень потребности населения в кредите достаточно высок и граждан
останавливают сейчас в основном только высокие проценты и опасения
жестких санкций со стороны банка в случае задержки с выплатами.
Несмотря на ряд преимуществ, которые открывает возможность
получения денежных средств в кредит, подавляющее большинство
хозяйствующих субъектов не собираются в ближайшие несколько лет
пользоваться этими возможностями – на это указала Полищук А. И. Основной
причиной такого отношения к кредиту, является низкий уровень их текущего
дохода – об этом говорят 35 % респондентов. При этом данное основание
единственное, которое одинаково широко распространено как среди тех, кто в
принципе хотел бы взять кредит, так и среди тех, кто не желает этого делать.
9
Результаты изучения литературных данных показывают, что
7
Крюков Р.В. Банковское кредитование (конспект лекций). – М.: А-Приор, 2018. – С. 3.
8
Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и
статистика, 2018. – 269 с.
9
Полищук А. И. Точная модель кредита // Финансы и кредит. – 2019. – № 5. – С. 28.
18
значительная часть хозяйствующих субъектов испытывает потребность в
получении «дешевого» кредита и расширении спектра кредитных услуг.
Таким образом, роль банковского кредита в экономике России
характеризуется следующими основаниями:
- банковский кредит является основным регулятором
воспроизводственного процесса на макро-, мезо и микроэкономическом
уровнях при построении рыночной экономики;
- банковский кредит обеспечивает качественное состояние всей
социально-экономической системы, процессов воспроизводства, является
основной предпосылкой экономического роста;
- банковский кредит способствует формированию доходной части
федерального, региональных и местных бюджетов страны, обеспечивая тем
самым реализацию государственных задач в области социально-экономической
политики, результативность которой зависит от состояния государственных
финансов.
10
1.2. Механизм банковского кредитования
Механизм банковского кредитования – это составная часть кредитного
механизма каждого отдельного кредитного учреждения, в том числе принципы
кредитования, кредитное планирование и управление кредитом.
1) Формирование портфеля кредитных заявок.
Клиент, который обращается в кредитное учреждение за получением
ссуды, представляет заявку, содержащую исходную информацию о
необходимой ссуде, предполагаемом обеспечении. Кредитное учреждение на
основании поступивших данных проводит предварительный отбор наиболее
выгодных предложений и формирует на их базе информационный портфель
кредитных заявок для дальнейшей деятельности. Именно на данной стадии
10
Киселева М.А. Тенденции развития финансово-кредитных отношений в России // Инновационная наука. –
2016. – № 4. – С. 107. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/tendentsii-razvitiya-finansovo-kreditnyh-
otnosheniy-v-rossii
19
кредитный сотрудник готовится к переговорам и получает по возможности
полные данные о потенциальном заемщике. Кредитный сотрудник, если
необходимо, может узнать финансовое положение заемщика в обслуживающем
его кредитном учреждении. Перед переговорами кредитный сотрудник заранее
исследует финансово-справочные документы клиента.
2) Рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком.
Заявка поступает к кредитному сотруднику, который после ее изучения
осуществляет предварительную беседу с будущим заемщиком –
непосредственно с руководителем организации или его представителем. Данная
беседа играет большую роль для решения вопроса о выдаваемой ссуде: она дает
возможность кредитному работнику не только определить многие главные
детали кредитной заявки, но и сформировать психологический портрет
заемщика, установить профессиональную подготовленность руководящего
состава организации, реалистичность его оценок положения и перспектив
развития организации.
В процессе беседы интервьюеру не нужно пытаться определить все
аспекты деятельности организации; ему следует сконцентрироваться на
основных вопросах, которые представляют значительный интерес для
кредитного учреждения.
3) Анализ кредитоспособности заемщика и риска, который связан с
выдачей кредита.
После беседы кредитный работник принимает решение: продолжить
работу с кредитной заявкой или поставить отказ. Если предложение клиента
расходится в каких–то основных аспектах с положениями и установками
банковской политики в сфере кредитования, то заявку однозначно отвергают.
При этом следует объяснить заявителю причины, по которым ссуда не может
быть представлена. Если же кредитный работник по результатам
предварительного интервью соглашается продолжить деятельность с клиентом,
то ему следует осуществить глубинное и детальное исследование финансового
состояния организации – заемщика. Это один из важнейших этапов процесса
20
кредитования, так как он дает возможность предвидеть возможность
своевременного возврата кредита и эффективность его использования. Для
этого каждое кредитное учреждение использует свою методику анализа.
4) Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его
представления – структурирование ссуды.
В случае положительного заключения о кредитоспособности
потенциального заемщика кредитное учреждение принимает решение о выдаче
ссуды и, ориентируясь на класс кредитоспособности, формирует условия
кредитного договора. Данный этап еще называют структурированием кредита.
В ходе структурирования сотрудник банка, который занимается этим кредитом,
устанавливает позицию кредитного учреждения относительно главных
параметров кредита: вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка,
схема погашения и прочие условия.
Сумма кредита, как правило, является индивидуальной, так как
устанавливается финансовыми потребностями и возможностями кредитора и
заемщика.
Порядок погашения кредита устанавливается кредитным учреждением по
согласованию с клиентом в зависимости от суммы и регулярности получения
прибыли, как правило, ежеквартально. Для этого формируется график
погашения кредита. Правильное установление сроков выплаты долга также
влияет на эффективность кредитной сделки. Если кредитное учреждение
установит слишком напряженные сроки погашения кредита, то заемщик может
остаться без капитала, который необходим ему для нормального
функционирования, и прибыль не будет увеличиваться в соответствии с
первоначальными наметками.
Банку необходимо установить конечный период погашения ссуды с
занесением точной даты возврата средств в договор и предусмотреть
обстоятельства продления сроков возврата средств (пролонгацию) в случае их
несвоевременного поступления.
При выборе обеспечения кредитное учреждение должно опираться на
21
основные положения. Однако, в любом случае вопрос обеспечения должен
решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для
кредитного учреждения.
5) Заключение кредитного договора и оформление кредитного дела
заемщика.
Приняв благоприятное решение о выдаче ссуды и произведя
структурирование кредита, кредитное учреждение осуществляет переговоры с
клиентами и формирует компромиссный вариант договора, который бы устроил
обе стороны. При этом кредитное учреждение должно принимать в расчет
уровень финансовой стесненности заемщика, наличие у него альтернативных
источников кредита со стороны конкурирующих банков.
Кредитный договор является развернутым документом, подписываемый
участниками кредитной сделки и содержащий детальное описание всех
обстоятельств представления кредита. В кредитном деле должны находиться:
заявление на получение кредита установленного образца;
устав, учредительный договор, решение о регистрации предприятия,
карточка с образцами подписей, регистрационная карта налоговой инспекции;
последний годовой (квартальный) баланс с приложениями 2 и 5 и
баланс на последнее число отработанного месяца с отметкой;
финансовый план прибылей и убытков на предстоящий квартал (копия
плана, представляемого в налоговую инспекцию);
технико–экономическое обоснование финансовой операции, под
которую запрашивается кредит, ожидаемой прибыли от его реализации с
подробным расчетом себестоимости (затрат) сделки, увязка прибыли от сделки
с результатами работы всего предприятия;
копии договоров, контрактов, протоколов о намерении, платежных
документов, подтверждающих реальность сделки, проекта;
проект договора о залоге с перечнем имущества, предлагаемого в залог,
либо другие документы, обеспечивающие погашение кредита (гарантия);
в случае получения кредита для нового строительства:
22
а) справка о лице, которому принадлежит право собственности на
земельный участок под строительство, характер и сроки данного права;
б) разрешение местных органов власти на строительство, реконструкцию;
в) данные о наличии утвержденной проектной документации и
заключение вневедомственной экспертизы, в том числе экологической;
аудиторское заключение за последние 2–3 года работы для
предприятий с иностранными инвестициями и акционерных обществ, для
остальных – в случае крупных кредитов;
кредитный договор с обязательной визой юриста;
подробное заключение о целесообразности выдачи кредита
экспертного работника (начальника кредитного отдела);
анкета клиента;
срочное обязательство на дату возврата кредита, карточка с образцами
подписей, оформленная и заверенная в установленном порядке, разрешение на
открытие ссудного счета.
Все документы по кредитному делу заемщика следует подшить в папку,
на обложке которой пишется наименование заемщика, номер кредитного
договора, дата его заключения, шифр, номер ссудного счета в кредитном
учреждении.
После завершения всех процедур по оформлению и подписанию
кредитного договора в отделе бухгалтерии для проведения всех расчетов по
выдаче и погашению кредита, начислению и взиманию процентов кредитный
отдел кредитного учреждения передает срочное обязательство на период
возврата кредита, подписанное руководителем, главбухом и заверенное
печатью заемщика, а также распоряжение об открытии ссудного счета со
ссылкой на номер и дату кредитного договора с указанием вида кредита, его
шифра.
6) Контроль над исполнением условий договора и погашения кредита
(кредитный маркетинг).
Это также достаточно важный период процесса кредитования, так как его
23
конечной целью является обеспечение погашения в срок основной ссуды и
уплата процентов по кредиту. На данном этапе кредитное учреждение
контролирует регулярность поступления процентов за пользование кредитом,
осуществляет плановые и внеплановые проверки на местах с формированием
акта проверки. В процессе данных проверок контролируют соответствие
расходования кредита его целевому назначению, которое предусмотрено в
кредитном договоре. Также кредитное учреждение осуществляет проверку
накладных, договоров на куплю–продажу ТМЦ, исследует выписки из
кредитного учреждения заемщика и баланс на последний отчетный период.
Затем кредитный сотрудник банка знакомит заемщика с актом или справкой о
проведенной проверке. Кредитный сотрудник постоянно отмечает в кредитной
позиции движение задолженности по кредиту, поступление процентов по нему
и информирует банк клиента, если имеется такая необходимость.
7) Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Это завершающая стадия кредитных взаимоотношений банка с
заемщиком. Как правило, за 2–4 недели до наступления срока погашения ссуды
кредитный работник связывается с заемщиком и уточняет перспективы
погашения кредита. Если клиент просит о пролонгации, то он обязан в
пятидневный срок направить в банк официальное письмо с подробным
изложением причин непогашения ссуды в срок. При положительном решении
вопроса о пролонгации ссуды составляется дополнительное соглашение к
кредитному договору. В этом документе указываются новые сроки возврата
ссуды и процентная ставка (в случае изменения). При наступлении срока
возврата ссуды кредитный работник проверяет по бухгалтерским документам
факт возврата ее и правильность перечисленных процентов. При
необходимости ликвидация задолженности производится выставлением
инкассового поручения на бесспорное списание средств с причитающимися
процентами.
При возникновении просроченной задолженности действует следующий
порядок:
24
– в случае перевода кредита на счет просроченных ссуд кредитный
работник составляет докладную записку с указанием причин и перспектив
погашения задолженности;
– в недельный срок должнику направляется претензионное письмо о
возврате ссуды, которое передается руководству данного предприятия или
направляется заказным письмом на юридический адрес предприятия. По
истечении 2–месячного срока при невозврате ссуды по действующему
законодательству дело передается в арбитраж или в суд.
После полного погашения ссуды и соответствующих процентов
кредитное дело закрывается. На отдельном листе указываются даты выдачи и
возврата ссуды, расчеты по начислению процентов и даты их перечисления
(лист подшивается в дело).
1.3. Проблемы в сфере кредитной деятельности банков
Прежде чем выявить проблемы на рынке банковского кредитования,
рассмотрим факторы, которые определяют развитие данного рынка. На
развитие банковского кредитования оказывают влияние факторы, указанные на
рисунке 2.
Рис. 2 Факторы, влияющие на развитие банковского кредитования
Экономическая ситуация в стране оказывает существенное влияние на