65
При трех анализируемых годах имеем:
3
1i
Xi
= 0,0342 + 0,0201 + 0,0254 + 0,0184 = 0,0981.
3
1i
Yi
= 0,74 + 0,68 + 0,62 + 0,62 = 2,66.
3
1i
XiYi
= 0,2609.
3
1
2
n
Xi
= 0,0096.
Получим систему уравнений:
3а
0
+ 0,0981а
1
= 2,66;
0,0981а
0
+ 0,0096а
1
= 0,2609.
а
0
= 0,8867 – 0,0327а
1
0,0981 * (0,8867 – 0,0327а
1
) + 0,0096а
1
= 0,2609.
0,0870 – 0,0032а
1
+ 0,0096а
1
= 0,2609.
0,0064а
1
= 0,1739.
а
1
= 27,017.
а
0
= 0,8867 – 0,0096 * 27,017 = 0,6259.
Решением системы уравнений является: а
0
= 0,6259 и а
1
= 27,017.
Тогда зависимость имеет вид: Yt = 0,6259 + 27,017Xt = 0,6259 + 27,017 х
0,0184 = 1,123.
Таким образом, можно предположить, что уровень риска кредитного
портфеля в прогнозируемом году сократится и составит 1,12 % против 1,84 % в
2018 г. Основной причиной уменьшения уровня риска кредитного портфеля
является сокращение доли просроченной задолженности в активах банка,
которая составила в 2018 г. 1,84 %, уменьшившись по сравнению с 2017 г. на
0,7 процентных пункта.
3.2. Мероприятие по совершенствованию кредитования физических лиц
Как выяснилось ранее в ходе проведенного анализа, в ООО
66
«ПромТрансБанк» увеличивается объем просроченной ссудной задолженности
по выданным физическим лицам кредитам. При кредитовании физических лиц
основной способ снижения кредитного риска банка – проведение
кредитоспособности заёмщика, при котором происходит оценка вероятности
погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности
потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие
положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении
ссуды. Следовательно, ООО «ПромТрансБанк» необходимо совершенствовать
применяемую методику андеррайтинга.
Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка
платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно
осуществлять платежи по кредиту. Однако в ООО «ПромТрансБанк», несмотря
на достаточно жёсткие требования ĸ доходам и имущественному положению,
наблюдается тенденция роста просроченной ссудной задолженности.
Следовательно, банку нужно разработать методику подтверждения
достоверности предоставленных заёмщиком данных.
Предлагаемая ĸ применению ООО «ПромТрансБанк» система
андеррайтинга заёмщиков должна состоять из двух аналитических блоков:
блока анализа данных и блока принятия решений.
В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заёмщиках
банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа ООО
«ПромТрансБанк» необходимо дополнить следующими запросами:
1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);
2) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и
месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации
и департамента Юстиции);
3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных Государственной
инспекции безопасности дорожного движения);
4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление
паспорта, т. ĸ. данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных
67
Паспортно – визовой службы);
5) привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии
срочных и погашенных кредитов в других банках.
Все перечисленные запросы должны осуществляться на договорной
основе с согласия заёмщика, в режиме реального времени, в максимально
быстрые сроки. Блок принятия решений используется непосредственно для
получения заключения о кредитоспособности заёмщика, о возможности выдачи
ему кредита, о максимально допустимом размере кредита.
Предлагаемый метод совершенствования организации процесса
кредитования индивидуальных заёмщиков на этапе оцени их
кредитоспособности позволит ООО «ПромТрансБанк» унифицировать
процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и
обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит
необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.
Положительная сторона предложенной методики – возможность банка ĸ
любому потенциальному заёмщику выработать индивидуальный подход, в
рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус
данной оценки – трудоёмкость ее выполнения, требующая особой
ĸвалифиĸации банковских сотрудников. Однако снижение трудоёмкости
возможно за счет автоматизации процесса.
Экономическая эффективность внедрения предложенной методики
оценки кредитоспособности заёмщиков – физических лиц заключается в
снижении экономического ущерба ООО «ПромТрансБанк» от неоплаты
просроченной задолженности по кредитам. На конец анализируемого периода
объем такой задолженности составил 54983 млн. руб. Дополнительных затрат
на внедрение методики не потребуется. Обязанности по андеррайтингу
заёмщика целесообразно вменить работникам отдела кредитования без
дополнительной оплаты труда, поскольку целесообразна автоматизация
обслуживания клиентов в части оценки их кредитоспособности.
Экономическая эффективность разработанных мероприятий,
68
направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности
заёмщиков – физических лиц в ООО «ПромТрансБанк» заключается в
следующем:
сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;
уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери
по ссудам;
снижение трудоёмкости оценки кредитоспособности заёмщиков –
физических лиц;
увеличение активных операций банка за счет увеличения числа
заёмщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Как уже отмечалось, просроченная ссудная задолженность физических
лиц по состоянию на 31 декабря 2018 г. составила 54983 млн. руб.
Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно
оценивать платежеспособность заёмщиков и избежать просроченной
задолженности. В результате значительный объем денежных средств мог быть
направлен на расширение активных операций банка. В таблице 21 приведен
расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений банка
по прогнозу с учетом взыскания просроченной задолженности.
Таблица 21
Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по
ссудам ООО «ПромТрансБанк» по прогнозу, млн. руб.
Виды кредитных
вложений
Группы риска
Отчисления в
резерв, %
На 31.12.2018
г.
Прогноз
Изменение
суммы
резерва на
возможные
потери по
ссудам, млн.
руб.
Сумма
кредитных
вложений,
млн. руб.
Отчисления
в резерв,
тыс. руб.
Сумма
кредитных
вложений,
млн. руб.
Отчисления
в ре
зерв,
тыс. руб.
Стандартные
ссуды
I
0
421711
0
421711
0
-
Нестандартные
ссуды
II
3,0
209328
6279,8
209328
6279,8
-
Сомнительные
ссуды
III
20,0
77948
15589,6
77948
15589,6
-
Опасные ссуды
IV
50,0
42338
21169,0
0
0
-21169,0
Безнадежные
ссуды
V
100,0
12645
12645,0
0
0
-12645,0
Всего
х
х
763970
55683,4
708987
21869,4
-33814,0
69
Как видно из приведенных данных, в случае взыскания просроченной
задолженности ООО «ПромТрансБанк» сможет сократить обязательные
отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную
сумму – 33814 тыс. руб.
Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные
денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на
возможные потери по ссудам ООО «ПромТрансБанк» может направить на
расширение объема активных операций.
По результатам разработки проекта совершенствования системы оценки
кредитоспособности заёмщиков – физических лиц в ООО «ПромТрансБанк»
можно сделать следующие выводы:
1. Для совершенствования системы оценки кредитоспособности
заёмщиков – физических лиц целесообразно сверять предоставленные
заёмщиком паспортные данные, информацию о доходах и объекте
недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической
инвентаризации, Паспортно-визовой службы, Кредитных бюро и
Государственной инспекции безопасности дорожного движения.
2. Экономический эффект от внедрения проекта совершенствования
системы оценки кредитоспособности заёмщиков – физических лиц в ООО
«ПромТрансБанк» составляет 33814 тыс. руб.
3.3. Мероприятие по совершенствованию кредитования юридических лиц
В целях совершенствования методики оценки кредитоспособности
заемщика в ООО «ПромТрансБанк» можно рекомендовать внедрить метод А-
счета (коэффициент Аргенти).
Дополнить показатели, характеризующие перспективы развития
организации, коэффициентом Аргенти, оценка которого позволяет более точно
определить рейтинг кредитоспособности заемщика. Он учитывает состояние
ведения бухгалтерского учета и может своевременно выявить симптомы
70
развития кризиса деятельности, вызванного недостатками менеджмента.
Каждому изучаемому фактору присваивают определенное количество баллов и
рассчитывают А-счет.
При расчете А-счета конкретной компании необходимо ставить либо
количество баллов согласно Аргенти, либо 0 - промежуточные значения не
допускаются. Каждому фактору каждой стадии присваивают определенное
количество баллов и рассчитывают агрегированный показатель - А-счет
(таблица 22).
Таблица 22
Метод А-счета
Недостатки
Оценочный
балл
Балл
Аргенти
Директор-автократ
0
8
Председатель совета директоров является также
директором
0
4
Пассивность совета директоров
0
2
Внутренние противоречия в совете директоров
0
2
Слабый финансовый директор
2
2
Недостаток профессиональных менеджеров среднего и
нижнего звена (вне совета директоров)
1
1
Недостатки системы учета: отсутствие бюджетного контроля
0
3
Отсутствие прогноза денежных потоков
0
3
Отсутствие системы управленческого учета затрат
0
3
Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов,
технологий, рынков, методов организации труда и т.д.)
0
15
Итого
3
43
Максимально возможная сумма баллов - 43. «Проходной балл» - 10. Если сумма
больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам.
Ошибки
Оценочный
балл
Балл
Аргенти
Слишком высокая доля заемного капитала
15
15
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого
роста бизнеса
0
15
Наличие крупного проекта (провал такого проекта
подвергает фирму серьезной опасности)
0
15
Итого
15
45
Максимально возможная сумма баллов - 45. «Проходной балл» - 15. Если сумма
баллов на этой стадии больше или равна 25, компания подвергается определенному
риску.
Симптомы
Оценочный
балл
Балл
Аргенти
Ухудшение финансовых показателей
4
4
Использование «творческого бухучета»
4
4
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение
качества, падение «боевого духа» сотрудников, снижение
доли рынка)
0
4
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски,
скандалы, отставки)
0
3
Итого
8
15
Максимально возможная сумма баллов - 12.
71
Максимально возможный А-счет - 100. Большинство успешных компаний
- 5-18. Компании, испытывающие серьезные затруднения - 35-70. «Проходной
балл» - 25. Если сумма баллов более 25, компания может обанкротиться в
течение ближайших пяти лет. Чем больше А-счет, тем скорее это может
произойти. По результатам анализа компании «Фристайл» А-счет получился
равным 26. Это говорит о том, что вероятность банкротства в компании велика.
Таким образом, в целях совершенствования методики оценки
кредитоспособности заемщика в ООО «ПромТрансБанк»было рекомендовано
два мероприятия: внедрить комплексную оценку вероятности банкротства, а
также внедрить метод А-счета (коэффициент Аргенти).
В результате внедрения метода А-счета (коэффициента Аргенти) в ООО
«ПромТрансБанк»просроченная задолженность банка сократится.
Рассмотрим динамику и структуру просроченной задолженности в ПАО
«Сбербанк», как основного показателя качества кредитного портфеля. В целом
за период с 2016 по 2018 годы наблюдалась тенденция к осложнению ситуации
с просроченной задолженностью, ее удельный вес в общем объеме выданных
кредитов возрастал, что иллюстрирует рисунок 17.
1,71
1,85
2,01
1,74
1,55
1,6
1,65
1,7
1,75
1,8
1,85
1,9
1,95
2
2,05
2016 2017 2018 2019
Процент, %
Рис. 17 Динамика удельного веса просроченной задолженности в
общей структуре кредитного портфеля за 2016–2018 гг., прогноз на
2020 г.
2020
72
На 1 января 2019 года доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле составила 2,01 %, тогда как на 1 января 2017 года она была равна 1,71
%. В 2020 году просроченная задолженность сократится и составит 1,74 %.
Общее сокращение этой доли в прогнозируемом 2020 г. составит – 0,27 %
(1,74 - 2,01). Абсолютное сокращение просроченной задолженности по ООО
«ПромТрансБанк»в прогнозируемом 2020 году по сравнению с 2018 годом
составит 75,566 млн руб. (200,588 - 276,154), а ее объем достигнет 200,588 млн
руб.
В основном ухудшение ситуации с просроченной задолженностью за
2016-2018 гг. объяснялось очень быстрым ростом портфеля выданных ссуд
населению и несовершенной методикой оценки кредитоспособности
заемщиков. Можно отметить, что задолженность по кредитам юридическим
лицам в прогнозируемом 2020 г. сократится (рисунок 18).
701,002
1078,027
1347,092
1230,6
120,572
202,669
276,154
200,588
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2016 2017 2018 2019
Сумма, млн. руб.
Общая задолженность по кредитам юридических лиц
Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц
Рис. 18 Динамика общей и просроченной задолженности по
кредитам юридических лиц за 2016–2018 гг., прогноз на 2020 г.
Так, в 2018 году она составляла 1347,092 млн руб., превысив 2017 год
почти в 1,25 раза (темп роста 125,0 % или на 269,065 млн руб.).
Среднегодовой прирост за 2016-2018 гг. составил 192,2 %, причем темпы
прироста с каждым годом увеличивались (в 2017 году – на 53,8 %, в 2018 году –
2020
73
уже на 25,0 %). Наряду с общей задолженностью, растет и просроченная.
Составив на начало 2018 года 202,669 млн руб., она превысила показатель 2016
года на 68,1 %, что является отрицательным показателем.
В результате доля просроченной задолженности по кредитам
юридических лиц значительно увеличилась и составила на 1 января 2019 года
20,5 % против 17,2 % по сравнению с 2016 годом (рисунок 19).
17,2
18,8
20,5
16,3
0
5
10
15
20
25
2016 2017 2018 2019
Процент, %
Рис. 19 Динамика удельного веса просроченной задолженности по
кредитам юридических лиц за 2016–2018 гг., прогноз на 2020 г.
Итак, абсолютное сокращение просроченной задолженности по банку в
прогнозируемом 2020 году составит 75,566 млн руб. (6,30 млн руб. в среднем за
месяц), а ее объем достигнет 200,588 млн руб. Вероятнее всего, тенденция
сокращения абсолютного объема просроченной задолженности найдет свое
продолжение в дальнейшем, что приведет к сокращению доли просроченной
задолженности по банку в целом.
2020
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Самой распространенной формой кредита в современных условиях
является банковский кредит. Банковский кредит – это с одной стороны,
денежная сумма, предоставляемая кредитным учреждениям на конкретный
срок и на конкретных условиях, а с другой стороны – определённая технология
удовлетворения заявленной заёмщиком потребности в финансах. Банковское
кредитование основано на принципах, которые определяют его экономическую
сущность и закреплены специальными нормами права. К принципам
банковского кредитования относятся: срочность; возвратность; платность;
обеспеченность; целенаправленность.
С помощью разнообразных кредитов банки решают задачи увеличения
прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации
клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по
кредитам и депозитам. Роль банковского кредита в экономике России
характеризуется следующими основаниями: банковский кредит является
основным регулятором воспроизводственного процесса на макро-, мезо и
микроэкономическом уровнях при построении рыночной экономики;
банковский кредит обеспечивает качественное состояние всей социально-
экономической системы, процессов воспроизводства, является основной
предпосылкой экономического роста; банковский кредит способствует
формированию доходной части федерального, региональных и местных
бюджетов страны, обеспечивая тем самым реализацию государственных задач в
области социально-экономической политики, результативность которой
зависит от состояния государственных финансов.
Механизм кредитования хозяйствующих субъектов – это составная часть
кредитного механизма каждого отдельного кредитного учреждения,
включающий следующие этапы: формирование портфеля кредитных заявок;
рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком; анализ
кредитоспособности заемщика и риска, который связан с выдачей кредита;